1、第8章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)8.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述8.2 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化8.3 應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理 收款單據(jù)處理 票據(jù)管理 轉(zhuǎn)賬處理 壞賬處理 期末處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模式在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算客戶往來根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)收款項的形成。處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理在應(yīng)收項目的處理過程中生成憑證，傳遞給總賬。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理，并向賬務(wù)子系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及統(tǒng)計分析。應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模

2、式在總賬管理系統(tǒng)核算客戶往來若同時使用銷售管理系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進(jìn)行制單處理?？蛻敉鶃順I(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行查詢。應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的操作流程輸入期初余額設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息 形成應(yīng)收 收款結(jié)算 轉(zhuǎn)賬處理 制單 查詢統(tǒng)計票據(jù)處理 壞賬處理 匯兌損益 期末結(jié)賬下月業(yè)務(wù)初始設(shè)置日常處理期末處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應(yīng)付款子系統(tǒng)應(yīng)收款子系統(tǒng)財務(wù)分析賬務(wù)子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)票轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)收款系統(tǒng)初始化設(shè)置-選項應(yīng)收款系統(tǒng)初始化參數(shù)設(shè)置確定應(yīng)收賬款核銷方式 按余額：按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開始核銷。按

3、單據(jù) ：將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)所選擇的單據(jù)進(jìn)行核銷。 按存貨 ：未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由用戶選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)所選擇的存貨進(jìn)行核銷。 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置控制科目的依據(jù) 何謂控制科目？設(shè)置了客戶往來輔助核算的科目 設(shè)置控制科目的依據(jù) 按客戶分類按客戶按地區(qū)分類 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù) 按存貨分類 按存貨 選擇制單的方式 明細(xì)到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄 明細(xì)到單據(jù)：每個客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄 匯總制單：多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化參數(shù)設(shè)置選擇預(yù)收款的核銷方式 按單據(jù)：

4、根據(jù)所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進(jìn)行核銷 按余額 ：按預(yù)收款收到的時間從前往后進(jìn)行核銷。 選擇計算匯兌損益的方式 外幣余額結(jié)清時 ：當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益月末計算：每個月末計算匯兌損益 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化參數(shù)設(shè)置選擇壞賬處理方式 備抵法 應(yīng)收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法 直接轉(zhuǎn)銷法選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發(fā)票提示信息，如該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。應(yīng)收款系統(tǒng)初始化設(shè)置-初始設(shè)置 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 憑證科目的設(shè)置 基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項

5、時經(jīng)常用到的科目 控制科目設(shè)置:產(chǎn)品科目的設(shè)置： 結(jié)算方式科目的設(shè)置為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認(rèn)的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對應(yīng)的會計科目。 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額第一次使用時設(shè)置，以后年度自動生成與總賬壞賬準(zhǔn)備期初余額相等壞賬準(zhǔn)備科目對方科目提取比率 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化期初數(shù)據(jù)錄入按單據(jù)錄入應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過收款單錄入其他費用通過應(yīng)收單錄入與總賬對賬應(yīng)收款系統(tǒng)初始化期初數(shù)據(jù)錄入開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價金額2014-10-25北方管理軟件學(xué)院銷售一部1122百問ERP多媒體

6、課件12010012000開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價稅率金額2014-11-10天津圖書城銷售一部1122工商管理案例集1003717%3700單據(jù)日期科目編號客戶銷售部門金額摘要2014-11-101122天津圖書城銷售一部80代墊運費=15780與總賬應(yīng)收款余額相等普通銷售發(fā)票專用銷售發(fā)票其他應(yīng)收單應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單據(jù)輸入單據(jù)制證單據(jù)審核單據(jù)查詢收款單據(jù)處理單據(jù)類型收款單：記錄客戶的應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等 付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。 處理流程輸入結(jié)算單據(jù)單據(jù)核銷應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理收款單據(jù)處理應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理核銷處理

7、應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理票據(jù)管理計息貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出結(jié)算背書應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)付用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項 應(yīng)收沖應(yīng)收將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶 預(yù)收沖應(yīng)收 指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù) 紅票對沖 某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵 應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬處理預(yù)收沖應(yīng)收應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理壞賬處理應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理計提壞賬準(zhǔn)備 壞賬收回 壞賬發(fā)生 生成輸出催款單 制單處理應(yīng)收單制單結(jié)算單制單壞賬制單轉(zhuǎn)賬制單匯兌損益制單應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理匯兌損益設(shè)置：選擇匯兌損益的處理方法 進(jìn)行匯兌損益處理月末結(jié)賬銷售系統(tǒng)已結(jié)賬總賬未結(jié)賬應(yīng)收款系統(tǒng)期末處理通過本章學(xué)習(xí)：了