1、珠江投資財(cái)務(wù)共享案例1.1 珠江投資簡(jiǎn)介珠江系企業(yè)包括珠江投資管理珠江投資控股有限公司、珠江投資。1.1.1珠江投資控股珠江投資控股（以下簡(jiǎn)稱“珠江投資”）是一家國(guó)內(nèi)知名的大型多元化控股企業(yè)。緊跟中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，珠江投資及時(shí)把握機(jī)遇，通過多元化發(fā)展，不斷開拓房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施與能源、商貿(mào)物流、教育及醫(yī)療產(chǎn)業(yè)、投資等領(lǐng)域，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。房地產(chǎn)業(yè)務(wù)-珠江投資 1993 年成立伊始，即確定以地產(chǎn)開發(fā)為公司的業(yè)務(wù)。珠江投資的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)通過優(yōu)秀的質(zhì)量、完善的配套設(shè)施、人性化的售后服務(wù)，發(fā)展成為國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)知名品牌珠江地產(chǎn)。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，珠江地產(chǎn)的業(yè)務(wù)遍及廣州、西安、等各主要中

2、心城市?；A(chǔ)設(shè)施與能源業(yè)務(wù)-珠江投資于開始進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，成為國(guó)內(nèi)第一家參與國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的民營(yíng)企業(yè)。基礎(chǔ)設(shè)施方面，公司投資建設(shè)了廣惠高速公路、廣深沿江高速公路，廣惠東延線高速公路等。能源業(yè)務(wù)方面，公司積極發(fā)展煤電路業(yè)務(wù)，投資建設(shè)的電力項(xiàng)目包括陽(yáng)西電廠平海電廠、內(nèi)京海電廠。同時(shí)，公司積極向電力上游及關(guān)聯(lián)行業(yè)進(jìn)軍，投資建設(shè)內(nèi)青春塔煤礦項(xiàng)目，并參與曹甸煤碼頭、準(zhǔn)朔鐵路股權(quán)等國(guó)家重點(diǎn)投資項(xiàng)目，通過上下游產(chǎn)業(yè)的協(xié)同效應(yīng)形成強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。商貿(mào)物流業(yè)務(wù)-珠江投資在 2001 年開始布局商貿(mào)物流、商業(yè)地產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)過多年的快速發(fā)展，珠江投資的十幾個(gè)新型產(chǎn)業(yè)園區(qū)和創(chuàng)業(yè)園區(qū)等項(xiàng)目均被列為當(dāng)?shù)氐氖晃逯?/p>

3、點(diǎn)項(xiàng)目,發(fā)展成為性或區(qū)域性的商貿(mào)物流中心。其中，公司投資建設(shè)的廣州珠江國(guó)際紡織城項(xiàng)目總建面積超過 89 萬平方米，致力成為中國(guó)紡織行業(yè)市場(chǎng)中心。教育及醫(yī)療業(yè)務(wù)-珠江投資利用自身的、管理優(yōu)勢(shì)，先后與科技大學(xué)、中山大學(xué)、財(cái)經(jīng)大學(xué)合作，成立了科技大學(xué)學(xué)院、中山大學(xué)南方學(xué)院、財(cái)經(jīng)大學(xué)珠江學(xué)院等三所全日制本科獨(dú)立學(xué)院。同時(shí)，珠江投資加快醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的投資步伐，計(jì)劃在廣州、大連等多個(gè)國(guó)內(nèi)中心城市投資建設(shè)“珠江生命健康城”項(xiàng)目,通過引入世界一流的重粒子腫瘤治療設(shè)備，整合國(guó)內(nèi)外高端醫(yī)療設(shè)備、技術(shù)和國(guó)際，以現(xiàn)代高尖端醫(yī)療、護(hù)養(yǎng)服務(wù)業(yè)為，涉足康復(fù)養(yǎng)生、醫(yī)療科研等領(lǐng)域，形成醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)集群，輻射亞太乃至全球醫(yī)療市場(chǎng)

4、。金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)-由新南方珠江投資控股、粵財(cái)、投資、廣州國(guó)際控股5 家股東共同發(fā)起設(shè)立的珠江人壽保險(xiǎn)，資本金 6 億元，總部位于省廣州市，是目前唯一一家總部設(shè)在廣州的壽險(xiǎn)公司。投資業(yè)務(wù)方面-在產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，珠江投資積極實(shí)施資本，為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值。2004 年，珠江投資參與電氣改制，為電氣的主要股東。同時(shí)，珠江投資充分發(fā)揮、管理及客戶資源優(yōu)勢(shì)，投資廣州農(nóng)村商業(yè)和農(nóng)村商業(yè)，并成為其主要股東。 珠江投資將繼續(xù)通過發(fā)揮、管理及行業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，在各級(jí)及的關(guān)心、支持下，推動(dòng)各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值。1.1.2珠江投資管理珠江投資管理是珠江投資下屬專業(yè)從事大型能源與基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資的企業(yè)。公司總部

5、設(shè)在廣州，同時(shí)在、內(nèi)蒙、山西等多個(gè)地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。近年來，珠江投資管理作為國(guó)內(nèi)最早從事大型能源與基礎(chǔ)設(shè)施投資的民營(yíng)企業(yè)之一，憑借先進(jìn)的管理理念與機(jī)制，在大型能源與基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資上取得了不菲的成績(jī)。公司成立伊始，就確立了煤電路的投資模式，以擁有煤炭資源保證電廠運(yùn)營(yíng)為主要投資方向，經(jīng)過多年發(fā)展，已形成煤、電、路的，現(xiàn)投資的大型項(xiàng)目主要涉及火力發(fā)電、煤炭開采、高速公路、鐵路和煤炭碼頭。1.1.3珠江投資珠江投資是一家以房地產(chǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)為主業(yè)的企業(yè)。由廣州邁向，投資版圖已拓展到、西安、等各主要中心城市，所開發(fā)的住宅、商業(yè)項(xiàng)目等也均成為當(dāng)?shù)氐臉?biāo)志性樓盤，總資產(chǎn)超過800 億元，累計(jì)銷售面積超過 70

6、0 萬m2，土地儲(chǔ)備超過 2500 萬m2，最具實(shí)力的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之一。憑借不斷創(chuàng)新的精神和兢業(yè)的態(tài)度，珠江投資以前瞻性的化布局戰(zhàn)略及房地產(chǎn)業(yè)少有的全程經(jīng)營(yíng)模式：土地開發(fā)設(shè)計(jì)規(guī)劃地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)工程施工物業(yè)管理，將國(guó)際級(jí)居住模式引入中國(guó)，實(shí)現(xiàn)國(guó)人人居夢(mèng)想。珠江投資必將大陸業(yè)績(jī)表現(xiàn)最佳、開發(fā)規(guī)模最大、業(yè)主數(shù)量最龐大的房地產(chǎn)發(fā)展商之一。展望未來，珠江投資正以每年數(shù)百萬平方米的地產(chǎn)開發(fā)量和數(shù)萬套的住宅供應(yīng)量，以及超過 30的年均增長(zhǎng)速度，緊握全球經(jīng)濟(jì)和中國(guó)加快大潮的機(jī)遇和，向、專業(yè)化方向邁進(jìn)，成就“珠江投資”品牌。1.2 財(cái)務(wù)共享建設(shè)背景22 年快速發(fā)展，珠江投資實(shí)現(xiàn)從區(qū)域性發(fā)展上升為跨區(qū)域性經(jīng)營(yíng)的布

7、局規(guī)劃。通過實(shí)施跨地域發(fā)展，將投資版圖從廣州擴(kuò)展到、西安、東莞、惠州等地，完成具有經(jīng)濟(jì)的城市區(qū)域布局。多元化的產(chǎn)業(yè)發(fā)展形成了、物業(yè)、酒店、餐飲食品、高等院校、金融、建筑裝飾、能源鐵路、電力行業(yè)、路橋高速十大業(yè)務(wù)板塊。的管控力度被多業(yè)務(wù)削弱，的、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人力資源等方面均管理。管控60%-70%的精力用于日常基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理，沒有有效深入業(yè)務(wù)企務(wù)進(jìn)行決策支持,從事更高價(jià)值的業(yè)務(wù)活動(dòng)；下達(dá)的、政策，不能通過系統(tǒng)強(qiáng)制控制，管控力度削弱。信息孤島財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)未進(jìn)行有效關(guān)聯(lián)，從而導(dǎo)致信息孤島，數(shù)據(jù)“中途下車”，業(yè)務(wù)手工重復(fù)錄入，無法保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與一致性，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。效率低下不同規(guī)模機(jī)構(gòu)

8、財(cái)務(wù)工作量不均衡，無法形成專業(yè)化分工，資源配置不盡合理。只能事后反饋、不，財(cái)務(wù)難以推動(dòng)。流程不業(yè)務(wù)眾多，缺少標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程，取法保障基礎(chǔ)核算口徑和作業(yè)流程一致，風(fēng)險(xiǎn)大。管理成本高公司規(guī)模和業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，無法快速植入財(cái)務(wù)管理模式，管理成本上升，復(fù)制難。為了更好地適應(yīng)和精細(xì)化管理要求，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理，可以借助財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心這種新的管理模式，達(dá)到核算標(biāo)準(zhǔn)和核算流程，提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量和效率，財(cái)務(wù)專業(yè)化能力，控制財(cái)務(wù)總量，降低財(cái)務(wù)管理成本的目的，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。1.3 項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)短期目標(biāo)建設(shè)財(cái)務(wù)管控的標(biāo)準(zhǔn)化和集中化，提高工作效率和降低成本；劃分共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)管控水平；建

9、立集中管控，管控能力。中期目標(biāo)通過、流程嵌入、信息傳遞和模型，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合，支持財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的決策系統(tǒng)；通過財(cái)務(wù)共享建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系，實(shí)現(xiàn)全員風(fēng)險(xiǎn)管理。長(zhǎng)期目標(biāo)成為培養(yǎng)中心、知識(shí)管理中心、大數(shù)據(jù)中心；向外拓展業(yè)務(wù)，提供市場(chǎng)化服務(wù)。1.4 項(xiàng)目建設(shè)情況1.4.1項(xiàng)目建設(shè)歷程2011 年 7 月2012 年 4 月，財(cái)務(wù)共享服務(wù) 1.0 階段，實(shí)現(xiàn)管控標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。2012 年 4 月2013 年 7 月，財(cái)務(wù)共享服務(wù) 2.0 階段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集中管理。2013 年 7 月2015 年 2 月，財(cái)務(wù)共享服務(wù) 2.0 階段，實(shí)現(xiàn)2015 年 2 月今，財(cái)務(wù)共享服務(wù) 2.0 階段，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管控

10、。1.4.2 管理體系建設(shè)1.4.2.1 財(cái)務(wù)共享管理體系1.4.2.1.1 流程管理體系業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)：成本核算管理會(huì)計(jì)管理票據(jù)管理影像系統(tǒng)操作規(guī)范共享財(cái)務(wù)：集中核算制度統(tǒng)收統(tǒng)支付款前置條件稽核合并報(bào)表業(yè)務(wù)規(guī)范組織：組織架構(gòu)建設(shè)權(quán)限管理培訓(xùn)體系體系運(yùn)營(yíng)支撐后勤管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)管理知識(shí)管理服務(wù)外包拓展信息化建設(shè)信息化項(xiàng)目管理體系信息化運(yùn)維服務(wù)體系管理制度1.4.2.1.2 知識(shí)庫(kù)體系業(yè)務(wù)規(guī)范影像掃描及稽核標(biāo)準(zhǔn)信息化系統(tǒng)崗位工作手冊(cè)費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷及收付款流程標(biāo)準(zhǔn)付款前置條件等IT 管理項(xiàng)目管理體系影像系統(tǒng)項(xiàng)目管理文檔NC 升級(jí)項(xiàng)目管理文檔接口項(xiàng)目管理文檔等IT 服務(wù)管理體系財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)維服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)系

11、統(tǒng)管理員操作指引用戶操作指南等系統(tǒng)管理NC 新增帳套手冊(cè)NC 帳套分離指導(dǎo)手冊(cè)NC 工作流手冊(cè)費(fèi)用報(bào)銷操作手冊(cè)影像系統(tǒng)操作手冊(cè)等1.4.2.1.3培訓(xùn)體系崗位要求職前培訓(xùn)崗前培訓(xùn)崗位進(jìn)階工作指引知識(shí)管理1.4.3財(cái)務(wù)共享建設(shè)1.4.3.1共享管控包括：全面管理、進(jìn)度計(jì)劃管理、管控、費(fèi)控管理。業(yè)務(wù)管理包括：開發(fā)管理、協(xié)同設(shè)計(jì)、成本管理、驗(yàn)收付款、工程管理、管理、成本核算、項(xiàng)目基礎(chǔ)、合同管理、結(jié)算管理、招標(biāo)采購(gòu)、設(shè)計(jì)管理、銷售管理、租賃管理、商業(yè)管理、物業(yè)管理、融資管理、酒店管理。管理支撐包括：人力資源、財(cái)務(wù)核算、固定資產(chǎn)、電子、文檔管理、工作臺(tái)賬、會(huì)議管理、培訓(xùn)管理、郵箱通訊、管理。管控要點(diǎn)以管

12、控為與切入點(diǎn)進(jìn)行整合；建設(shè)影像系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)電子影像化；尋找數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間的智能傳遞；系統(tǒng)強(qiáng)制控制，減少人為干預(yù)。1.4.3.2 業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)、無縫對(duì)接的建設(shè)要點(diǎn)：1）轉(zhuǎn)換工具：?jiǎn)螕?jù)自動(dòng)生成，并帶出相關(guān)信息；生成憑證可自動(dòng)帶出借、貸方科目，準(zhǔn)確率達(dá) 90%；2）基礎(chǔ)資料，形成對(duì)應(yīng)；3）減少人為干預(yù)，業(yè)務(wù)盡量通過系統(tǒng)處理與強(qiáng)制控制。流程流程名稱1付款單流程2收款單多級(jí)流程3地產(chǎn)本部借款單流程4地產(chǎn)本部出差借款單流程5地產(chǎn)本部差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程6地產(chǎn)本部費(fèi)用報(bào)銷單流程7地產(chǎn)物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單流程8地產(chǎn)費(fèi)用申請(qǐng)單流程9地產(chǎn)項(xiàng)目借款單流程10地產(chǎn)項(xiàng)目出差借款流程11地產(chǎn)項(xiàng)目差旅費(fèi)用報(bào)銷

13、單流程12地產(chǎn)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷單流程13物業(yè)費(fèi)用申請(qǐng)單流程14物業(yè)本部借款單流程15物業(yè)本部借款單流程16物業(yè)本部差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程17物業(yè)本部物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單18物業(yè)本部費(fèi)用報(bào)銷單流程19物業(yè)項(xiàng)目借款單流程20物業(yè)項(xiàng)目出差借款單流程21物業(yè)項(xiàng)目差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程22物業(yè)項(xiàng)目物品采購(gòu)報(bào)銷單流程23物業(yè)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷單流程24酒店事業(yè)部借款單流程25酒店事業(yè)部出差借款單流程26酒店事業(yè)部差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程27酒店事業(yè)部差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程28酒店事業(yè)部物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單流程29酒店事業(yè)部費(fèi)用報(bào)銷單流程30酒店費(fèi)用申請(qǐng)單流程31酒店項(xiàng)目借款單流程32酒店項(xiàng)目出差借款單流程33酒店項(xiàng)目差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程3

14、4酒店項(xiàng)目物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單流程35酒店項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷單流程36本部借款單流程37本部出差借款單流程38本部差旅費(fèi)用報(bào)銷單流程39本部物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單流程40本部費(fèi)用報(bào)銷單流程41本部費(fèi)用申請(qǐng)單流程1.5 建設(shè)成效及價(jià)值財(cái)務(wù)管理是以財(cái)務(wù)公司的形式與珠江系下所有法人公司簽訂服務(wù)合同，為 400 多家公司、10 個(gè)行業(yè)板塊提供財(cái)務(wù)共享服務(wù)，在規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和高效化管理的基礎(chǔ)上，滿足不業(yè)管理訴求，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益得到有效。財(cái)務(wù)管理模式，規(guī)范財(cái)務(wù)核算體系，重組管理流程、業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建了信息管控，有效支撐財(cái)務(wù)管理的，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)在珠江系的高效運(yùn)行。以財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為，向日常運(yùn)營(yíng)延伸的信息化系統(tǒng)建設(shè)，建立了一套高整合能力的共享服務(wù)模式，幫助實(shí)現(xiàn)降低成管理、快速擴(kuò)張與業(yè)務(wù)整合。標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程分散的活動(dòng)和資源得到整合，業(yè)務(wù)流程與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，為管理數(shù)據(jù)提供。實(shí)現(xiàn)：業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化憑證行成自動(dòng)化結(jié)算集中化系統(tǒng)集成外來票據(jù)影像化票據(jù)電子化成本控制重復(fù)崗位，人工減少，業(yè)務(wù)增加流程優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化，降低工作時(shí)間選址低成本地區(qū)促進(jìn)業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)大范圍提供足夠的支持財(cái)務(wù)，從事更好價(jià)值的工作活動(dòng)服務(wù)質(zhì)量與效率工作簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化分工更細(xì)從事更高質(zhì)量管理活動(dòng)打好基礎(chǔ)擴(kuò)張能力增強(qiáng)了企業(yè)分支機(jī)構(gòu)能力，有助于快速擴(kuò)張有助于企業(yè)更快建立新業(yè)務(wù)上線前后對(duì)比上線前上線后1紙質(zhì)憑證手