1、-. z.復(fù)習(xí)選擇一個(gè)單項(xiàng)選擇 一個(gè)多項(xiàng)選擇第二章戰(zhàn)略分析方法與預(yù)測(cè)技術(shù)P8-10企業(yè)戰(zhàn)略類(lèi)型：企業(yè)總體戰(zhàn)略，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，企業(yè)職能戰(zhàn)略產(chǎn)品生命周期：導(dǎo)入期，成長(zhǎng)期，成熟期，衰退期P12-13行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造：完全競(jìng)爭(zhēng)，壟斷競(jìng)爭(zhēng)，寡頭壟斷，完全壟斷行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造分析模型：除競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手外，還存在五種根本競(jìng)爭(zhēng)力量行業(yè)吸引力分析：P16-18 swot分析：優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析，時(shí)機(jī)與威脅分析，企業(yè)戰(zhàn)略選擇第三章資金時(shí)間價(jià)值與等值計(jì)算P44-47資金時(shí)間價(jià)值的衡量：F 本利和；P 本金；n計(jì)息期數(shù)；i利率利息：I=F-P利率：i= QUOTE 資金時(shí)間價(jià)值在銀行計(jì)息中的應(yīng)用單利法F=P QUOTE 復(fù)利法F=P

2、QUOTE 名義利率r：計(jì)息周期利率=年名義利率年計(jì)息次數(shù)有效實(shí)際利率 QUOTE ，即按復(fù)利法計(jì)算出得利率 QUOTE -1推導(dǎo)公式p47P48-53 6個(gè)等值計(jì)算公式現(xiàn)金流圖復(fù)利等值公式： QUOTE 復(fù)利現(xiàn)值公式： QUOTE 年金終值公式： QUOTE 償債基金公式： QUOTE 年金現(xiàn)值公式： QUOTE =A QUOTE 資金回收公式： QUOTE P56-第六點(diǎn)只需要知道年等值A(chǔ)是在考察期間間隔發(fā)生的；當(dāng)問(wèn)題包括P和A時(shí)，系列的第一個(gè)A是在P發(fā)生一個(gè)期間后的期末發(fā)生的；當(dāng)問(wèn)題包括F和A時(shí)，系列的最后一個(gè)A與F同時(shí)發(fā)生。第四章工程投資估算與融資方案分析P58-60工程總投資及其構(gòu)成

3、工程總投資與資產(chǎn)的形成工程工程建成交付使用時(shí)，工程投入資金分別形成：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)圖：P66-分類(lèi)估算法估算步驟建筑工程費(fèi)估算P74-75根本預(yù)備費(fèi)=建筑工程費(fèi)+設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建立其他費(fèi)用*根本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備費(fèi)PC= QUOTE QUOTE 為第t年工程費(fèi)用P78-79建立期利息的估算方法采用自有基金按單利算：各年應(yīng)計(jì)利息=年初借款本金累計(jì)+*名義年利率采用復(fù)利方式：各年應(yīng)計(jì)利息=年初借款本金累計(jì)+*有效年利率P82分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)

4、資金-上年流動(dòng)資金P93-94工程資本金的來(lái)源渠道與籌資方式股東直接投資股票融資政府投資優(yōu)先股股票既有法人內(nèi)部融資的渠道和方式可用于工程建立的貨幣資金資產(chǎn)變現(xiàn)的資金資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)變現(xiàn)的資金直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn)P96-98工程債務(wù)資金的來(lái)源渠道和籌措方式商業(yè)銀行貸款政策性銀行貸款外國(guó)政府貸款國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款出口信貸銀團(tuán)貸款企業(yè)債券國(guó)際債券可轉(zhuǎn)換債券10. 融資租賃第五章財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算P110-111工程計(jì)算期：建立期；運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)期，分為投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期工程計(jì)算期估算：營(yíng)業(yè)收入估算：P112-113本錢(qián)費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)用途分類(lèi)：生產(chǎn)本錢(qián)；期間費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類(lèi)：外購(gòu)原材料費(fèi)外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用職工薪酬折舊費(fèi)修

5、理費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用其他費(fèi)用P117平均年限法年折舊率= QUOTE 年折舊額=固定資產(chǎn)原值 QUOTE 年折舊率P119無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)的估算P121-122經(jīng)營(yíng)本錢(qián)=總本錢(qián)費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷(xiāo)費(fèi)-利息支出固定本錢(qián)及可變本錢(qián)估算本錢(qián)費(fèi)用估算的有關(guān)報(bào)表P125應(yīng)納稅額的計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額P136凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-總本錢(qián)費(fèi)用-營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率？P138-140長(zhǎng)期借款利息等額還本付息 QUOTE 等額還本利息照付 QUOTE 流動(dòng)資金借款利息第六章財(cái)務(wù)分析P155-157P158-160靜態(tài)投資回收期：總投資收益率： QUOTE 資本金凈利潤(rùn)率： QUOTE 動(dòng)態(tài)投資回收期： QUOTE 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： QUOTE FNPV0，工程可承受財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR： QUOTE FIRR基準(zhǔn)收益率，可行凈現(xiàn)值可能不大于零財(cái)務(wù)凈年金FNAV財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率FNPVRP164-168例題都要求會(huì)償債能力分析：利息備付率償債備付率資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率P174-177大案例第八章工程風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析P222-223線(xiàn)性盈虧平衡分析P226-227敏感性分析第十章工程群決