1、醫(yī)院財務(wù)科崗位職責(zé)一、財務(wù)科職責(zé)在院長領(lǐng)導(dǎo)下，主要承當(dāng)醫(yī)院財務(wù)預(yù)測、財務(wù)計劃、財 務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)控和財務(wù)分析等職能；負(fù)責(zé)指導(dǎo)全院所有涉 及財務(wù)工作部門的財務(wù)工作，負(fù)責(zé)對醫(yī)院財經(jīng)制度執(zhí)行情況、 財務(wù)人員履行崗位職責(zé)情況進(jìn)行日常監(jiān)督、考核以及負(fù)責(zé)對 財務(wù)人員會計證年檢、會計人員培訓(xùn)和繼續(xù)教育等工作。附：財會人員職業(yè)道德守那么.熱愛財會工作、刻苦鉆研會計專業(yè)知識和專業(yè)技能 技術(shù)和社會主義市場經(jīng)濟(jì)知識，努力進(jìn)行創(chuàng)造性工作，爭取 成為本專業(yè)的行家，為醫(yī)院綜合改革和財會工作不斷上水平、 上臺階積極貢獻(xiàn)力量。.說真話不說假話，不對領(lǐng)導(dǎo)阿諛奉承、陽奉陰違辦 理會計事務(wù)、實(shí)事求是，客觀公正。.品行端正、作風(fēng)正派

2、、是非清楚、反對要人情不要 真理的壞作風(fēng)。.堅持原那么、廉潔奉公、不貪污盜竊、不挪用公款、 不向任何單位和任何人索禮受賄、不營私舞弊、敢于反映情 況，同一切違法亂紀(jì)行為做斗爭。.服務(wù)態(tài)度熱情周到、規(guī)范服務(wù)用語和行為，勤接快辦、有問必答、誠懇耐心，講究文明禮貌。對公費(fèi)、醫(yī)療保險、勞動特約記帳所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用， 按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行明細(xì)登記、歸集并定期編制費(fèi)用報表，并及 時向有關(guān)管理部門進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。九、稽核崗位職責(zé)1、原始憑證審核按會計法和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定， 對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核審核人員必須熟悉 國家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī) 定，掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

3、，并做好宣傳解釋工作原始憑證的審 核應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：(1)、合法性審核審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合.國家有關(guān)規(guī) 定的.要求，有無違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的現(xiàn)象，及原始 憑證本身是否合法等。(2)、合理性審核審核所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否是工作所 需要的，是否符合厲行節(jié)約、有利于提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效 益的原那么。(3)、真實(shí)性審核。(4)、正確性審核審核原始憑證是否存在計算方面的錯 誤。(5)、完整性審核審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整, 手續(xù)是原始憑證審核后，應(yīng)根據(jù)不同的審核結(jié)果，進(jìn)行不同 的處理。102、復(fù)核記帳憑證對記帳憑證的審核，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：(1)、填制依據(jù)是否真實(shí)所附原始憑證手續(xù)是否齊全,

4、 記帳憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否一致。(2)、審核記帳憑證內(nèi)容是否完整如日期、摘要、編號、 會計科目名稱、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。(3)、審核會計科目使用是否準(zhǔn)確，科目使用前后是否 一致。(4)、審核金額是否正確。十、績效核算崗位職責(zé)1、擬訂職工績效核算方法根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 本單位的特點(diǎn)和需要擬訂職工績效核算方法。2、擬訂職工績效核算程序根據(jù)醫(yī)院績效核算的特點(diǎn)和 管理的規(guī)定，對各項(xiàng)績效核算要素進(jìn)行歸集，確定相應(yīng)的核 算程序。3、加強(qiáng)職工績效核算的基礎(chǔ)工作會同有關(guān)部門對原始數(shù)據(jù)的取數(shù)、績效核算要素口徑的 統(tǒng)一、為正確計算醫(yī)院職工績效核算提供可靠的依據(jù)。十一、本錢核算崗位職責(zé)1

5、、在科長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院科室本錢核算工作。2、根據(jù)方案規(guī)定，認(rèn)真做好科室收入的歸類工作，對 新增和核算口徑變動的工程，要及時與計算機(jī)室聯(lián)系，更改it 統(tǒng)計口徑，并通知收費(fèi)處和住院處按新口徑操作，使收入歸 類符合核算要求。3、按方案確定的支出工程，準(zhǔn)確計算科室支出，做到 固定費(fèi)用計算有依據(jù)，變動費(fèi)用分?jǐn)偤侠砬‘?dāng)，使科室支出 的計算有據(jù)可查。4、做好科室核算工作，經(jīng)常與臨床第一線溝通，聽取 科室對本錢核算工作的建議，對本錢核算科室的增收節(jié)支提 出建議性意見。5、認(rèn)真做好物資采購計劃的核對工作，保證計劃管理 工作實(shí)施。十二、門診收費(fèi)人員職責(zé)1、負(fù)責(zé)門診病人的收費(fèi)工作熟悉醫(yī)療工程和醫(yī)療收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)，常用

6、工程要熟背，提高收費(fèi)正確率。3、收取現(xiàn)金，要開具門診預(yù)繳款或醫(yī)療收據(jù)收付現(xiàn)金 要唱收唱付，找錢要病人當(dāng)面點(diǎn)清，保管好存根以備查因院 方責(zé)任需退款者，須出具有關(guān)科室退款證明，按有關(guān)規(guī)定認(rèn) 真辦理退款手續(xù)。4、對要求退還預(yù)存款余額的病人，要認(rèn)真驗(yàn)收預(yù)繳款 收據(jù)，如預(yù)交款收據(jù)遺失，需病人出示身份證復(fù)印件，讓病 人在領(lǐng)款欄簽字后再予退款。5、收費(fèi)員要按要求及時結(jié)帳并核對現(xiàn)金。6、收費(fèi)人員當(dāng)天收取的現(xiàn)金，經(jīng)核對無誤后，應(yīng)于當(dāng)12 日上解銀行對剩余的另鈔，要存放指定的保險柜中妥善保存, 保險柜密碼要打亂，鑰匙要妥善保管。十三、住院費(fèi)用核算崗位職責(zé)1、辦理入院手續(xù)時，要求病員出示住院證、門診就診 卡、身份證

7、，醫(yī)保病人還須同時出示醫(yī)保證和醫(yī)保卡對刷卡 讀入信息進(jìn)行詳細(xì)核對提示病人保管好預(yù)繳款收據(jù)，并嚴(yán)格 按有關(guān)規(guī)定對醫(yī)保病人記賬資格進(jìn)行審查。2、辦理出院手續(xù)時，要求病員出示由病區(qū)出具并簽字 的出院證，收回預(yù)繳款收據(jù)假設(shè)病人繳款收據(jù)遺失，應(yīng)要求病 人出示夫妻二人的身份證并復(fù)印，才能辦理出院手續(xù)醫(yī)保病 人須同時出示醫(yī)?？ǎr(nóng)村產(chǎn)婦須提供補(bǔ)助資料費(fèi)用結(jié)算后, 開具醫(yī)院住院收費(fèi)收據(jù)給病人，并為有要求的出院病人打印 費(fèi)用匯總清單。3、每日編制個人收入日報表，并將當(dāng)日收取的款項(xiàng)如 數(shù)解交銀行，做到日清日結(jié)。十四、票據(jù)管理崗位職責(zé)1、票據(jù)的保管根據(jù)醫(yī)院收款票據(jù)管理制度的規(guī)定，對領(lǐng)購或自制 票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一登記和專門

8、保管按月對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，按季編 制票據(jù)盤存表。2、票據(jù)的領(lǐng)用要嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，票據(jù)領(lǐng)用人員范圍需由會計主管人13 員確定，其他人員未經(jīng)同意不得領(lǐng)用票據(jù)由使用人領(lǐng)用，并 由領(lǐng)用人在專設(shè)登記簿中按規(guī)定工程登記并簽名，領(lǐng)用時應(yīng) 做到以舊換新。3、票據(jù)的注銷按日監(jiān)督票據(jù)使用人員交回的已使用的票據(jù)，并對交回 的票據(jù)和繳款報表(按順序和金額)進(jìn)行核對后注銷對尚在 使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進(jìn)行核對。十五、檔案管理崗位職責(zé)1、對未歸檔會計資料進(jìn)行日常管理首先要對各崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂等，提出 規(guī)范化要求每月終了，要整理各個崗位的會計憑證和資料， 集中保管年終辦完決算后，應(yīng)按會計檔案管理方法的要

9、 求，將全年的會計資料收集齊全，并做好整理、裝訂、編號 登記、分類及歸檔等工作。2、進(jìn)行會計檔案的管理(1)、調(diào)閱會計檔案，要嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)凡屬本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計主管人員同意; 外單位有關(guān)人員需調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會計 主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)同意，并登記調(diào)閱檔案名稱、日期、調(diào) 檔人單位和姓名、調(diào)檔的事由及歸還日期等。(2)、負(fù)責(zé)以保存期滿的會計檔案進(jìn)行銷毀工作對保管期滿的會計檔案，要按會計檔案管理方法規(guī)14 定，由財會部門會同檔案管理部門或管理人員共同鑒定，報 經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后，進(jìn)行處理對需銷毀的會計檔案，要 填寫“會計檔案銷毀清冊”銷毀時，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案管 理

10、部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)督，并在銷毀清冊上簽名或蓋 章“會計檔案銷毀清冊”要長期保存，以便備查。會計檔案銷毀前，對本單位認(rèn)為重要的會計資料，應(yīng)復(fù) 印留存。十六、統(tǒng)計人員工作職責(zé).認(rèn)真執(zhí)行統(tǒng)計法規(guī)，杜絕發(fā)生虛假數(shù)據(jù)。.在科長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)編報上級規(guī)定的報表，積極提供 本院領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)療、教學(xué)、科研需要的統(tǒng)計資料，統(tǒng)計資料繕 寫完畢后必須核對準(zhǔn)確、完整、按期上報。.每月收集、整理、核對門診、病房、醫(yī)技各科室的工 作量，做好全院工作日志。.按月、季、半年、年做好同期比報表及各種統(tǒng)計報表， 及時報送各級領(lǐng)導(dǎo)。.做好定期統(tǒng)計分析，為醫(yī)院管理決策提供準(zhǔn)確、可靠 的統(tǒng)計信息資料。.努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高統(tǒng)計水平，

11、保管好各科醫(yī)療 統(tǒng)計資料和各種統(tǒng)計報表。十七、內(nèi)審人員崗位職責(zé).在科長的領(lǐng)導(dǎo)下，對醫(yī)院以下經(jīng)濟(jì)活動事項(xiàng)進(jìn)行審15 計監(jiān)督：(1)、建設(shè)工程、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；(2)、國有資產(chǎn)購置、使用和管理；(3)、國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；(4)、內(nèi)部控制制度的健全性、嚴(yán)密性、有效性；.根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計工程計 劃。.對醫(yī)院資金、財產(chǎn)的完整性、平安性進(jìn)行監(jiān)督、檢 查。.對違反及嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律、貪污、盜竊以及工作 失職或失誤給國家和醫(yī)院造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為進(jìn)行專 案審計。.做好審計檔案的整理、立卷和保管工作。.辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項(xiàng)，配合有關(guān)部門對本 單位進(jìn)行

12、審計、檢查。十八、物價員崗位職責(zé)1、在科長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全院各類醫(yī)療和行政收費(fèi)的管 理工作。2、熟悉本單位各項(xiàng)收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時根據(jù)上級 有關(guān)部門的價格變動通知，布置有關(guān)部門遵照執(zhí)行。3、對本單位開展的新技術(shù)、新工程，需要收取費(fèi)用的，按規(guī)定程序及時上報。164、加強(qiáng)對收費(fèi)部門的管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報。5、建立由收費(fèi)部門負(fù)責(zé)人組成的收費(fèi)管理網(wǎng)絡(luò)，并取 得經(jīng)常性聯(lián)系，確保收費(fèi)政策的貫徹實(shí)施。6、不定期地對各部門醫(yī)療收費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并 針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施，及時解決問題。7、建立物價管理登記簿，分別將檢查、調(diào)價、整改等 情況記于登記簿上，并妥善保管有關(guān)資料。17.嚴(yán)守保密制度，

13、不私自向外界提供或泄露單位的會 計信息、確保帳表文件資料及財產(chǎn)的平安。.嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)、制度、保證會計工作依法有序 進(jìn)行。附：財務(wù)科工作紀(jì)律.財務(wù)科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全院財務(wù)管理和會計核 算工作，統(tǒng)一管理和綜合計劃預(yù)算內(nèi)、外各項(xiàng)資金及其使用 情況，財務(wù)科全體財會人員必須遵循民主集中制的原那么和辦 公程序，除嚴(yán)重違背財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度應(yīng)及時報告有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)或紀(jì)檢監(jiān)察部門外，必須認(rèn)真切實(shí)服從科里的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、 指揮、協(xié)調(diào)和安排。.上班期間不準(zhǔn)串崗、閑聊、不看與需要處理的工作 業(yè)務(wù)無關(guān)的書籍材料。.要保持良好的辦公秩序，上班時間不準(zhǔn)帶小孩進(jìn)辦 公室，不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)大聲喧嘩，不準(zhǔn)擅自離開工作崗位辦 私事

14、干私活。.對外開展業(yè)務(wù)要態(tài)度和藹，耐心細(xì)致，不拖拉、推 諉、不準(zhǔn)怠慢、刁難職工和其他顧客，提高工作效率。.嚴(yán)格上下班制度，不遲到不早退，在按醫(yī)院規(guī)定的 下班時間提前半小時處理內(nèi)部結(jié)帳和清款業(yè)務(wù)的同時，通過 手工變通方法堅持對外服務(wù)。6.嚴(yán)格執(zhí)行職工獎懲條例。二、財務(wù)科長崗位職責(zé)財務(wù)科長在醫(yī)院分管財務(wù)院長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)醫(yī)院 財務(wù)管理和會計核算工作。1、具體領(lǐng)導(dǎo)醫(yī)院位財務(wù)會計工作定期對財務(wù)會計工作進(jìn)行計劃、檢查、總結(jié)，積極宣傳； 嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，具體組織會計核算，不 斷改進(jìn)財務(wù)會計工作；提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案。2、組織制定本單位的各項(xiàng)財務(wù)管理制度催促貫徹執(zhí)行會計法及國家有

15、關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制 度的要求；制訂各項(xiàng)醫(yī)院財務(wù)會計制度，并監(jiān)督檢查各項(xiàng)制 度的執(zhí)行；總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷修訂和完善各項(xiàng)制度。3、組織編制本單位的財務(wù)計劃、預(yù)算并組織實(shí)施根據(jù)醫(yī)院的開展規(guī)劃和業(yè)務(wù)工作計劃等因素，及上級下 達(dá)的控制指標(biāo)，按年編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，認(rèn)真組織實(shí) 施并按有關(guān)規(guī)定和權(quán)限加強(qiáng)收支管理。4、參與經(jīng)濟(jì)管理和決策，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀運(yùn)用會計資料，采用科學(xué)方法，參與本單位經(jīng)濟(jì)管理的 全過程審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，對違反國家法律和規(guī)章制 度，損害本單位利益或沒有資金來源的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，拒 絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。5、負(fù)責(zé)審核會計報告負(fù)責(zé)審核對外提供的會計數(shù)據(jù)、報表，保證會計信息真 實(shí)完整；

16、定期和不定期的進(jìn)行專題或綜合財務(wù)分析，總結(jié)經(jīng) 驗(yàn)、找出缺乏，努力提高醫(yī)院整體經(jīng)濟(jì)效益。6、依法實(shí)行會計監(jiān)督宣傳財政法規(guī)制度，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法加強(qiáng) 財務(wù)監(jiān)督，對單位各經(jīng)濟(jì)活動部門定期或不定期進(jìn)行檢查和 業(yè)務(wù)指導(dǎo)對違反財經(jīng)法規(guī)的行為，要及時制止的糾正，對問 題重大的要及時向單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門報告。三、收費(fèi)處主任職責(zé)收費(fèi)處主任在財務(wù)科長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)門診和住院 收費(fèi)處管理工作。1、負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)科室人員開展門診和住院收費(fèi)、記 賬和結(jié)算工作，完成財務(wù)科布置的工作任務(wù)。2、負(fù)責(zé)科室人員排班及崗位調(diào)整。3、根據(jù)科室內(nèi)部各崗位的工作職責(zé)，對科室內(nèi)部人員 的聘用、獎懲提出建議。4、定期進(jìn)行工作檢

17、查，不斷總結(jié)提高收費(fèi)人員服務(wù)態(tài) 度、勞動紀(jì)律和工作質(zhì)量。5、建立學(xué)習(xí)制度，不斷提高收費(fèi)處人員的政治思想水 平、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。6、模范執(zhí)行和宣傳各項(xiàng)法規(guī)和制度，帶著科室人員做 到知法、懂法、守法、執(zhí)法。7、做好科室內(nèi)部的團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)正作，充分發(fā)揮團(tuán)隊作用。8、做好收入稽核工作，對收費(fèi)工作中發(fā)現(xiàn)的問題要及 時進(jìn)行制止、糾正并向科長反映，作好科長的參謀。四、出納崗位職責(zé)出納人員不得兼任收入、支出費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳戶登 記和稽核、會計檔案管理。1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)(1)、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算制 度，根據(jù)稽核人員審核簽章的憑證，復(fù)核辦理款項(xiàng)收付， 并在付款憑證上加蓋“付訖”戳

18、記。(2)、不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金; 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的 轉(zhuǎn)帳支票時，須經(jīng)財會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，支票上應(yīng)寫明收款單位、 款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中 簽章不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)對填寫錯誤 的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失 要及時辦理掛失手續(xù)要隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空 頭支票，以防出現(xiàn)銀行透支。(3)、嚴(yán)禁出租、出借銀行帳戶，嚴(yán)禁任何單位或個人 利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。(4)、每日收繳收費(fèi)處現(xiàn)金交款單、支票，認(rèn)真復(fù)核, 詳細(xì)核對票據(jù)和收入日報表，使之與交款金額完全相符。2、及時登記

19、現(xiàn)金和銀行日記帳，編制出納日報表根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存 款日記帳庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，每日編制出納收支日報表銀 行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，未達(dá)帳項(xiàng)要及時 查詢、清理。出納人員不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表，應(yīng)由財會負(fù)責(zé)人安 排其他會計人員編制。3、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金對現(xiàn)金要確保平安和完整，發(fā)現(xiàn)長短款，及時向財會負(fù) 責(zé)人匯報，查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理要保守保險柜密碼, 保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管要遵守現(xiàn)金庫存限額的 規(guī)定，超過庫存限額局部的現(xiàn)金要及時存入銀行。4、保管有關(guān)印章U盾和空白支票出納人員使用的印章、網(wǎng)銀U盾必須妥善保管，嚴(yán)格按 規(guī)定用途使用，U盾必須定期

20、更換密碼簽發(fā)銀行結(jié)算、網(wǎng)銀 使用的各印章、U盾，不得由出納一人保管對空白支票必須 嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷 手續(xù)。五、憑證、記帳、報表崗位職責(zé)1、編制記帳憑證根據(jù)審核無誤的各類原始憑證、原始憑證匯總表等，按 醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，按日序時編制記帳分錄及時 打印記賬憑證要求科目運(yùn)用正確，摘耍簡明扼要并能說明經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和往來關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，填報 及時，記帳憑證必須連續(xù)編號。2、登記帳簿按醫(yī)院會計制度要求統(tǒng)一設(shè)置總分類帳、明細(xì)分類帳及 現(xiàn)金銀行日記賬，會計憑證按月進(jìn)行審核、登記會計電算化 賬冊。月末終了，要核對總帳科目余額平衡情況，并與各明細(xì) 帳

21、核對，各明細(xì)帳與有關(guān)備查帳核對，保證帳帳相符同時, 還要定期對帳簿記錄與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往 來單位或個人等進(jìn)行互相核對，防止錯戶、串戶情況分生, 做到帳證、帳實(shí)相符。3、編制報表每月要根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)分類帳的帳戶余額及其他 有關(guān)資料，按國家規(guī)定統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表 要求做到數(shù)字真實(shí)、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編報 及時。遇新增會計科目或會計核算口徑變化應(yīng)及時調(diào)整電算 化會計報表計算公式，報表編制完畢，應(yīng)對表表之間有對應(yīng) 關(guān)系的數(shù)字進(jìn)行邏輯性審核然后將各種會計報表連同財務(wù) 情況說明書，加具封皮，裝訂成冊，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名蓋章 后，交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審核并簽名蓋章，蓋單位公 章后上報主管部門。六、工資核算崗位職責(zé)1、編制名冊、發(fā)放工資、獎金根據(jù)勞動人事部門的通知，編制工資發(fā)放名冊，并按期 正確發(fā)放根據(jù)績獎金發(fā)放名冊，并按期正確發(fā)放工資名冊應(yīng) 裝訂成冊，注明憑證編號，按會計檔案管理要求妥善保管。2、提供工資資料根據(jù)本錢核算要求，向有關(guān)本錢核算崗位提供工資、獎 金分配的明細(xì)資料。3、負(fù)責(zé)各項(xiàng)代扣代繳按國家有關(guān)規(guī)