1、泓域咨詢/環(huán)氧乙烷項目運營管理手冊環(huán)氧乙烷項目運營管理手冊xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110033540 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110033540 h 3 HYPERLINK l _Toc110033541 二、 推進綠色低碳安全發(fā)展 PAGEREF _Toc110033541 h 5 HYPERLINK l _Toc110033542 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110033542 h 8 HYPERLINK l _Toc110033543 四、 項目簡介 PAGEREF _Toc110033543

2、h 8 HYPERLINK l _Toc110033544 五、 發(fā)展戰(zhàn)略與運營戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc110033544 h 12 HYPERLINK l _Toc110033545 六、 戰(zhàn)略金字塔 PAGEREF _Toc110033545 h 14 HYPERLINK l _Toc110033546 七、 生產(chǎn)率的概念 PAGEREF _Toc110033546 h 15 HYPERLINK l _Toc110033547 八、 生產(chǎn)率的計算及改良 PAGEREF _Toc110033547 h 16 HYPERLINK l _Toc110033548 九、 項目控制 PAGER

3、EF _Toc110033548 h 18 HYPERLINK l _Toc110033549 十、 項目計劃 PAGEREF _Toc110033549 h 19 HYPERLINK l _Toc110033550 十一、 時間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc110033550 h 22 HYPERLINK l _Toc110033551 十二、 時間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc110033551 h 23 HYPERLINK l _Toc110033552 十三、 公司簡介 PAGEREF _Toc110033552 h 24 HYPERLINK l _Toc110033553 十

4、四、 經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc110033553 h 26 HYPERLINK l _Toc110033554 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110033554 h 26 HYPERLINK l _Toc110033555 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110033555 h 28 HYPERLINK l _Toc110033556 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110033556 h 29 HYPERLINK l _Toc110033557 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110033557 h 32 HYP

5、ERLINK l _Toc110033558 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110033558 h 34 HYPERLINK l _Toc110033559 十五、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc110033559 h 35 HYPERLINK l _Toc110033560 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc110033560 h 35產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”時期，國內外環(huán)境仍然錯綜復雜，我國發(fā)展仍處于大有作為的戰(zhàn)略機遇期，也面臨諸多矛盾疊加、風險隱患增多的嚴峻挑戰(zhàn)。抓好支持和改革開放新機遇，適應引領新常態(tài)，加快發(fā)展推進轉型升級，是我市“十三五”期間的重要任

6、務。（一）發(fā)展機遇政策支持凸顯新優(yōu)勢。國家支持福建進一步加快經(jīng)濟社會發(fā)展，設立自貿試驗區(qū)廈門片區(qū)，明確廈門為21世紀海上絲綢之路戰(zhàn)略支點城市，批準廈門深化兩岸交流合作綜合配套改革、確立廈門對臺戰(zhàn)略支點地位，我市發(fā)展迎來了難得的發(fā)展機遇?！八幕蓖郊ぐl(fā)新產(chǎn)業(yè)。新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化孕育著巨大發(fā)展?jié)撃埽瑖疑钊雽嵤爸袊圃?025”，不斷推進創(chuàng)新驅動、質量為先、綠色發(fā)展、結構優(yōu)化和人才為本的戰(zhàn)略，有利于產(chǎn)業(yè)轉型升級，加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，有利于培育新業(yè)態(tài)和新商業(yè)模式，構建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展新體系。全面深化改革釋放新紅利。推進改革創(chuàng)新，構建具有地方特色的系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效的制

7、度體系，有利于培育和釋放市場主體活力，提高資源配置效率，為我市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供強大的動力支撐。對外開放蘊蓄新潛力。對臺戰(zhàn)略支點城市、自貿試驗區(qū)廈門片區(qū)、“海絲”戰(zhàn)略支點城市建設的全面推進，有利于強化與“海絲”沿線國家和地區(qū)的經(jīng)貿聯(lián)系，打造互聯(lián)互通、互利共贏的陸海經(jīng)濟大通道，將為我市發(fā)展注入新動力。（二）面臨挑戰(zhàn)世界經(jīng)濟在深度調整中曲折復蘇，以新一代信息技術、新材料等技術創(chuàng)新應用為核心的科技革命和產(chǎn)業(yè)變革突飛猛進，發(fā)達國家紛紛再工業(yè)化，比我國勞動力成本更低的發(fā)展中國家加大力度承接產(chǎn)業(yè)轉移；國際金融危機深層次影響還在持續(xù)，全球經(jīng)濟增長乏力，地緣政治經(jīng)濟博弈錯綜復雜。國內經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，

8、傳統(tǒng)要素優(yōu)勢正在減弱，結構調整矛盾依然突出，經(jīng)濟運行潛在風險加大，資源環(huán)境和氣候變化約束趨緊。進入新常態(tài)后，我市經(jīng)濟增長和財政收入增長放緩；與先進城市相比，我市經(jīng)濟規(guī)模偏小，科技創(chuàng)新能力不強，產(chǎn)業(yè)結構不優(yōu)，島內外和城鄉(xiāng)發(fā)展不夠均衡；社會不穩(wěn)定因素增多，“三個轉型”的任務依然十分艱巨，未來五年是我市的產(chǎn)業(yè)結構轉型關鍵期、城市發(fā)展轉型加速期和社會治理轉型深化期。產(chǎn)業(yè)規(guī)模偏小、龍頭企業(yè)偏少，土地資源與環(huán)境約束進一步趨緊；勞動力成本上升，現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)面臨競爭力下降的壓力；科技創(chuàng)新迅速發(fā)展，搶占新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展先機和制高點的競爭日益激烈，產(chǎn)業(yè)結構轉型進入關鍵期。本島城市空間承載力接近飽和，島外基礎設施和公建配套

9、與島內仍有較大差距；島內外均衡發(fā)展、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌壓力增大；傳統(tǒng)的城市管理模式與水平面臨更多挑戰(zhàn)，城市發(fā)展轉型進入加速期。社會利益格局和需求日益多元化；公共服務供給與需求之間的矛盾日益突出；傳統(tǒng)社會治理體系和水平與市民群眾的期望仍有較大差距，社會治理轉型進入深化期。推進綠色低碳安全發(fā)展（一）推進產(chǎn)業(yè)能效提升鼓勵石化化工產(chǎn)業(yè)重點能耗企業(yè)參照能效標桿水平要求，對能效低于本行業(yè)基準水平的存量項目（裝置）和在建項目（裝置），加快節(jié)能降碳、提質增效改造，對能效提升效果顯著的項目給予節(jié)能循環(huán)經(jīng)濟等專項資金支持；對擬建項目嚴格對照行業(yè)能效標桿水平建設實施，推動能效水平應提盡提。鼓勵企業(yè)逐步推進清潔能源替代，根據(jù)條

10、件增加清潔能源或新能源應用。鼓勵有條件的園區(qū)采用冷能利用技術，建設冷熱能互換設施，提升整體能效水平。提高產(chǎn)業(yè)集聚集約發(fā)展水平，構建首尾相連、互為供需和生產(chǎn)裝置互聯(lián)互通的產(chǎn)業(yè)鏈，突出能源環(huán)境等基礎設施共建共享，形成規(guī)模效應。（二）推進二氧化碳減排推進石化化工企業(yè)與綠電產(chǎn)業(yè)耦合發(fā)展，鼓勵企業(yè)逐步推進可再生能源替代，根據(jù)條件增加風電、生物質能、綠氫、光熱、光伏等應用。鼓勵二氧化碳捕集、利用與封存技術的開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化應用，鼓勵園區(qū)上下游企業(yè)協(xié)作，共同推進二氧化碳減排，發(fā)展二氧化碳為主要原料的高值化學品生產(chǎn)，加快推進二氧化碳精制及合成高值化學品產(chǎn)業(yè)化應用項目。支持原油直接裂解制乙烯等節(jié)能降碳技術應用。（三

11、）提升安全發(fā)展水平嚴格實施園區(qū)安全風險分級管理，提升化工園區(qū)風險控制水平。嚴格落實化工園區(qū)安全風險排查治理導則（試行），深入開展化工園區(qū)整治提升，切實提升本質安全和清潔生產(chǎn)水平。完善應急管理制度，嚴格規(guī)范項目管理，加快“兩重點一重大”智慧化控制系統(tǒng)建設，實施重大危險源在線監(jiān)測監(jiān)控。嚴格執(zhí)行危險化學品“禁限控”目錄，新建危險化學品生產(chǎn)項目必須進入一般或較低安全風險的化工園區(qū)（與其他行業(yè)生產(chǎn)裝置配套建設的項目除外），引導其他石化化工項目在化工園區(qū)發(fā)展。推進智慧園區(qū)建設，健全應急聯(lián)動體系，積極推進“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+?；踩a(chǎn)”，鼓勵有條件的園區(qū)打造安全、環(huán)保、應急救援和公共服務一體化信息管理平臺。完善

12、重點部位、關鍵環(huán)節(jié)和重大危險源的監(jiān)測預警和風險防范機制，嚴格落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任，加大化工企業(yè)安全投入力度，加快實現(xiàn)重大危險源企業(yè)全覆蓋，排查治理企業(yè)安全隱患，指導企業(yè)完善風險管理措施。加強從業(yè)人員安全相關培訓，督促企業(yè)嚴格落實安全生產(chǎn)主體責任，定期開展應急演練，牢固樹立安全環(huán)保紅線意識，強化底線思維。（四）加快園區(qū)綠色轉型增強綠色發(fā)展主體責任意識，引導園區(qū)和企業(yè)開展節(jié)能減污降碳改造升級。推進化工產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展，明確新建項目要達到能效標桿水平，推進清潔生產(chǎn)改造提升，提高資源綜合利用，鼓勵園區(qū)、企業(yè)開展碳排放檢測，完善園區(qū)環(huán)境質量和污染物檢測體系，推進園區(qū)和入園企業(yè)污染深度治理，建設綠色工廠、

13、綠色園區(qū)、綠色供應鏈。（五）提升資源綜合利用能力推動廢塑料、廢聚酯、廢橡膠等高附加值利用，提高再生塑料在汽車、紡織等領域的使用比例。推動新能源汽車動力電池產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作共建回收渠道，構建跨區(qū)域回收利用體系。加強產(chǎn)業(yè)間合作，促進石化化工與冶金、建材、節(jié)能環(huán)保等產(chǎn)業(yè)協(xié)同耦合，促進固廢資源跨產(chǎn)業(yè)協(xié)同利用。推動固廢在園區(qū)內協(xié)同循環(huán)利用，提高固廢就地資源化效率。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不

14、斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx有限公司（二）項目建設地點本期項目選址位于

15、xxx，占地面積約58.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規(guī)模該項目總占地面積38667.00（折合約58.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積65989.74。其中：主體工程42085.75，倉儲工程13012.54，行政辦公及生活服務設施7770.56，公共工程3120.89。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、長期的技術積累為

16、項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。到2025年，全省石化化工產(chǎn)業(yè)達到能效標桿水平的產(chǎn)能比例超過30%，化學需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物和揮發(fā)性有機物等污染物排放強度進一步下降，能源利用效率和主要污染物排放控制水平達到國內領先水平，碳排放強度明顯下降，綠色

17、低碳發(fā)展能力顯著增強，本質安全水平顯著提高，有效遏制重特大生產(chǎn)安全事故。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資21889.37萬元，其中：建設投資17634.23萬元，占項目總投資的80.56%；建設期利息248.11萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金4007.03萬元，占項目總投資的18.31%。2、建設投資構成本期項目建設投資17634.23萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用14815.34萬元，工程建設其他費用2384.10萬元，預備費434.79萬元。（七）項目主要技術經(jīng)濟指

18、標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入49400.00萬元，綜合總成本費用37400.53萬元，納稅總額5497.93萬元，凈利潤8793.34萬元，財務內部收益率32.21%，財務凈現(xiàn)值17832.61萬元，全部投資回收期4.57年。2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積38667.00約58.00畝1.1總建筑面積65989.74容積率1.711.2基底面積22040.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝287.072總投資萬元21889.372.1建設投資萬元17634.232.1.1工程費用萬元14815.342.1.2工

19、程建設其他費用萬元2384.102.1.3預備費萬元434.792.2建設期利息萬元248.112.3流動資金萬元4007.033資金籌措萬元21889.373.1自籌資金萬元11762.513.2銀行貸款萬元10126.864營業(yè)收入萬元49400.00正常運營年份5總成本費用萬元37400.536利潤總額萬元11724.457凈利潤萬元8793.348所得稅萬元2931.119增值稅萬元2291.8010稅金及附加萬元275.0211納稅總額萬元5497.9312工業(yè)增加值萬元18056.8213盈虧平衡點萬元16311.28產(chǎn)值14回收期年4.57含建設期12個月15財務內部收益率32.

20、21%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元17832.61所得稅后發(fā)展戰(zhàn)略與運營戰(zhàn)略1、發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略是根據(jù)組織的內部條件和所處外部環(huán)境的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，就組織的發(fā)展方向、發(fā)展目標、發(fā)展重點及發(fā)展能力做出的全局性、長遠性、綱領性的謀劃。發(fā)展戰(zhàn)略的制定過程一般遵循頂層設計、上下結合的原則。首先，高層決策者要對整個形勢做出判斷，提出總體思路和總體方向，然后交由各個業(yè)務部門展開討論。經(jīng)過反復磨合，形成簡明扼要的發(fā)展戰(zhàn)略。比起愿景中所表述的目標，發(fā)展戰(zhàn)略中所確定的目標更為具體。例如，如果某大學的愿景中確定的目標是成為世界一流的大學，那么發(fā)展戰(zhàn)略所確定的目標就應該明確未來主要學科在世界同類大學中的具體位置。發(fā)展

21、戰(zhàn)略與愿景、價值觀、使命的關系可概括為：通過實施所制定的發(fā)展戰(zhàn)略來達到所確定的愿景，踐行價值觀，進而實現(xiàn)組織的使命。2、運營戰(zhàn)略運營戰(zhàn)略就是在使命、價值觀、愿景、發(fā)展戰(zhàn)略的引領下，對目標市場的定位、價值的主張、核心能力的培養(yǎng)、產(chǎn)品和服務的提供等所做出的中長期謀劃。研發(fā)戰(zhàn)略、區(qū)域布局戰(zhàn)略、能力戰(zhàn)略、質量戰(zhàn)略、供應鏈戰(zhàn)略等都是運營戰(zhàn)略。例如，某一服裝公司制定了如下運營戰(zhàn)略：“針對高端客戶，依靠公司在服裝供應鏈中核心企業(yè)的地位和服飾DIY社群，為顧客提供極具個性化的服飾體驗?！备鶕?jù)這一運營戰(zhàn)略的定位，可以把這一時期的運營戰(zhàn)略稱為“產(chǎn)品差異化”戰(zhàn)略。運營戰(zhàn)略是職能戰(zhàn)略之一。職能戰(zhàn)略是對組織相應的職能或

22、業(yè)務做出的中長期謀劃。除了運營戰(zhàn)略外，營銷戰(zhàn)略、財務戰(zhàn)略和人力資源戰(zhàn)略等都屬于職能戰(zhàn)略。運營戰(zhàn)略要與營銷戰(zhàn)略、財務戰(zhàn)略和人力資源戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)略相互配合，相得益彰。運營戰(zhàn)略與發(fā)展戰(zhàn)略的關系可以概括為：發(fā)展戰(zhàn)略用于指導運營戰(zhàn)略與其他職能戰(zhàn)略的制定，而運營戰(zhàn)略與其他職能戰(zhàn)略一起對發(fā)展戰(zhàn)略起支撐作用。顯然，運營戰(zhàn)略比發(fā)展戰(zhàn)略的跨度更短一些，但所確定的內容更為具體。根據(jù)這個關系，盡管各個職能或業(yè)務都不相同，但所形成的職能戰(zhàn)略都要指向發(fā)展戰(zhàn)略，都要有利于發(fā)展戰(zhàn)略的實施。組織制定并實施運營戰(zhàn)略，就是要通過運營管理提升組織的競爭力。運營戰(zhàn)略實施的效果最終體現(xiàn)在質量、成本或準時交貨率等指標的改善上。戰(zhàn)略金字塔可

23、以看到，從使命、價值觀和愿景到發(fā)展戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，再到策略和方案，構成了一個層級關系，這里稱為“戰(zhàn)略金字塔”。這一層級關系由上到下是細化和落實過程；由下而上則是保證和支持過程。為此，我們需要一個貫穿各層級的核心元素。一個組織有一個明確的使命，確立了有別于其他組織的價值觀，有一個包含了可觀測的中長期目標的愿景，并制定了一個與使命、價值觀和愿景相對應的發(fā)展戰(zhàn)略。在組織內部，有各種職能戰(zhàn)略，比較重要的是對應于財務職能、運營職能和營銷職能的財務戰(zhàn)略、運營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略。而財務職能、運營職能和營銷職能構成了組織的黃金搭檔。除財務戰(zhàn)略、運營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略外，還有企業(yè)文化戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略和公共關系戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)

24、略。對應于每一個職能，有多個戰(zhàn)略。例如，研發(fā)戰(zhàn)略、運營能力戰(zhàn)略、質量戰(zhàn)略、供應鏈戰(zhàn)略等都可以劃歸為運營戰(zhàn)略，這些運營戰(zhàn)略相輔相成，共同完成運營職能。再如，投資戰(zhàn)略、融資戰(zhàn)略都屬于財務戰(zhàn)略，這些財務戰(zhàn)略互相支持，協(xié)同完成財務職能。而市場戰(zhàn)略、品牌戰(zhàn)略則屬于營銷戰(zhàn)略，這些營銷戰(zhàn)略互為犄角，一起實現(xiàn)營銷職能。需要說明的是，不同職能戰(zhàn)略之間不是孤立的，會有或多或少的聯(lián)系。發(fā)展戰(zhàn)略需要由各個職能戰(zhàn)略來支撐。生產(chǎn)率的概念生產(chǎn)率即投入產(chǎn)出比。生產(chǎn)率反映了產(chǎn)出（產(chǎn)品和服務）與生產(chǎn)過程中的投入（勞動、材料、能量及其他資源）之間的關系，是一個相對指標。生產(chǎn)率既可以從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量，也可以從企業(yè)微觀層面

25、上來度量。當從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量時，般用總產(chǎn)值或國民收入來計量產(chǎn)出。當從企業(yè)微觀層面上來度量時，一般用企業(yè)產(chǎn)量或創(chuàng)造的價值來計量產(chǎn)出。投入和產(chǎn)出可以是實物量，也可以是價值量。所以，生產(chǎn)率有多種表現(xiàn)形式。以實物表示投入與產(chǎn)出，生產(chǎn)率所表示的結果直接、明了，可以在不同企業(yè)間進行比較，也可以在不同國家之間進行比較。但是，實際中企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務不是單一的，這時，通常是選取某一代表產(chǎn)品，利用換算系數(shù)把其他產(chǎn)品或服務折算為代表產(chǎn)品。當涉及的投入不是單一的時，只能以價值來統(tǒng)計投入。事實上，當以價值來表示投入與產(chǎn)出時，生產(chǎn)率就與企業(yè)的效益建立起了聯(lián)系。此時，就體現(xiàn)出了計算生產(chǎn)率的意義，即企

26、業(yè)可以借助分析生產(chǎn)，率水平來改進自身的管理和技術。實際運用中，企業(yè)通常使用生產(chǎn)率的倒數(shù)來評價資源的利用情況，此即單位消耗。當把單位消耗與勞動定額、機時定額、原材料消耗定額等進行比較時，就在一定程度上反映了企業(yè)的管理和技術水平。生產(chǎn)率對營利性組織、非營利性組織和國家都有重要的意義。對營利性組織，較高的生產(chǎn)率意味著較低的成本及較高的利潤；對非營利性組織，較高的生產(chǎn)率意味著利用較少的社會投入為公眾提供更好的服務；對國家，提高生產(chǎn)率意味著經(jīng)濟運行狀況更加良好，國家的實力得到增強。美國20世紀90年代長時期經(jīng)濟持續(xù)增長的一個主要因素是它的生產(chǎn)率提高了。值得指出的是，生產(chǎn)率不同于效率。生產(chǎn)率反映出資源的有

27、效利用程度，效率是指在給定的資源下實現(xiàn)的產(chǎn)出。生產(chǎn)率的計算及改良（一）生產(chǎn)率的計算生產(chǎn)率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對應的是三種生產(chǎn)率，即單要素生產(chǎn)率、多要素生產(chǎn)率和全要素生產(chǎn)率。（二）影響生產(chǎn)率的因素影響生產(chǎn)率的因素有很多，主要有管理、資本、質量和技術等。除了這四個主要影響因素外，還有其他影響因素，如標準化、工作場所的設計與布置、激勵制度等。一個錯誤觀點是：工人是生產(chǎn)率的主要決定因素。照此觀點，讓工人更賣力地工作是提高生產(chǎn)率的途徑。然而，事實上，歷史上很多生產(chǎn)率的提高是技術改進的結果。技術是影響生產(chǎn)率的主要因素，但是，技術本身并不能保證生產(chǎn)率的提高。事實

28、上，沒有先進的管理，反而會降低生產(chǎn)率。早些年，中國在引進外資時就有過沉痛的教訓：要么引進了過時的設備和技術；要么只引進了先進的設備和技術，而沒有引入軟件和管理。如果把管理和技術比作企業(yè)發(fā)展的兩個車輪，那么這兩個車輪一定要匹配。否則，企業(yè)不可能向前發(fā)展，只會原地打轉。（三）提高生產(chǎn)率的步驟生產(chǎn)率度量可用于很多方面。通過度量生產(chǎn)率，可以評定企業(yè)在一定時期內的經(jīng)營業(yè)績，分析取得的成績和不足，并針對不足采取改進措施。企業(yè)可采取以下步驟來提高生產(chǎn)率：（1）確定生產(chǎn)率測評指標；（2）識別影響整體生產(chǎn)率的“瓶頸”環(huán)節(jié)；（3）以管理、資本、質量、技術等為切入點提高“瓶頸”環(huán)節(jié)的生產(chǎn)率；（4）鞏固提高生產(chǎn)率的成

29、果，進行宣傳和推廣。項目控制1、項目控制的一般方法（1）建立文件體系。項目控制的文件主要包括：工作范圍細則、職責劃分細則、項目程序細則、技術范圍文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立會議制度。在各個關鍵時刻召開會議。項目進行中應定期召開例會，如每月一次。還有些非定期的特別會議，在必要時隨時召開。（3）建立信息控制制度。加強通信聯(lián)系、溝通各方面信息是搞好項目的關鍵性一環(huán)。通常的聯(lián)系方式有信件、電話、談話、電傳、圖紙等。2、以計算機為基礎的項目管理信息系統(tǒng)在大型項目中，資源昂貴，技術條件復雜，涉及的人數(shù)、機構和職能相互依存程度高，傳統(tǒng)的專業(yè)或職能信息系統(tǒng)不能滿足要求，應建立項目管理信息系統(tǒng)

30、。3、WBS在項目控制中的應用將細分化了的所有項目要素統(tǒng)一編碼，使其代碼化，WBS還可以充當一個共同的信息交換語言，在此基礎上實現(xiàn)信息系統(tǒng)之間所有信息的溝通。其優(yōu)點是為所有管理人員提供了一個基準，不會因人員的變更而變化。項目計劃項目管理首先要制訂一個詳盡的項目計劃，以確定項目的范圍、進度和費用。在整個項目生命周期，項目計劃是最基本、最重要的功能之一。但由于制訂項目計劃是在決策的初始階段，不確定性大，在實施中應逐步展開、修正。項目計劃主要回答以下幾個問題：什么，項目經(jīng)理與項目團隊應當完成哪些工作；怎樣，如何完成這些工作；誰，確定承擔工作分解結構中每項工作的具體人員；何時，確定各項工作何時開始，需

31、要多長時間，需要哪些資源等；5多少，確定工作分解結構中每一項需要多少經(jīng)費；6哪里，確定各項工作在什么地方進行。一般地，項目計劃的步驟或內容有：需求分析、確定項目目標、任務分解、資源規(guī)劃和作業(yè)計劃。1、需求分析需求分析就是明確市場對項目的需求和業(yè)主對項目的要求。項目的需求通常分為兩類：基本需求和附加需求。基本需求包括項目的范圍、質量、成本、進度，即項目的四項核心內容。此外，法律法規(guī)方面的要求也屬基本要求。質量、成本、進度三者是相互制約的。附加需求是指對市場開辟、爭取支持等方面的要求。如對環(huán)境影響、施工噪聲等方面所提出的要求等。2、確定項目目標項目目標就是實施項目所要達到的期望結果。確定項目目標的

32、作用是明確項目以及項目團隊共同努力的方向，產(chǎn)生一定的激勵作用，為實施項目計劃奠定基礎。項目目標是評判項目是否成功的基準。確定項目目標必須遵從SMART原則，包括目標明確、可度量、可實現(xiàn)、成果驅動、時間性。3、任務分解為了提高估算成本、時間和資源消耗的準確性，提供測量和控制執(zhí)行情況的標準，便于明確職責和進行資源分配，將整個項目按照工作內容詳細分解，分成獨立的可衡量的活動。工作分解結構是一種將項目最終交付的硬件、軟件或服務等成果，分解為各自組成要素，再將各組成要素（或子系統(tǒng)）一直分解到能夠描述項目任務之間關系的數(shù)據(jù)結果，并對其編碼的工具。WBS是預算、作業(yè)計劃、工作說明書及可行性分析的基礎。4、資

33、源規(guī)劃資源規(guī)劃就是確定實施項目活動需要哪些有形資源（人力、設備、材料）以及每種資源需要多少的活動。資源包括自然和人造資源、內部和外部資源、有形和無形資源。5、作業(yè)計劃作業(yè)計劃是確保按期完成項目的重要依據(jù)。作業(yè)計劃主要包括工作說明，確定活動順序，任務和責任分派，項目預算和成本估算等。（1）工作說明工作說明是對需要進行的每項工作的一個精確說明，要說明的各項工作在WBS中都有一個確定的編碼。工作說明是分派任務和責任的依據(jù)。工作說明的內容包括任務描述，該任務的結果和可交付成果的形式，完成該任務應參照的標準、指南、程序以及有關文件，完成該任務的各種投入等。（2）確定活動順序根據(jù)工作組合關系、產(chǎn)品結構、擁

34、有的資源（設備、人員等）以及管理目標，確定組成項目的各項活動的先后順序。甘特圖是描述活動順序的一種實用方法。甘特圖就是通過活動列表和時間刻度直觀地表示項目的該項活動的順序與持續(xù)時間的條狀圖。（3）任務和責任分派任務和責任分派是將WBS中規(guī)定的各項任務和SOW中規(guī)定的任務要求，分派給組織中的部門或個人。任務和責任的分派結果是任務矩陣。（4）項目預算和成本估算成本估算是預算的基礎，項目預算對于控制資源投入和取得預期的項目收益至關重要。項目預算首先確定整個項目的成本目標，然后在WBS基礎上確定有關人力、材料、差旅等事項的預算目標。時間資源優(yōu)化時間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結合。資源包括人力、物

35、力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經(jīng)濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優(yōu)化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關鍵路線上活動的活動時間；采取組織措施，關鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關鍵活動抽調資源用于關鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結合。制訂網(wǎng)絡計劃時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關鍵路線活動，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關鍵活

36、動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。時間成本優(yōu)化時間成本優(yōu)化就是在考慮工期和費用之間關系的前提下，尋求以最低的項目總費用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關鍵活動的活動時間來得到不同方案的

37、總費用、總工期，從中進行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網(wǎng)絡圖。（2）找出關鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網(wǎng)絡計劃中各項活動的成本斜率（5）選取關鍵路線上成本斜率最低的活動作為趕工對象進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關鍵路線。（6）尋找新的關鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：史xx3、注冊資

38、本：1020萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-197、營業(yè)期限：2013-6-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產(chǎn)品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從

39、產(chǎn)品服務經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項

40、目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入49400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入29640.0037050.0039520.0049400.002增值稅1267.081651.351779.442291.802.1銷項稅3853.204816.505137.606422.002.2進項稅2586.123165.153358.164130.203稅金及附加152.05198.16213.53275.023.1城建稅88.70115.59124.56160.433.2教育費附加38

41、.0149.5453.3868.753.3地方教育附加25.3433.0335.5945.84（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2291.80萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達

42、產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用37400.53萬元，其中：可變成本31485.32萬元，固定成本5915.21萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本35985.49萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費17816.2622270.3223755.0129693.762工資及福利費1791.561791.561791.561791.563修理費558.95558.95558.95558.954其他費用3941.223941.223941.223941.224.1其他制造費用236.86236.86236.8

43、6236.864.2其他管理費用254.66254.66254.66254.664.3其他營業(yè)費用3449.703449.703449.703449.705經(jīng)營成本24107.9928562.0530046.7435985.496折舊費894.17894.17894.17894.177攤銷費24.6524.6524.6524.658利息支出496.22496.22496.22496.229總成本費用25523.0329977.0931461.7837400.539.1其中：固定成本5915.215915.215915.215915.219.2可變成本19607.8224061.8825546.

44、5731485.32（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加275.02萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=11724.45（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=11724.4525.00%=2931.11（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額11724.45萬元，繳納企業(yè)所得稅2931.11萬

45、元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=11724.45-2931.11=8793.34（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入29640.0037050.0039520.0049400.002稅金及附加152.05198.16213.53275.023總成本費用25523.0329977.0931461.7837400.534利潤總額3964.926874.757844.6911724.455應納所得稅額3964.926874.757844.6911724.456所得稅991.231718.691961.172931.117凈

46、利潤2973.695156.065883.528793.348期初未分配利潤0.002676.327049.1411639.409可供分配的利潤2973.697832.3812932.6620432.7410法定盈余公積金297.37783.241293.272043.2711可供分配的利潤2676.327049.1411639.4018389.4612未分配利潤2676.327049.1411639.4018389.4613息稅前利潤5452.379089.6610302.0815151.78（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量

47、現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=32.21%。本期項目投資財務內部收益率32.21%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=17832.61（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值17832.61萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要

48、的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=4.57年。本期項目全部投資回收期4.57年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0029640.0037050.0039520.0049400.001.1營業(yè)收入0.0029640.0037050.0039520.0049400

49、.002現(xiàn)金流出17634.2326664.2629361.2632864.8437662.972.1建設投資17634.230.002.2流動資金2404.22601.052604.571402.462.3經(jīng)營成本24107.9928562.0530046.7435985.492.4稅金及附加152.05198.16213.53275.023所得稅前凈現(xiàn)金流量-17634.232975.747688.746655.1611737.034累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-17634.23-14658.49-6969.75-314.5911422.445調整所得稅1363.092272.412575.523787.956所得稅后凈現(xiàn)金流量-17634.231984.515970.054693.998805.927