1、第一章 國際結(jié)算中的票據(jù)主要內(nèi)容第一節(jié) 票據(jù)概述 票據(jù)的定義票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)的職能票據(jù)的法系票據(jù)的關(guān)系人及其權(quán)利和責(zé)任票據(jù)行為第二節(jié) 匯票匯票的定義匯票的必要項(xiàng)目匯票的分類匯票業(yè)務(wù)處理所需的幾個(gè)環(huán)節(jié)匯票貼現(xiàn)本票支票票據(jù)的欺詐及其風(fēng)險(xiǎn)防范第一章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)（Instrument）的定義 票據(jù)有廣義和狹義之分。 廣義票據(jù)是指一般的商業(yè)憑證，例如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單以及作為通貨的紙幣，亦稱為商業(yè)上的權(quán)力單據(jù)（Documents of Title）。 狹義票據(jù)是指以支付金錢為目的的特種證券，即匯票、本票、支票。二、票據(jù)的性質(zhì) 票據(jù)是一種無因證券。 “因”是指產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)

2、的原因，即票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系?！盁o因”則指彼此不問理由，也不問理由是否正當(dāng)。否則不利于票據(jù)流通。 票據(jù)當(dāng)事人之間的關(guān)系可分為票據(jù)關(guān)系和基礎(chǔ)關(guān)系。 票據(jù)關(guān)系指有關(guān)各方面的以票據(jù)為根據(jù)的權(quán)力和義務(wù)。 基礎(chǔ)關(guān)系包括兩方面：出票人與付款人之間的資金關(guān)系(如資金的存放、透支等)；出票人與收款人以及票據(jù)的背書人和被背書人之間的對價(jià)關(guān)系(由于商品買賣、勞務(wù)的提供而付出報(bào)酬或代價(jià))。 票據(jù)關(guān)系票之據(jù)間當(dāng)?shù)氖玛P(guān) 人系 資金關(guān)系 出票人付款人 基礎(chǔ)關(guān)系 出票人收款人 對價(jià)關(guān)系 背書人被背書人在圖2-1中，貨物品質(zhì)不良是甲、乙二人的對價(jià)問題，是基礎(chǔ)關(guān)系方面的問題；持票人丁對出票人甲的追索則是根據(jù)其票據(jù)上的權(quán)利，是票據(jù)關(guān)

3、系方面的問題；乙、丁之間體現(xiàn)的是對價(jià)關(guān)系；甲、丙之間是資金關(guān)系。 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系和票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)是兩回事，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系出現(xiàn)瑕疵并不影響票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行。否則，人們對票據(jù)憂心忡忡，不利于票據(jù)的流通。票據(jù)是一種要式證券。 指票據(jù)的作成必須具備法定的形式，否則就不能產(chǎn)生票據(jù)上的法律效力。 票據(jù)是種文義證券。 指票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)是憑票據(jù)上所載明的事項(xiàng)發(fā)生效力。 票據(jù)是種流通證券。 指票據(jù)上的權(quán)利以背書、交付方式得以轉(zhuǎn)讓流通。 票據(jù)是債權(quán)證券。 以表示債權(quán)為目的。票據(jù)是金錢證券。 以支付一定金額貨幣為目的。票據(jù)上的權(quán)利標(biāo)的物只能是金錢，而不能是金錢以外其他財(cái)產(chǎn)。票據(jù)是一種設(shè)權(quán)證券。 票據(jù)一經(jīng)作成

4、，即產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)。票據(jù)為持票人創(chuàng)設(shè)金錢給付請求權(quán)，而非證明原有的債權(quán)。票據(jù)是提示證券。 債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向債務(wù)人提示票據(jù)，才能請求給付。票據(jù)是返還證券。 持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將票據(jù)交還付款人。付款人要求持票人寫明收訖字樣，簽名為證，并將票據(jù)收回，以防再度取款。三、票據(jù)的職能結(jié)算作用 國際結(jié)算的基本方法是非現(xiàn)金結(jié)算。在非現(xiàn)金結(jié)算條件下，票據(jù)便成為一種支付工具，用以結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)。 寄匯票 進(jìn)口商 出口商 債務(wù)人 債權(quán)人 購 持 憑 匯 匯 票 票 票 付 款 銀行 銀行 圖2-2 票據(jù)結(jié)算作用示意圖 信用作用 票據(jù)是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證，本身沒有內(nèi)在價(jià)值，

5、出票人在票據(jù)上立下書面的支付信用保證，付款人或承兌人按票面規(guī)定履行付款義務(wù)。流通作用 票據(jù)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓給他人后，還可經(jīng)多次背書轉(zhuǎn)讓。背書人對于票據(jù)的付款，負(fù)有擔(dān)保義務(wù)，背書次數(shù)越多，票據(jù)負(fù)責(zé)人越多，票據(jù)擔(dān)保性愈強(qiáng)。由于背書轉(zhuǎn)讓，票據(jù)在市場上廣泛流通，形成一種流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金使用，擴(kuò)大了流通手段。 抵銷債務(wù)的作用 國際間貿(mào)易所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，可使用票據(jù)加以抵銷。（進(jìn)） 向乙購買10萬美元商品 （出） 丁商 支付 乙商開出 售 在當(dāng)?shù)?10萬 命令甲商 當(dāng)?shù)靥崾炯?美元 支付10萬 丙商商 美元匯票 丙向丁購買10萬美元商品 （出） （進(jìn)） 丙商將匯票寄丁商圖2-3 債權(quán)債務(wù)抵銷示意圖丁商紐約甲

6、商 倫敦乙商丙商四、票據(jù)的法系 英美法系 1882年英國票據(jù) （英、美、加、澳、印） 票據(jù)法 1952年美 統(tǒng)一商法 法典 法系 大陸法系 1930年 （德、法等 日內(nèi)瓦統(tǒng)一 30多個(gè)國家） 匯票、本票 法公約 以英國的票據(jù)法為代表的英美法系和日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約為代表的大陸法系之間在規(guī)定票據(jù)的種類、內(nèi)容、轉(zhuǎn)讓以及當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)方面都有一些差異。 我國也屬大陸法系。 1996年1月1日起，我國開始實(shí)施中華人民共和國票據(jù)法。該法共7章，包括總則、匯票、本票、支票、涉外票據(jù)的法律適用、法律責(zé)任和附則。五、票據(jù)的關(guān)系人及其權(quán)利和責(zé)任 出票人票據(jù) 付款人 收款人的 背書人 承兌人關(guān)系人 保證

7、人 持票人 付對價(jià)持票人 正當(dāng)持票人出票人(Drawer)指開立票據(jù)并交付給他人的人。 票據(jù)開立后，出票人對收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在提示時(shí)，付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任； 如果票據(jù)遭拒付，出票人被追索時(shí)，應(yīng)負(fù)償還票款責(zé)任； 對即期付款票據(jù)或遠(yuǎn)期付款票據(jù)未承兌之前，出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。付款人（Payer, Drawee） 指根據(jù)出票人的命令支付票款的人或票據(jù)開給的當(dāng)事人。 付款人對票據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任； 收款人或持票人不能強(qiáng)迫付款人付款或承擔(dān)到期付款的責(zé)任； 票據(jù)一經(jīng)承兌，即表示承兌人(Acceptor)同意出票人的支付命令，承擔(dān)到期付款的責(zé)任； 票據(jù)承兌后，承兌人即成為票據(jù)的主債務(wù)人，出

8、票人退居從債務(wù)人的地位。 背書人、持票人或出票人均可憑承兌的票據(jù)向承兌人要求付款。收款人(Payee) 是指收取票款的人，是票據(jù)的主債權(quán)人。 收款人有權(quán)向付款人要求付款，如遭拒絕，有權(quán)向出票人追索票款； 收款人經(jīng)票據(jù)背書成為背書人時(shí)，同樣承擔(dān)票據(jù)的付款人付款或承兌的保證責(zé)任; 當(dāng)票據(jù)遭拒付，持票人向其追索時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)償還票款，然后向出票人追索。 背書人(Endorser) 是指收款人或持票人在收到票據(jù)后，經(jīng)過背書，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 背書人在票據(jù)上背書簽字，就要對票據(jù)負(fù)責(zé)。 受讓人是被背書人。被背書人在匯票上再加背書而轉(zhuǎn)讓，成為第二背書人，新的受讓人成為第二被背書人。由此，票據(jù)可以連續(xù)轉(zhuǎn)讓。

9、 對受讓人，即被背書人來說，所有的背書人及原出票人都是他的前手(Prior Endorser)， 對轉(zhuǎn)讓人即背書人來說，所有的受讓人及被背書人都是他的后手(Subsequent Endorser)。背書人 第一被背書人 第二被背書人 第二背書人A B C轉(zhuǎn)讓人 受讓人 受讓人 轉(zhuǎn)讓人 圖2-4 背書轉(zhuǎn)讓過程背書人對其后手承擔(dān)票據(jù)的付款人付款或承兌的保證責(zé)任，并證明前手簽字的真實(shí)性和以背書的連續(xù)性證明其權(quán)利的正當(dāng)。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓人和受讓人并非全是票據(jù)上的背書人和被背書人，如執(zhí)票來人抬頭的票據(jù)僅憑交付轉(zhuǎn)讓，而不經(jīng)背書。如果背書人想要免除自己的責(zé)任，背書時(shí)可在票據(jù)上加注“不得追索”字樣，如：Pay to

10、 the order of John Smith without recourse to mePay to the order of John Smith SANS RECOURS 當(dāng)票據(jù)拒付，持票人追索時(shí)，只能跳開這一背書人，向其前手追索。 對此種票據(jù)，被背書人應(yīng)考慮背書人的前手是否可靠，如果所有的背書人都寫上“不得追索”字樣，這張票據(jù)就很難流通，因?yàn)槌銎比藢⒊蔀槲┮坏呢?fù)責(zé)人。 參加承兌人(Acceptor for Honour) 是指在票據(jù)提示后，遭到拒絕承兌或無法獲得承兌時(shí)，非票據(jù)債務(wù)人作成參加承兌行為，其即為參加承兌人。 票據(jù)到期，如付款人拒不付款，參加承兌人負(fù)責(zé)支付票款。這樣可阻止持

11、票人在票據(jù)到期日前追索，維護(hù)票據(jù)信譽(yù)。保證人(Guarantor) 是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為，該非票據(jù)債務(wù)人即為保證人。 經(jīng)保證后，保證人必須負(fù)與被保證人相同的出票人或背書人或承兌人的責(zé)任。 由于保證人與被保證人同責(zé)，票據(jù)被保證以后，票據(jù)債務(wù)的擔(dān)保人增加了，尤其是票據(jù)由資力雄厚、信譽(yù)良好者擔(dān)保，更增加了票據(jù)的可接受性。 持票人(Holder) 是指票據(jù)的占有人，即票據(jù)的收款人、被背書人或執(zhí)票來人。 只有持票人才能向付款人或其他關(guān)系人要求履行票據(jù)所規(guī)定的義務(wù)。 付對價(jià)持票人(Holder for Value) 是指取得票據(jù)時(shí)，付過一定對價(jià)的人。 持票人所

12、付的對價(jià)，不一定與票據(jù)金額完全相等。 有時(shí)取得票據(jù)，雖未付過對價(jià)，如票據(jù)作為贈與物，但其前手曾付過對價(jià)者，也稱為付對價(jià)持票人。 正當(dāng)持票人(Holder in Due Course) 也稱善意持票人(Bonafide Holder) 是指善意地付過全部金額的對價(jià)，取得一張表面完整、合格、不過期的票據(jù)的持票人，他未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被退票，也未發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。 正當(dāng)持票人的權(quán)利優(yōu)于其前手 即正當(dāng)持票人持有的票據(jù)不因事后發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷而受影響，如果前手以不正當(dāng)?shù)氖侄稳〉闷睋?jù)，正當(dāng)持票人的權(quán)利并不因此受到影響，他可以向票據(jù)的所有責(zé)任方要求付款。 如:被偷、被搶的票據(jù)的原主

13、，不能要求正當(dāng)持票人交出票據(jù)。六、票據(jù)行為 票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為。票據(jù)行為有：出票、背書、承兌、參加承兌和保證。票據(jù)行為可分為基本票據(jù)行為和附屬票據(jù)行為。 基本票據(jù)行為 出票票據(jù) （主票據(jù)行為）行為 背書 附屬票據(jù)行為 承兌 （從票據(jù)行為） 參加承兌 保證 出票是創(chuàng)造票據(jù)的行為，票據(jù)上的權(quán)利、義務(wù)均以開出票據(jù)而產(chǎn)生，出票稱為基本票據(jù)行為，也稱主票據(jù)行為； 背書是背書人與其他票據(jù)債務(wù)人連帶負(fù)擔(dān)債務(wù)償付的行為； 承兌是票據(jù)付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)償付的行為； 參加承兌是參加承兌人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)償付的行為； 保證是票據(jù)保證人發(fā)生保證債務(wù)的法律行為。第二節(jié) 匯票（

14、Bill of Exchange）一、匯票的定義 匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者即期或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對某人或其指定人或執(zhí)票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。二、匯票的必要項(xiàng)目 1寫明其為“匯票”字樣2無條件支付命令3付款人名稱和付款地點(diǎn)4出票人名稱和簽字5出票日期和地點(diǎn)6付款期限7一定金額8收款人名稱說明如下：1寫明“匯票”字樣。目的在于與其他支付工具，如本票、支票加以區(qū)分。英國票據(jù)法無此要求，大陸法則要求必須有。2匯票是無條件支付命令。 (1)匯票的支付不能受到限制，不能附帶任何條件。 例如： 交貨后付10萬美元。 貨物抵達(dá)目的港后付5萬美元。 從2號帳戶付1萬美元。

15、 付1萬美元，再記2號帳戶。前3個(gè)都不符合匯票是無條件支付命令的要求，只有最后一個(gè)可接受。(2) 不能用禮貌用語，如：“please”，“would you mind”等。例如：Please pay on demand 1000.00 to John Bull providing the goods he supplies are up to standard. (3) 匯票加注出票條款(Drawn Clause)，表明匯票起源交易是允許的。 例如：Drawn against sales of grey shirting 該出票條款僅表明出票條件，并不構(gòu)成支付的前提條件，因而是可以接受的。3付

16、款人名稱和付款地點(diǎn)。（1）付款人也可稱為受票人(Drawee)，是指接受付款命令的人。 英美法：付款人寫上自己名字的匯票，叫對已匯票，持票人有權(quán)選擇把它作為本票或匯票使用。 大陸法：這種票據(jù)是本票而不是匯票。（2）付款地點(diǎn)是指付款人名稱旁邊附帶的地點(diǎn)。 英美法：匯票上不一定要載明付款地點(diǎn)。 大陸法：只要在付款人姓名后加注付款地 點(diǎn)，付款有效。 有些國家認(rèn)為：如果匯票上無地點(diǎn)，應(yīng)以付款人的營業(yè)所居住地為付款地點(diǎn)。4出票人名稱和簽字。 出票人在開出匯票時(shí)，首先要簽字，承認(rèn)自己的債務(wù)責(zé)任，匯票才有效。 但如果簽字是偽造的，或未經(jīng)授權(quán)人簽字，則視為無效。 出票人簽字后，即承擔(dān)匯票的責(zé)任。 出票人如果代

17、理他的委托人簽字，應(yīng)在簽字前加文字說明。例如： For The Company For and on behalf of The Company per pro.5出票日期和地點(diǎn) 大陸法：出票地點(diǎn)和日期都是匯票的法定要式，必須在匯票上寫明。 英美法：出票日期和地點(diǎn)并不是匯票的法定要式。匯票如沒有寫明日期，可以估計(jì)日期填寫；如沒有注明地點(diǎn)，可以出票人營業(yè)地點(diǎn)為出票地點(diǎn)。(1) 出票日期的作用 出票日期對于出票日后定期付款具有確定付款日期的作用。 出票日期對于見票即付的匯票和見票后定期付款的匯票起著提示期限屆滿的作用。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法23條、34條分別規(guī)定： 見票后固定日期付款的匯票或見票即付匯票，必

18、須在出票后一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。 決定出票人的行為能力。若出票時(shí)，出票人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。 (2) 出票地點(diǎn)對國際匯票有重要意義，關(guān)系到匯票的法律適應(yīng) 各國采用出票地法或行為地法律的原則，即在出票行為當(dāng)?shù)氐姆烧J(rèn)為匯票具備必須項(xiàng)目而生效時(shí)，付款地也同樣認(rèn)為有效。6付款日期(Tenor, Maturity)到期日的算法：(1) 見票出票后若干天付款。 算尾不算頭，若到期日為節(jié)假日，可順延。例如：At 30 days after sight （習(xí)慣上以見票日作為承兌日）。例如：3月16日見票，到期日為4月15日。若4月15日為節(jié)假日，到期日為4月16日。(

19、2) 見票出票日后若干月付款 其到期日算法是： 應(yīng)為付款之月相應(yīng)日期，如無相應(yīng)日期，則以該月最后一日為到期。例如：At 1 month after 15th, Jan. 到期日為2月15At 1 month after 31st, Jan. 到期日為2月28日付款期限有以下幾種：(1) 見票即付(At sight) 收款人提示匯票當(dāng)天，即為到期日。 即期匯票無須承兌。 對于匯票上沒注明到期日的，可視為見票即付匯票?？杀硎緸椋?On demand pay to the order of At sight pay On presentation pay (2) 見票日后定期付款(At days /

20、 months after sight)At 90 days after sight pay to 此種匯票須由持票人向付款人提示，要求承兌，以便從承兌日起算，確定付款到期日。(3) 出票日后定期付款(At days / months after date)At 60 days after date of this First of Exchange, pay to 此種匯票也需承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。 (4) 定日付款(Fixed Date)On 5th Nov., 19-, fixed pay to 此種匯票仍須提示承兌。7匯票金額 英美法、大陸法都認(rèn)為：如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，應(yīng)

21、以大寫金額為準(zhǔn)。 意大利、瑞士本國法律認(rèn)為，應(yīng)以金額較小者為準(zhǔn)。 我國票據(jù)法認(rèn)為，如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，匯票無效。8收款人名稱 收款人，又稱受款人或匯票抬頭。 英美法系認(rèn)為：付與來人的無記名式匯票可以生效。 大陸法系則不承認(rèn)無記名式匯票。匯票抬頭的幾種寫法：(1) 限制性抬頭 (Restrictive Order)如：pay to John Smith only 僅付 pay to John Smith not transferable 不能背書轉(zhuǎn)讓 出票人開立限制性抬頭，是不愿使票據(jù)流入第三者手中，以便把自己在匯票上的債務(wù)，僅限于收款人一人。(2) 指示性抬頭(Indicative Or

22、der)，又稱記名抬頭(常見)如： Pay to the order of 或 pay to or order或 pay to company 指示性抬頭的匯票可經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓。(3) 執(zhí)票來人抬頭(payable to bearer)，或無記名式 pay to company or bearer 執(zhí)票來人抬頭匯票無須持票人背書，僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。 除以上八個(gè)必要項(xiàng)目外，還有：(1) 正本匯票寫明First of Exchange 或Original，副本匯票寫明 Second of Exchange 或 Duplicate。正副本匯票分別寫明“付一不付二”或“付二不付一” “pay this fi

23、rst bill of exchange，second of the same tenor and date unpaid”。(2) 匯票指定在付款地的第三人成為預(yù)備付款人，如匯票遭到拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，即作為參加承兌人或參加付款人。(3) 禁止轉(zhuǎn)讓、免作拒絕證書、匯票編號等。三、匯票的分類按出票人的不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票 銀行匯票(Bankers Draft)是銀行對銀行簽發(fā)的匯票，其出票人和付款人都是銀行。 主要是銀行根據(jù)顧客要求辦理匯款(票匯)業(yè)務(wù)時(shí)簽發(fā)使用的。商業(yè)匯票(Trade Bill)是企業(yè)或個(gè)人對企業(yè)、個(gè)人或銀行簽發(fā)的匯票。 主要是在國際貿(mào)易結(jié)算中，出口商向國外進(jìn)口商或

24、銀行收取貨款時(shí)簽發(fā)使用的。需注意的是： 商業(yè)匯票的出票人是企業(yè)、個(gè)人，付款人是企業(yè)、個(gè)人、銀行。 付款方式為逆匯。 商業(yè)匯票通常一式二聯(lián)。 按承兌人的不同，分為商號承兌匯票和銀行承兌匯票。 商號承兌匯票(Traders Acceptance Bill)是由企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票，是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的。 銀行承兌匯票(Bankers Acceptance Bill)是由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的。 銀行承兌匯票比商號承兌匯票更易于被人所接受，更便于在市場上流通。 按付款時(shí)間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 即期匯票(Sight Bill，Demand Draft) 是持票人

25、提示時(shí)，付款人應(yīng)立即付款的匯票。 遠(yuǎn)期匯票(Time Bill ，Usance Draft) 是在未來特定日期或一定期限付款的匯票。又分： 確定日期付款匯票(On 5th Nov., 19 pay to )、 出票后定期付款匯票(At 60 days after date of draft pay to )、 見票后定期付款匯票(At 90 days after sight pay to )。使用較為普遍。國際上習(xí)慣：30天以內(nèi)付款的稱為短期匯票(Short Bill)，30天以上付款的稱為長期匯票(Long Bill)。按有無附屬單據(jù)不同，分為光票和跟單匯票。 光票(Clean Bill)

26、是指不附帶代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)(主要是提單、保險(xiǎn)單)的匯票。 其流通完全依靠當(dāng)事人(出票人、付款人、背書人)的信用。 在國際貿(mào)易結(jié)算中較少使用。僅運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等有時(shí)采取光票的形式向?qū)Ψ绞湛睢?銀行匯票多是光票。跟單匯票(Documentary Bill) 是指附帶代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)的匯票。 除有當(dāng)事人的信用外，還有物的保證，故在國際貿(mào)易中被廣泛使用。 是信用證業(yè)務(wù)中最常用的匯票。 商業(yè)匯票多是跟單匯票。按流通領(lǐng)域不同，分為國內(nèi)匯票和國外匯票。 國內(nèi)匯票(Inland Bill，Domestic Bill) 指出票地和付款地同在一國之內(nèi)，只在國內(nèi)流通的匯票。 國外匯票(Foreign

27、Bill，International Bill) 是出票地和付款地有一方在國外，或雙方均在國外，其流通涉及兩國以上的匯票，是國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用的。按承兌地點(diǎn)與付款地點(diǎn)是否相同，分為直接匯票和間接匯票。 直接匯票(Direct Bill)的承兌地點(diǎn)與付款地點(diǎn)相同。國際貿(mào)易中，大部分匯票屬直接匯票。 間接匯票(Indirect Bill)的承兌地點(diǎn)與付款地點(diǎn)不同，承兌時(shí)必須寫明付款地點(diǎn)。 按使用貨幣的不同，分為本國貨幣匯票和外國貨幣匯票。 本國貨幣匯票(Domestic Money Bill) 指票面金額為本國貨幣的匯票。 外國貨幣匯票(Foreign Money Bill) 指票面金額為外國

28、貨幣，付款時(shí)常須折成本國貨幣付給收款人的匯票。 匯票按其特征分類，并不意味一張匯票只能具備一個(gè)特征，而是可以同時(shí)具備幾個(gè)特征，例如遠(yuǎn)期商業(yè)跟單匯票，即期銀行光票等。四、匯票業(yè)務(wù)處理所需的幾個(gè)環(huán)節(jié) 出票(Draw 或 Issue) 包括兩個(gè)行為： 出票人制作匯票，并簽字； 二是將票據(jù)交付給受款人。具備這兩個(gè)行為，出票才有效。 背書(Endorsement) 是持票人在匯票背面簽字并把它交給對方的行為。 背書有兩個(gè)行為，即簽字行為和交付行為。同時(shí)具備，才有效。 背書分為以下方式： 限定性背書(Restrictive Endorsement)。 即背書人在匯票背面簽字，并寫明“僅付(被背書人名稱)”

29、或“付給(被背書人名稱)不得轉(zhuǎn)讓”等。一般先做被背書人記載，再簽字。例如： pay to A Bank onlypay to A Bank for account of Co.pay to A Bank not negotiable 不可流通pay to A Bank not transferable 不可轉(zhuǎn)讓pay to A Bank not to order特別背書(Special Endorsement)。 又稱記名背書，即背書人在匯票背面簽字，并寫明“付給(被背書人名稱)或其指定人(pay ABC Trading Company or order)，或“付給(被背書人名稱)的指定人”(

30、pay to the order of ABC Trading Company)空白背書(Blank Endorsement)。 又稱不記名背書、略式背書，即背書人在匯票背面只簽字，而不寫付給某人(被背書人名稱)，即沒有被背書人。 空白背書后的匯票，憑交付而轉(zhuǎn)讓，交付者可不負(fù)背書人的責(zé)任。 空白背書與記名背書之間可相互轉(zhuǎn)換?？瞻妆硶制比丝稍谄浔趁婧炞植懨鳌案督o(被背書人名稱)或其指定人”，則變?yōu)橛浢硶鴧R票流通，此后若被背書人再進(jìn)行空白背書，則又回復(fù)為空白背書匯票。附帶條件背書(Conditional Endorsement) 指背書上面帶有條件。例如：pay to the order o

31、f Company on delivery of B/L No.125pay Simon or order on arrival of the ship 附帶條件背書似不符合匯票是無條件支付命令，但它是有條件的交付，一般是在條件完成時(shí)交付給被背書人。所以附帶條件是背書人與被背書人之間的事情，付款人、承兌人可不管附帶條件，而付款給持票人。托收背書(Endorsement for Collection)。 亦稱委托收款背書，是指背書文字中含有“for Collection”字樣或類似的字，借以授權(quán)被背書人為背書人代收票款。 托收背書不是轉(zhuǎn)讓匯票的所有權(quán)，而是委托代收票款。 國外一般持票人均委托銀行

32、收款，所以即使是限制抬頭票據(jù)及限制背書票據(jù)都可作委托收款背書，由銀行代為收款。 銀行只是代理人，票據(jù)所有權(quán)屬于背書人。例如： for collection pay to the order of B bank pay to the order of B bank for collection only, prior endorsement guaranteed pay to the order of B bank for deposit pay to the order of B bank value in collection pay to the order of B bank by pr

33、ocuration (代理權(quán)) Pay to any bank回頭背書 是指匯票上的債務(wù)人，如出票人、承兌人、背書人又成為被背書人的背書。 回頭背書的被背書人對原來的后手無追索權(quán)。例如：收款人A將匯票分別以記名背書作轉(zhuǎn)讓至B，即 A B C D B此時(shí)中間的C、D雖是B現(xiàn)在的前手，但原系B的后手，B不得對他們追索，只能向A一人追索。偽造背書(Forged Endorsement)是指未經(jīng)他人授權(quán)而冒用他人名字進(jìn)行背書。 英美法： 偽造背書不產(chǎn)生任何權(quán)利，即使被背書人用善意付出對價(jià)取得匯票，也不能取得任何權(quán)利，這是英國票據(jù)法的特征。 大陸法： 偽造背書即使發(fā)生，被背書人仍取得權(quán)力，付款人責(zé)任僅限

34、于核對匯票背書的連續(xù)性，而不負(fù)責(zé)核對簽字的真實(shí)性，保護(hù)正當(dāng)持票人。 提示(Presentation) 是指持票人向匯票付款人出示匯票，要求他付款或承兌的行為。提示包括兩種形式： 付款提示(Presentation for Payment)。 是指持即期匯票或已到期的遠(yuǎn)期匯票要求付款人付款的提示。 承兌提示(Presentation for Acceptance)。 是指持遠(yuǎn)期匯票要求付款人承認(rèn)到期付款的提示。提示需在規(guī)定時(shí)間，否則持票人喪失對其前手的追索。 承兌(Acceptance) 是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在持票人作承兌提示時(shí)，在匯票上寫明“承兌”字樣，加注承兌日期并簽字，有時(shí)還加注付款到期日

35、期，確認(rèn)表示他同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無條件的命令，并將該匯票交還持票人或另制承兌通知書交給持票人的行為。 沒經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票，在法律上對付款人沒有強(qiáng)制效力。 承兌的兩個(gè)行為： 匯票上寫明“承兌”字樣； 把承兌匯票交給持票人或把承兌通知書交持票人。 具備這兩個(gè)行為才算完成承兌行為。 德國、瑞士、英美法認(rèn)為： 匯票上即使沒有“承兌”字樣，如有付款人簽字和日期，仍可作為承兌。 荷蘭、西班牙認(rèn)為： 必須有承兌字樣，否則無效。 承兌的種類。 一般承兌（General Acceptance） 亦稱普通承兌，指承兌人對出票人的指示不加限制地同意確認(rèn)。 通常所稱的承兌，即指這種。 限制承兌(Qualified

36、 Acceptance) 指承兌時(shí)用明白的措詞改變匯票承兌的效果。限制承兌又分為：1) 有條件承兌(Conditional Acceptance)指完成所述條件后，方予付款。例：accepted 1st June, 20 payable on delivery of bill of lading For Bank Ltd. London signed 此種匯票不符合“匯票是無條件支付命令”，持票人有權(quán)拒絕。2) 部分承兌(Partial Acceptance) 即對金額的一部分進(jìn)行承兌。如針對票面金額為1000.00的匯票，承兌時(shí)只承兌400.00。例： Accepted 3rd June,

37、20 payable for amount of 400.00 only For Bank Ltd. London signed 英美法： 部分承兌的有限制條件承兌可拒絕接受。如持票人認(rèn)為可接受，必須征得出票人及前手背書人同意，否則，出票人及前手背書人不承擔(dān)任何責(zé)任。大陸法： 持票人必須接受部分承兌，但對沒承兌部分，應(yīng)作成拒絕證書，以保留他的權(quán)力。3) 限制付款地點(diǎn)的承兌(Local Acceptance)。例：Accepted5th June, 20payable at the Hambros Bank and there only (無and there only，則為普通承兌) For

38、standard Bank Ltd., London signed 4) 限制付款時(shí)間的承兌。例如：出票日后3個(gè)月付款的匯票，承兌時(shí)寫明6個(gè)月付款。例如： Accepted 5th June, 20 payable at 6 months after date For Bank Ltd., London signed 付款(Payment) 即期匯票或已經(jīng)承兌人承兌的遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)，由持票人向付款人提示付款，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊?，并收回匯票(可要求持票人在匯票上注明“收訖”字樣，并簽字為證)后，匯票上所反映的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。 拒付(Dishonour) 持票人提示匯票要求時(shí)，遭到拒

39、絕付款(Dishonour By Non-Payment)或持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌(Dishonour By Non-Acceptance)或付款人避而不見、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款已事實(shí)上不可能時(shí)，均稱拒付，又叫退票。 遭到拒付后，持票人應(yīng)立即向前手追索，否則會喪失追索權(quán)。 拒付通知(Notice of Dishonour) 匯票遭到拒付，一般情況下，持票人應(yīng)在一個(gè)營業(yè)日內(nèi)，將拒付事實(shí)通知其前手背書人，前手應(yīng)于接到拒付通知后的一個(gè)營業(yè)日內(nèi)，再通知其前手背書人，一直通知到出票人為止。 如后手未及時(shí)通知其前手背書人，而使前手遭到損失，后手應(yīng)負(fù)賠償之責(zé)。 追索(Recourse) 當(dāng)匯票遭到拒付，為保護(hù)持票人利益，持票人有權(quán)向所有背書人和匯票出票人請求償還匯票金額，這種行為即為追索。 行使追索必須具備以下三個(gè)條件：(1) 必須在法定期限內(nèi)，向付款人提示承兌