1、巴塞爾協(xié)議III對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響 姓名： 班級(jí)： 學(xué)號(hào)： 摘要：巴塞爾協(xié)議，全名是資本充足協(xié)議。該協(xié)議的出臺(tái)源于前聯(lián)邦德國(guó)Herstatt銀行和美國(guó)Franklin national銀行的倒閉。這兩家著名國(guó)際銀行的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始重新審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。巴塞爾協(xié)議就這樣應(yīng)運(yùn)而生。本文基于巴塞爾協(xié)議III對(duì)過(guò)去兩個(gè)巴塞爾協(xié)議的對(duì)比分析，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的積極與消極的影響。Abstract:The Basel Accords ，also called Capital Accords issued by the HYPERLINK /wiki/Bas

2、el_Committee_on_Banking_Supervision o Basel Committee on Banking Supervision Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), for responds to the failures of Herstatt bank in federal Germany and Franklin national bank in U.S. Which made the BCBS re-examine the bank supervision with wide range of inter

3、national business.And Basel Accord was emerged.By analyzing the theory changes of the old and new Basel, and according to Chinas reality,this paper reveals the positive and negative aspects analysis of the Basel IIIs influence on Chinas commercial bank.關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 巴塞爾協(xié)議 銀行管理制度 經(jīng)營(yíng)模式 監(jiān)管效率Key words:Commer

4、cial bank; Basel Accord ; Banking regulation ; management mode ; supervisory efficiencyTOC o 1-3 h u 1.歷次巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及評(píng)價(jià) 1.1巴賽爾協(xié)議I的內(nèi)容及評(píng)價(jià)1.1.1主要內(nèi)容 1988年巴塞爾協(xié)議I出臺(tái)，其全稱(chēng)為統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，其目的是通過(guò)規(guī)定銀行資本充足率，減少各國(guó)規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強(qiáng)對(duì)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。以下為巴賽爾協(xié)議I的主要內(nèi)容： 巴塞爾委員會(huì)，關(guān)于統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，1988年資本的分類(lèi)核心資本股本股本分為兩部分，普通股

5、和永久非累積優(yōu)先股。普通股可以通過(guò)發(fā)行股票吸收社會(huì)資金，也可以通過(guò)銀行的盈余賬戶(hù)轉(zhuǎn)入。發(fā)行優(yōu)先股也能增加銀行資本因此也是構(gòu)成股本的重要手段公開(kāi)儲(chǔ)備公開(kāi)儲(chǔ)備是指通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等附屬資本未公開(kāi)儲(chǔ)備只包括雖未公開(kāi)，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備這類(lèi)資本一般包括對(duì)記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正事重估和來(lái)自由隱蔽價(jià)值的資本的名義增值普通準(zhǔn)備金因?yàn)槠胀?zhǔn)備金可以被用于彌補(bǔ)未來(lái)的不可確定的任何損失，符合資本的基本特征，所以被包括在附屬資本中混合資本工具是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具

6、。比如英國(guó)的永久性債務(wù)工具、美國(guó)的強(qiáng)制性可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等長(zhǎng)期附屬債務(wù)是資本債券與信用債券的合稱(chēng)，它之所以被當(dāng)做資本，是因?yàn)樗梢圆糠值靥娲Y本的職能，可以同樣為固定資產(chǎn)籌集資金。銀行一旦破產(chǎn)，損失先由附屬債務(wù)沖銷(xiāo)，再由保險(xiǎn)公司或存款人承擔(dān)。一般情況下，只有期限在5年以上的附屬債務(wù)工具可以包括在附屬資本之中，但其比例最多只能相當(dāng)于核心資本的50%扣除項(xiàng)目商譽(yù)；對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資資本充足率核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%4%總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資

7、產(chǎn)的比率不得低于8%總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)）*100%8%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分為五個(gè)檔次0%庫(kù)存現(xiàn)金及在本國(guó)中央銀行的存款；以本幣定值發(fā)放，并以本幣籌集的對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)0%，10%，20%，50%（各國(guó)自定）對(duì)國(guó)內(nèi)公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)和由這些實(shí)體擔(dān)保的貸款20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)；對(duì)OECD國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行的債權(quán)及由OECD國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供的貸款；對(duì)OECD以外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期在一年之內(nèi)的債權(quán)和由OECD以外國(guó)家法人銀行提供擔(dān)保的，所余期限在一年以?xún)?nèi)的貸款；對(duì)非本國(guó)的OECD國(guó)家的公

8、共部門(mén)機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款；托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)50%完全以居住為用途的，為借款人所擁有產(chǎn)權(quán)的住宅抵押貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債券；對(duì)OECD以外國(guó)家的法人銀行余期1年以上的債權(quán)；對(duì)OECD以外國(guó)家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門(mén)所屬商業(yè)公司的債權(quán)；行址，廠(chǎng)房，設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；其他銀行發(fā)行的資本工具所有其它資產(chǎn) 1.1.2評(píng)價(jià) 巴塞爾協(xié)議I確定了各國(guó)銀行在資本要求方面的標(biāo)準(zhǔn)，使各國(guó)銀行在資本規(guī)定方面具有相似性，可以說(shuō)，巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)提供給了一個(gè)“令世界同步”的機(jī)會(huì)。巴塞爾協(xié)議為商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)范提供了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)也有利于金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行

9、。首先，其在金融監(jiān)管方面的貢獻(xiàn)不可小視。協(xié)議出臺(tái)后各國(guó)監(jiān)管視角逐漸轉(zhuǎn)向銀行本身，此前的協(xié)議對(duì)銀行體本身尤其是對(duì)銀行的資本沒(méi)有作出任何有實(shí)際意義的要求。而巴塞爾協(xié)議I則對(duì)銀行提出明確要求，從而為監(jiān)管當(dāng)局指出了可行的方向。其次，巴塞爾協(xié)議I規(guī)定銀行必須同時(shí)滿(mǎn)足總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%這兩個(gè)比例要求。這為今后的銀行業(yè)提供了一個(gè)硬性指標(biāo)，也有數(shù)據(jù)表明在協(xié)議出臺(tái)后各國(guó)銀行資本總體上呈現(xiàn)了上升趨勢(shì)。此外，協(xié)議中還包含過(guò)渡期及各國(guó)當(dāng)局自由度的安排，努力使各國(guó)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。而這種安排也考慮到了銀行的國(guó)別差異，以防止國(guó)際銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。 當(dāng)然，第

10、一版巴塞爾協(xié)議有著不足之處，由于巴塞爾協(xié)議在操作上過(guò)于簡(jiǎn)單，受眾范圍便窄了，無(wú)法有效適應(yīng)金融市場(chǎng)的變化。且明確的資本充足率指標(biāo)容易導(dǎo)致銀行過(guò)分強(qiáng)調(diào)資本充足，忽略一些可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。此外，現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的框架過(guò)于簡(jiǎn)單，或者說(shuō)是簡(jiǎn)化了信用風(fēng)險(xiǎn)的判斷，但實(shí)際世界不同資本量面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的，計(jì)量方法也不夠科學(xué)，這給監(jiān)管帶來(lái)了困難，也產(chǎn)生了監(jiān)管套利的隱患。 1.2巴塞爾協(xié)議II的內(nèi)容與評(píng)價(jià)1.2.1主要內(nèi)容2004年6月26日，巴塞爾委員會(huì)又頒布了資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架，即“新資本協(xié)議”。在新資本協(xié)議中，最受關(guān)注的便是銀行監(jiān)管的“三大支柱”。第一支柱：最低資本要求最低資本充足率仍為8%

11、保持不變。在保留原有信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，新協(xié)議還考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。在測(cè)算銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)狀況時(shí)，新協(xié)議提供了兩種可供選擇的方案，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法：標(biāo)準(zhǔn)法是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是銀行采用自身開(kāi)發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過(guò)銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)第二支柱：監(jiān)察審理程序金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管，通過(guò)有效監(jiān)督避免銀行破產(chǎn)，防止銀行業(yè)危機(jī)造成宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)崩潰。其中包括處理銀行賬戶(hù)的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的程序；加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方向的指引第三支柱：市場(chǎng)約束第三支柱作為前兩支柱的補(bǔ)充要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理

12、等有更好的了解。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)希望市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制作一套信息披露機(jī)制，披露信息包括資本構(gòu)成，資本狀況，盈利水平，風(fēng)險(xiǎn)股價(jià)，管理過(guò)程等。1.2.2評(píng)價(jià)銀行近年來(lái)在金融創(chuàng)新、控制資本方面的努力也受到了舊協(xié)議的限制。新協(xié)議對(duì)此做出了改變。8%的最低資本充足率應(yīng)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)包含了信用，市場(chǎng)及操作風(fēng)險(xiǎn)；增加到三大支柱的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制；在銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法方面，銀行也有了更大的彈性，具體方法有標(biāo)準(zhǔn)法，基礎(chǔ)或進(jìn)階的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。協(xié)議要求各銀行建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，并運(yùn)用其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，決定自身對(duì)資本的需求。新資本協(xié)議在補(bǔ)充就資本協(xié)議，維護(hù)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行方面的貢獻(xiàn)不可忽視。它更為精細(xì)，全面的評(píng)估了

13、信用，市場(chǎng)，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。“三管齊下”的監(jiān)管機(jī)制也使新協(xié)議的管理措施與當(dāng)下市場(chǎng)相匹配。 巴曙松，“金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架演變中的巴塞爾新資本協(xié)議：軌跡與趨勢(shì)”，2002.12.27新資本協(xié)議的局限：新協(xié)議圍繞資本和風(fēng)險(xiǎn)制定監(jiān)管機(jī)制，但它主要立足于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，面對(duì)銀行主權(quán)屬性引起的風(fēng)險(xiǎn)及其他系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范不足；銀行的健全取決于風(fēng)險(xiǎn)和收益兩方面，但巴塞爾協(xié)議只集中于風(fēng)險(xiǎn)方面，不可避免的造成了某一方控制的缺失； 1.3巴塞爾協(xié)議III的內(nèi)容與評(píng)價(jià)1.3.1主要內(nèi)容巴塞爾協(xié)議III受到了2008年全球金融危機(jī)的催生，該協(xié)議在2010年被提出，僅一年就獲得了最終通過(guò)，于2011年11月在G

14、20峰會(huì)上批準(zhǔn)實(shí)施。這是歷史上第一次建立了一套完整的國(guó)際通用的，以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。協(xié)議主要有以下幾個(gè)方面：提高資本監(jiān)管要求：提高資本金比率要求。過(guò)渡期內(nèi)，商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率最低限額由2%提升至4.5%；一級(jí)資本充足率由4%升至6%；總資本充足率不變。但此處的資本充足率是指在扣除資本緩沖以后的最小資本充足率。建立資本留存緩沖，應(yīng)對(duì)可能到來(lái)的金融危機(jī)。即在面臨危機(jī)時(shí)，暫停發(fā)放高管薪酬，資金留作吸收損失。2009年12月巴塞爾委員會(huì)重新定義了銀行資本，簡(jiǎn)化監(jiān)管資本的結(jié)構(gòu)。在1996年出臺(tái)的資本協(xié)議補(bǔ)充中將資本劃分為三個(gè)級(jí)別，而此次巴塞爾委員會(huì)保留了一級(jí)資本和二級(jí)資

15、本，并對(duì)其定義進(jìn)行了重新界定。流動(dòng)性要求加大流動(dòng)性監(jiān)管，出臺(tái)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)措施，標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管的國(guó)際框架文件，并在文件中提出了兩種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率。其中流動(dòng)性覆蓋比率關(guān)注短期風(fēng)險(xiǎn)，用來(lái)提高商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)突發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止擠兌現(xiàn)象。而凈穩(wěn)定融資比率重點(diǎn)關(guān)注中長(zhǎng)期，較為穩(wěn)定的資產(chǎn)，預(yù)防表外的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口。兩者都不能低于100%。杠桿率引入杠桿率，將表外業(yè)務(wù)誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)包括在內(nèi)，預(yù)防銀行內(nèi)部由計(jì)量模型偏差帶來(lái)的損失。杠桿率是核心資本與銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)總資產(chǎn)的比例。協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行的杠桿率最低限額為3%。過(guò)渡期安排巴塞爾委員會(huì)規(guī)定了巴塞爾協(xié)議III實(shí)施的過(guò)渡時(shí)期，為各國(guó)實(shí)施巴三協(xié)

16、議提供了緩存空間，過(guò)渡期內(nèi)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)也在各國(guó)經(jīng)受試驗(yàn)，從而降低了巴三協(xié)議對(duì)各國(guó)的沖擊。下表為過(guò)渡期安排： Group of Governors and Heads of Supervision announces announces higher global minimum capital standards,Basel Committee On Banking Supervision.2004指標(biāo)時(shí)間201120122013201420152016201720182019年起杠桿率監(jiān)管監(jiān)測(cè)期過(guò)渡期為2013年1月1日至2017年1月1日從2015年1月1日開(kāi)始披露納入第一支 柱普通股充足率最

17、低要求3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%資本留存緩沖最低要求0.625%1.25%1.875%2.5%普通股充足率加資本留存緩沖最低要求3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%6.375%7.0%扣減項(xiàng)的過(guò)渡期20%40%60%80%100%100%一級(jí)資本充足率最低要求4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%總資本充足率最低要求8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%總資本充足率加資本留存緩沖最低要求8.0%8.0%8.0%8.625%9.125%9.875%10.5%不符合新資本定義的資本工具過(guò)渡期從2013年1月1日起10年逐步

18、剔除流動(dòng)性覆蓋比率LCR開(kāi)始監(jiān)測(cè)開(kāi)始監(jiān)測(cè)凈穩(wěn)定融資比率NSPR開(kāi)始監(jiān)測(cè)開(kāi)始監(jiān)測(cè)1.3.2評(píng)價(jià) 巴塞爾協(xié)議III的最突出的地方是對(duì)資本充足率的新規(guī)定，新協(xié)議再一次提高了對(duì)銀行資本充足率的要求，并重新定義一級(jí)資本。同時(shí)，第三版協(xié)議完善了銀行監(jiān)管框架，監(jiān)管更加嚴(yán)格但由于各國(guó)國(guó)情不同，巴三協(xié)議的過(guò)渡期又長(zhǎng)達(dá)5年，各國(guó)銀行所受的直接沖擊就是資本充足率帶來(lái)的壓力，協(xié)議實(shí)施效果大受影響。國(guó)際金融業(yè)對(duì)于巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施給各國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)的影響還存在爭(zhēng)議，尤其是面對(duì)歐洲市場(chǎng)。2010年歐洲仍深陷債務(wù)危機(jī)的泥潭，股票市場(chǎng)尚未回暖，銀行通過(guò)資本市場(chǎng)融資以擴(kuò)充資本量的難度較大，此時(shí)新協(xié)議的實(shí)施無(wú)疑是雪上加霜。此外

19、，新協(xié)議的出臺(tái)對(duì)中小型企業(yè)的沖擊遠(yuǎn)大于其對(duì)大型銀行的影響，尤其是在中小型企業(yè)相對(duì)較多的德國(guó)。也因此，德國(guó)成為了巴三協(xié)議的最大反對(duì)國(guó)。2.巴塞爾協(xié)議III對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的積極影響 2.1有利于轉(zhuǎn)變我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式 我國(guó)于2013年年初開(kāi)始實(shí)施巴三協(xié)議。此前，通過(guò)對(duì)巴塞爾協(xié)議III的仔細(xì)研究，我國(guó)已根據(jù)實(shí)際情況制定了相對(duì)審慎的新監(jiān)管辦法。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程，商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的改革也悄然開(kāi)始。在嚴(yán)格的監(jiān)管措施下，我國(guó)商行逐漸減少了高資本消耗的業(yè)務(wù)模式，降低了信貸在現(xiàn)有盈利模式中所占的比重。為了保持一定的盈利空間并達(dá)到監(jiān)管要求，商業(yè)銀行必須在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上對(duì)其

20、經(jīng)營(yíng)模式做出調(diào)整以擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。在這種情形下，積極開(kāi)展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行走出資本缺乏和利潤(rùn)縮小的困境的曙光。在金融創(chuàng)新方面，我國(guó)銀行業(yè)也具有較大的上升空間，可以參照國(guó)外銀行的經(jīng)營(yíng)模式，走出自己的路。 2.2有利于提高銀行資本規(guī)模 我國(guó)商業(yè)銀行面臨資本匱乏的困境，此時(shí)更為嚴(yán)格的監(jiān)管措施的出臺(tái)會(huì)使銀行可用資本減少，壓縮放貸空間。巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施迫使我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)掘新的融資方式和盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，來(lái)拓寬資本補(bǔ)充的渠道。同時(shí)還將業(yè)務(wù)發(fā)展的視野轉(zhuǎn)向海外市場(chǎng)，加快國(guó)際化步伐。由下表可知我國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)近年來(lái)穩(wěn)步提升。 數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站，2014年2月3日發(fā)布 隨著新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一步步實(shí)施

21、，我國(guó)達(dá)到協(xié)議規(guī)定資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行數(shù)量也逐年遞增。如下表所示，我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入了飛速發(fā)展的時(shí)期。 數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站，2007年11月2日發(fā)布。 現(xiàn)如今，巴塞爾協(xié)議III已被視為國(guó)際市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件。 2.3有利于完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展與西方相比較為落后，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面并不完善。我國(guó)商業(yè)銀行也在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法等方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方國(guó)家。雖然銀行業(yè)的監(jiān)管己經(jīng)引起了足夠多的重視，但苦于沒(méi)有一個(gè)好的樣本，我國(guó)無(wú)法自行完善監(jiān)管體系。這時(shí)巴塞爾協(xié)議III的出臺(tái)無(wú)疑是給我國(guó)銀行業(yè)指出一條可行的路。按照巴三協(xié)議中對(duì)預(yù)期違約率、違約損失率、樣本敞口等為參數(shù)制作的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和

22、外部評(píng)級(jí)法，及協(xié)議中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，我國(guó)建立起了一套較完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。可以說(shuō)，只要數(shù)據(jù)充分，我國(guó)銀行就擁有了開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的計(jì)量模型的能力。我國(guó)為完善銀行監(jiān)管法規(guī)下發(fā)了多套文件：發(fā)布時(shí)間文件名稱(chēng)2009.08.25商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.09.28商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)管理指引2009.11.07商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引2009.11.23商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引2009.11.25商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.12.04商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引2009.12.23商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引2011.06.01商業(yè)銀行杠桿率管理辦法201

23、1.07.27商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法2012.06.07商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）2014.11.20商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂征求意見(jiàn)稿）資料來(lái)源：據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站資料整理2011年2月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布四大銀行監(jiān)管工具，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管要求要高于巴三協(xié)議規(guī)定的各項(xiàng)要求。如巴三協(xié)議中規(guī)定杠桿率不得低于3%，而中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求是不低于4%，且過(guò)渡期要早于巴三協(xié)議的過(guò)渡期安排。更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)將使得我國(guó)銀行業(yè)體系更加規(guī)范。 3.巴塞爾協(xié)議III對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的消極影響 3.1資本需求壓力過(guò)大2008年的全球金融危機(jī)的爆發(fā)促進(jìn)了巴三協(xié)議的實(shí)施。2009年中國(guó)加入巴塞爾委員會(huì)，開(kāi)始借

24、鑒巴塞爾委員會(huì)的改革措施，著手改革我國(guó)銀行監(jiān)管體系。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在巴塞爾協(xié)議III的基礎(chǔ)上提高了要求，將系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率提高至11.5%，非系統(tǒng)性銀行的資本充足率提高至10.5%；又在提高資本標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)制定了資本排除條款和資本充足率計(jì)算方式；并在監(jiān)管框架中加入了杠桿率指標(biāo)、資本留存緩沖指標(biāo)和逆周期緩沖指標(biāo)。為使資本充足率達(dá)標(biāo)，銀行必定會(huì)增加對(duì)資本金的需求，導(dǎo)致商業(yè)銀行的超額資本儲(chǔ)備急劇下降，進(jìn)一步使銀行放貸能力下降，利潤(rùn)下滑。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行對(duì)資本補(bǔ)充的需求將急劇增加，導(dǎo)致需求壓力過(guò)大。另外，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定主要商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券額度由不能超過(guò)資本的50%降至25%，是得商業(yè)銀行一級(jí)資本

25、的數(shù)量下降，進(jìn)而使實(shí)際資本充足率下降，這也會(huì)造成銀行資本需求的壓力，擴(kuò)大了我國(guó)商業(yè)銀行資本籌集的難度。 3.2信貸業(yè)績(jī)下降 以貸款撥備率作為監(jiān)管工具對(duì)信貸增速產(chǎn)生影響 圖1 上市銀行不良貸款、貸款撥備率、撥備覆蓋率數(shù)據(jù)來(lái)源：Wind資訊 從我國(guó)上市銀行的實(shí)際情況來(lái)看，不同銀行的撥備率分化較大，不良貸款率較高的銀行，其貸款撥備比率更容易達(dá)到新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，貸款撥備率可能產(chǎn)生“獎(jiǎng)劣罰優(yōu)”的結(jié)果。不良貸款率、撥備覆蓋率和撥備率之間存在如下確定關(guān)系：撥備率=撥備覆蓋率不良貸款率。一直以來(lái)?yè)軅涓采w率是中國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)控指標(biāo)，在當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)撥備覆蓋率普遍已達(dá)標(biāo)的情況下（其標(biāo)準(zhǔn)為150%），不良貸款率和撥備率之間存在高度的正相關(guān)，撥備率的實(shí)施可能會(huì)