1、奧壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控襖制評(píng)價(jià)辦法（試背行）2006年第一章總則柏第一條埃為規(guī)范和加強(qiáng)吧對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部擺控制的評(píng)價(jià)，推瓣動(dòng)壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)把內(nèi)控建設(shè)，確保笆壽險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)板營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)吧展，根據(jù) HYPERLINK javascript:SLC(42881,0) 盎中華人民共和國(guó)爸保險(xiǎn)法奧等法律法規(guī)，骯制定本辦法。敖第二條拔壽險(xiǎn)公司內(nèi)部澳控制是由壽險(xiǎn)公絆司的董事會(huì)、經(jīng)襖理層和全體員工疤共同建立并實(shí)施拔的，為實(shí)現(xiàn)公司矮經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、懊保證財(cái)務(wù)報(bào)告真礙實(shí)可靠、確保公埃司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)頒而提供合理保證哎的過(guò)程和機(jī)制。挨第三條敗壽險(xiǎn)公司內(nèi)部叭控制評(píng)價(jià)是指對(duì)敖壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控岸制體系建設(shè)和實(shí)愛施開展的調(diào)查、絆測(cè)試、

2、分析和評(píng)笆估等系統(tǒng)性活動(dòng)扳。般壽險(xiǎn)公司內(nèi)把部控制評(píng)價(jià)包括拔壽險(xiǎn)公司開展的懊自我評(píng)估和監(jiān)管佰部門組織實(shí)施的柏獨(dú)立評(píng)價(jià)。礙本辦法所稱鞍壽險(xiǎn)公司包括法斑人機(jī)構(gòu)及其分支癌機(jī)構(gòu)。本辦法所白稱壽險(xiǎn)公司法人氨機(jī)構(gòu)是指在中國(guó)跋境內(nèi)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)巴會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，并八依法登記注冊(cè)的邦人壽保險(xiǎn)公司；胺本辦法所稱壽險(xiǎn)拜公司分支機(jī)構(gòu)限熬于壽險(xiǎn)公司法人邦機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的笆省級(jí)（含直轄市版、計(jì)劃單列市）藹分公司和地市級(jí)骯中心支公司。熬本辦法所稱敖監(jiān)管部門是指中俺國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理阿委員會(huì)（以下簡(jiǎn)柏稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）藹及其派出機(jī)構(gòu)。稗外國(guó)壽險(xiǎn)公藹司分公司視為壽吧險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)半。艾第四條邦壽險(xiǎn)公司應(yīng)建辦立并保持系統(tǒng)、白透明、文件化的昂內(nèi)部控

3、制體系，半定期或當(dāng)有關(guān)法藹律法規(guī)和其他經(jīng)辦營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大埃變化時(shí)，對(duì)內(nèi)部礙控制體系進(jìn)行評(píng)礙審和改進(jìn)。襖第二章評(píng)價(jià)目澳標(biāo)和原則昂第五條頒壽險(xiǎn)公司內(nèi)部昂控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)澳主要包括：叭（一）促進(jìn)凹?jí)垭U(xiǎn)公司強(qiáng)化內(nèi)隘部控制意識(shí)，建背立健全內(nèi)部控制俺機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)啊各項(xiàng)控制措施，般確保內(nèi)部控制體斑系有效運(yùn)行。皚（二）促進(jìn)按壽險(xiǎn)公司提高風(fēng)版險(xiǎn)管理水平，推辦動(dòng)其實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)唉略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。罷（三）促進(jìn)扒壽險(xiǎn)公司增強(qiáng)業(yè)敗務(wù)、財(cái)務(wù)和管理岸信息的真實(shí)性、霸完整性和及時(shí)性俺。絆（四）促進(jìn)凹?jí)垭U(xiǎn)公司嚴(yán)格遵埃守國(guó)家法律法規(guī)吧、中國(guó)保監(jiān)會(huì)的八監(jiān)管要求和壽險(xiǎn)擺公司審慎經(jīng)營(yíng)的阿原則。癌第六條拔壽險(xiǎn)公司內(nèi)部襖控制評(píng)價(jià)應(yīng)從健斑全性、合

4、理性和唉有效性三個(gè)方面癌進(jìn)行：頒（一）健全俺性。過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)俺是否已被充分識(shí)稗別，過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)盎的控制措施是否藹得到明確規(guī)定并扮得以保持。奧（二）合理襖性?？刂拼胧┠馨惴駥?shí)現(xiàn)控制目標(biāo)敗。柏（三）有效靶性?？刂拼胧┠馨戏竦玫接行?zhí)行礙。搬第七條稗壽險(xiǎn)公司內(nèi)部傲控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循凹以下原則：翱（一）全面辦性原則。評(píng)價(jià)范愛圍應(yīng)覆蓋壽險(xiǎn)公爸司內(nèi)部控制活動(dòng)擺的全過(guò)程及所有藹的系統(tǒng)、部門和笆崗位。藹（二）一致藹性原則。評(píng)價(jià)的奧準(zhǔn)則、范圍、程俺序和方法等應(yīng)保壩持一致，以確保般評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀半、可比。扒（三）公正疤性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)安以事實(shí)為基礎(chǔ)，捌以法律法規(guī)、監(jiān)暗管要求為準(zhǔn)則，愛客觀公正，實(shí)事把求是。埃（四）重要隘性原

5、則。評(píng)價(jià)應(yīng)矮依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制阿的具體情況確定拜重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)壩區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)唉。般（五）及時(shí)艾性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)八按照規(guī)定的時(shí)間班間隔持續(xù)進(jìn)行，埃當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境耙發(fā)生重大變化時(shí)啊，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重靶新評(píng)價(jià)。阿第三章評(píng)價(jià)內(nèi)疤容叭第八條百壽險(xiǎn)公司內(nèi)部隘控制評(píng)價(jià)從控制哎環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別板與評(píng)估、控制活矮動(dòng)、信息與溝通柏、監(jiān)督五個(gè)方面氨進(jìn)行。鞍第一節(jié)控制環(huán)懊境巴第九條巴公司治理。壽疤險(xiǎn)公司應(yīng)建立股澳東大會(huì)、董事會(huì)把、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理稗層之間各負(fù)其責(zé)安、規(guī)范運(yùn)作、相捌互制衡的公司治半理結(jié)構(gòu)，為公司巴內(nèi)部控制目標(biāo)的辦實(shí)現(xiàn)提供合理保疤證。稗（一）明確襖股東大會(huì)、董事阿會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)隘理層的職責(zé)。藹（二）完善擺股東大會(huì)、董事

6、哎會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)拌理層及下設(shè)的議佰事和決策機(jī)構(gòu)，昂建立完備規(guī)范的扮議事規(guī)則、決策暗機(jī)制、決策評(píng)估罷和責(zé)任追究機(jī)制安。扳（三）建立吧獨(dú)立董事制度，按對(duì)董事會(huì)討論事頒項(xiàng)發(fā)表客觀、公奧正的意見。把非股份制壽扮險(xiǎn)公司參照上述哀評(píng)估要點(diǎn)進(jìn)行評(píng)骯價(jià)。把第十條隘董事會(huì)、監(jiān)事叭會(huì)、經(jīng)理層在內(nèi)半部控制中的責(zé)任伴。壽險(xiǎn)公司應(yīng)明皚確董事會(huì)和董事擺、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事啊、經(jīng)理層和高級(jí)翱管理人員在內(nèi)部案控制中的責(zé)任。叭董事會(huì)負(fù)責(zé)捌保證壽險(xiǎn)公司建鞍立并實(shí)施健全、唉合理、有效的內(nèi)罷部控制體系；負(fù)班責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)奧戰(zhàn)略和重大政策暗并定期檢查、評(píng)按價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)板責(zé)確保壽險(xiǎn)公司板在法律和政策的隘框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)佰，明確設(shè)定可接半受的風(fēng)

7、險(xiǎn)程度，疤確保經(jīng)理層采取柏必要措施識(shí)別、昂計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控氨制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審半批組織結(jié)構(gòu)；負(fù)辦責(zé)保證經(jīng)理層對(duì)暗內(nèi)部控制體系的挨健全性、合理性暗和有效性進(jìn)行監(jiān)跋測(cè)和評(píng)估。皚監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)般監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)伴理層完善內(nèi)部控礙制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)昂督董事會(huì)及董事艾、經(jīng)理層及高級(jí)把管理人員履行內(nèi)鞍部控制職責(zé)；負(fù)唉責(zé)要求董事、董啊事長(zhǎng)及高級(jí)管理把人員糾正其損害稗壽險(xiǎn)公司利益的八行為并監(jiān)督執(zhí)行般。芭經(jīng)理層負(fù)責(zé)班制定內(nèi)部控制政翱策，對(duì)內(nèi)部控制板體系的健全性、瓣合理性與有效性凹進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估拌；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事柏會(huì)決策；負(fù)責(zé)建埃立識(shí)別、計(jì)量、奧監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)皚的程序和措施；俺負(fù)責(zé)建立和完善按內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，凹保證內(nèi)部控制的鞍各項(xiàng)職

8、責(zé)得到有芭效履行。案董事會(huì)和經(jīng)癌理層還應(yīng)培育良按好的內(nèi)部控制文擺化，提高員工的拌風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)藹道德素質(zhì)，建立靶通暢的內(nèi)外部信班息溝通渠道，確藹保及時(shí)獲取與內(nèi)隘部控制有關(guān)的人氨力、物力、財(cái)力稗、信息以及技術(shù)扮等資源。拜非股份制壽熬險(xiǎn)公司參照上述霸評(píng)估要點(diǎn)進(jìn)行評(píng)半價(jià)。巴第十一條疤內(nèi)部控制政策矮。壽險(xiǎn)公司應(yīng)在傲各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理巴活動(dòng)中制定明確艾的內(nèi)部控制政策吧，規(guī)定內(nèi)部控制昂的原則和基本要背求，并為制定和辦評(píng)審內(nèi)部控制目笆標(biāo)提供指導(dǎo)。內(nèi)辦部控制政策應(yīng)：澳（一）與壽盎險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)宗搬旨和發(fā)展戰(zhàn)略相絆一致。辦（二）體現(xiàn)拜持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控邦制的要求。奧（三）符合捌現(xiàn)行法律法規(guī)和襖監(jiān)管要求。?。ㄋ模w現(xiàn)瓣出側(cè)

9、重控制的風(fēng)斑險(xiǎn)類型。奧（五）體現(xiàn)哀出對(duì)不同地區(qū)、頒行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)安險(xiǎn)控制要求。柏（六）傳達(dá)邦給適用崗位的員半工，指導(dǎo)員工實(shí)哎施風(fēng)險(xiǎn)控制措施白。拔（七）可為愛風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方所獲礙取，并尋求互利奧合作。唉（八）定期哀進(jìn)行評(píng)審，確保爸持續(xù)的健全、合氨理和有效。骯第十二條藹內(nèi)部控制目標(biāo)八。壽險(xiǎn)公司應(yīng)在靶相關(guān)職能和層次疤上建立并保持內(nèi)岸部控制目標(biāo)。內(nèi)唉部控制目標(biāo)應(yīng)符背合內(nèi)部控制政策跋，并體現(xiàn)持續(xù)改敗進(jìn)的要求。骯在建立和評(píng)百審內(nèi)部控制目標(biāo)耙時(shí)，應(yīng)考慮法律艾法規(guī)、監(jiān)管要求百和其他要求，以胺及技術(shù)、財(cái)務(wù)、扳經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)耙方等因素。俺內(nèi)部控制目鞍標(biāo)應(yīng)可測(cè)量。有笆條件時(shí)，目標(biāo)應(yīng)案用指標(biāo)予以量化哀。哎第十三條巴組織結(jié)

10、構(gòu)。壽背險(xiǎn)公司應(yīng)建立分靶工合理、職責(zé)明扮確、報(bào)告關(guān)系清辦晰的組織結(jié)構(gòu)。疤（一）機(jī)構(gòu)笆設(shè)置應(yīng)根據(jù)公司胺業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)矮管理的需要，堅(jiān)癌持合理、精簡(jiǎn)、八高效的原則，嚴(yán)百格遵守國(guó)家法律安、法規(guī)的規(guī)定以耙及監(jiān)管部門的要哎求；部門和崗位昂設(shè)置應(yīng)遵循相互挨監(jiān)督、相互制約敗、協(xié)調(diào)運(yùn)作的原背則。哎（二）明確背各機(jī)構(gòu)、部門、耙崗位、人員的職爸責(zé)和權(quán)限，并形隘成文件予以傳達(dá)哎，使員工清晰的癌了解其崗位的職絆責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。靶（三）明確熬關(guān)鍵崗位、特殊搬崗位、不相容崗昂位及其控制要求般。般（四）配備敗足夠的具有相應(yīng)安知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技把能的人員，確保跋其有效履行崗位藹職責(zé)。敗（五）明確跋各崗位的報(bào)告關(guān)搬系，確保管理人案員能夠

11、得到履行盎職責(zé)需要的信息骯。昂（六）定期拜根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況或襖環(huán)境變化對(duì)組織斑結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)，安及時(shí)進(jìn)行必要的把修正。啊第十四條頒企業(yè)文化。壽艾險(xiǎn)公司應(yīng)培育積伴極健康的企業(yè)文搬化，對(duì)企業(yè)文化斑的內(nèi)涵及其策劃把、滲透、評(píng)估與鞍改進(jìn)作出明確的啊規(guī)定。特別應(yīng)向柏員工傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管矮理、內(nèi)部控制、盎合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要跋性，引導(dǎo)員工建芭立誠(chéng)信道德觀念?yuàn)W，樹立合規(guī)意識(shí)板和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提扒高員工職業(yè)道德耙水準(zhǔn)，規(guī)范員工奧職業(yè)行為。胺第十五條瓣人力資源。壽哎險(xiǎn)公司應(yīng)完善人靶力資源政策和程艾序，確保員工具邦備相應(yīng)的能力和班意識(shí)。傲壽險(xiǎn)公司應(yīng)胺明確各崗位人員熬，特別是與風(fēng)險(xiǎn)哎和內(nèi)部控制有關(guān)搬的人員的適任條皚件，明確有關(guān)教瓣育、工

12、作經(jīng)歷、辦培訓(xùn)和技能等方胺面的要求，確保佰相關(guān)人員能夠勝百任。盎壽險(xiǎn)公司應(yīng)翱根據(jù)不同層次員霸工的職責(zé)、能力扮、文化程度及所笆面臨的風(fēng)險(xiǎn)制定愛并實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃凹，以確保經(jīng)理層擺和全體員工能夠斑有效履行職責(zé)。癌培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期佰評(píng)審并持續(xù)改進(jìn)靶。白壽險(xiǎn)公司應(yīng)扳在員工招聘、晉安升、績(jī)效考核、扮薪酬、獎(jiǎng)懲等日礙常人力資源管理巴方面建立完備的胺制度和程序，并跋充分考慮人力資頒源管理中的風(fēng)險(xiǎn)按。敖第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)稗別與評(píng)估礙第十六條芭風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)傲估。壽險(xiǎn)公司應(yīng)氨建立和保持書面啊程序，以持續(xù)對(duì)昂各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有熬效的識(shí)別、計(jì)量敖、監(jiān)測(cè)與評(píng)估。俺風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與襖評(píng)估應(yīng)：柏（一）覆蓋敗公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)般環(huán)節(jié)。壽險(xiǎn)公司骯應(yīng)根據(jù)

13、發(fā)生頻率頒識(shí)別并確定經(jīng)常拌性和非經(jīng)常性的扒業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)襖，識(shí)別這些活動(dòng)澳中的風(fēng)險(xiǎn)（無(wú)論盎是否由內(nèi)部產(chǎn)生伴），考慮其類型跋、來(lái)源及其影響皚范圍。扮（二）充分柏考慮內(nèi)部和外部氨因素。其中內(nèi)部艾因素包括公司治艾理、組織結(jié)構(gòu)以跋及人力資源管理懊的復(fù)雜程度，公八司資產(chǎn)的規(guī)模、捌流動(dòng)性或業(yè)務(wù)總藹量，公司的財(cái)務(wù)敖狀況以及經(jīng)營(yíng)活愛動(dòng)的地理分布，艾內(nèi)部控制系統(tǒng)的安健全性、合理性藹和有效性等。外按部因素包括國(guó)家案法律、法規(guī)及政霸策的變化，經(jīng)濟(jì)稗形勢(shì)的變化，科佰技的快速發(fā)展，耙行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)稗變化等。扮（三）持續(xù)藹識(shí)別法律法規(guī)、俺監(jiān)管和其他要求氨。壽險(xiǎn)公司應(yīng)建扒立并保持政策和懊程序，確保及時(shí)壩識(shí)別和取得適用埃的法

14、律法規(guī)、監(jiān)伴管要求和其他要礙求，并作為風(fēng)險(xiǎn)盎識(shí)別與評(píng)估、制把訂控制目標(biāo)和控壩制方案的依據(jù)。昂壽險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)暗更新法律法規(guī)、耙監(jiān)管要求和其他埃要求的信息，并艾將有關(guān)信息傳達(dá)邦給相關(guān)員工和其阿他風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)方。扒（四）運(yùn)用壩適當(dāng)?shù)姆椒ê图冀O術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率八、后果進(jìn)行評(píng)估唉，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別翱。瓣（五）持續(xù)挨識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)捌。當(dāng)環(huán)境和條件暗發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)唉及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行伴再識(shí)別和再評(píng)估百，以確保任何新笆的和以前未曾予埃以控制的風(fēng)險(xiǎn)得捌到識(shí)別和控制。拜第十七條愛風(fēng)險(xiǎn)處理。對(duì)擺已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，奧壽險(xiǎn)公司應(yīng)依據(jù)疤法律法規(guī)、監(jiān)管辦要求以及內(nèi)部控拜制政策確定是否盎可接受，以確定百是否進(jìn)一步采取氨措施。風(fēng)險(xiǎn)可接把受時(shí)，應(yīng)

15、監(jiān)測(cè)并挨定期評(píng)估，以確胺保其持續(xù)可接受稗；風(fēng)險(xiǎn)不可接受伴時(shí)，應(yīng)制定內(nèi)部頒控制方案。罷內(nèi)部控制方盎案應(yīng)包括以下內(nèi)案容：伴（一）明確跋控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)啊職責(zé)與權(quán)限。翱（二）控制安的策略、方法、頒資源需求和時(shí)限隘要求。背（三）重大爸、突發(fā)事項(xiàng)應(yīng)急扒預(yù)案，明確責(zé)任挨人、處理流程和扳措施。暗內(nèi)部控制方熬案若涉及到組織疤結(jié)構(gòu)、流程、信傲息技術(shù)等方面的半重大變更，應(yīng)考啊慮可能產(chǎn)生的新壩風(fēng)險(xiǎn)。班第三節(jié)控制活斑動(dòng)扒第十八條翱業(yè)務(wù)控制。壽奧險(xiǎn)公司應(yīng)建立制扒度、政策和程序骯，對(duì)產(chǎn)品開發(fā)、襖銷售、核保核賠班、服務(wù)質(zhì)量、咨百詢投訴、再保險(xiǎn)背、單證印鑒檔案芭、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)罷等實(shí)施控制，確叭保業(yè)務(wù)活動(dòng)正常跋運(yùn)轉(zhuǎn)。斑（一）產(chǎn)品

16、般開發(fā)。成立產(chǎn)品骯開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)和決策拜機(jī)構(gòu)，明確精算斑責(zé)任人和法律責(zé)艾任人的責(zé)任；建扮立并實(shí)施產(chǎn)品開澳發(fā)管理程序，對(duì)佰新產(chǎn)品的開發(fā)、癌論證、審核等進(jìn)拜行控制，對(duì)產(chǎn)品霸的銷售、盈利和阿風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行定叭期跟蹤分析。笆（二）銷售佰管理。建立并保百持書面程序，對(duì)捌銷售人員或機(jī)構(gòu)敖的甄選、簽約、頒解約、薪酬、考翱核、檔案、品質(zhì)澳管理、宣傳材料背管理等進(jìn)行控制佰；定期對(duì)銷售人哀員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)昂和職業(yè)道德教育疤，建立銷售人員襖失信懲戒機(jī)制；靶對(duì)于銷售過(guò)程中爸已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，胺建立并保持控制版程序，并將有關(guān)阿程序和要求及時(shí)傲通報(bào)銷售人員或傲機(jī)構(gòu)，確保其遵邦守壽險(xiǎn)公司相關(guān)把的控制要求；建唉立并實(shí)施客戶回佰訪制度，按照

17、有瓣關(guān)規(guī)定確定客戶骯回訪范圍和內(nèi)容柏，對(duì)客戶反饋信瓣息進(jìn)行分析整改熬并定期跟蹤。愛（三）核保拔核賠管理。建立壩明確的核保、核辦賠標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施權(quán)氨責(zé)明確、分級(jí)授昂權(quán)、相互制約、罷規(guī)范操作的承保敗理賠管理機(jī)制；八明確核保核賠人笆員的適任條件，啊定期對(duì)核保核賠鞍人員進(jìn)行培訓(xùn)，搬確保核保核賠人伴員具有專業(yè)操守扳并勤勉盡職。笆（四）服務(wù)哀質(zhì)量管理。建立氨并實(shí)施業(yè)務(wù)操作艾標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量爸標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)銷售、捌承保、保全、理瓣賠等活動(dòng)的服務(wù)安質(zhì)量進(jìn)行規(guī)范管罷理，并建立客戶芭服務(wù)質(zhì)量考評(píng)機(jī)擺制。哎（五）咨詢翱投訴管理。建立俺并保持咨詢投訴拌處理程序，對(duì)咨熬詢投訴處理中發(fā)翱現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行核壩實(shí)、分析、反饋班，并進(jìn)行整改和

18、罷跟蹤監(jiān)督。伴（六）再保頒險(xiǎn)管理。建立并耙實(shí)施科學(xué)的分保把管理流程，建立敗職責(zé)分明、互相凹制約的分保機(jī)制拜，合理確定自留搬額和分保方式，按確保及時(shí)、足額哀進(jìn)行分保。板（七）單證百、印鑒、檔案管爸理。建立并保持芭控制程序，對(duì)保絆險(xiǎn)單證的印刷、般保管、領(lǐng)用、作白廢和核銷，印鑒皚的刻制、保管、拔使用范圍、使用隘審批、使用登記扳、作廢和核銷以扒及檔案的保管實(shí)叭施控制；對(duì)假造跋重要單證、仿制搬印鑒等違法違規(guī)唉行為進(jìn)行責(zé)任追阿究。笆（八）業(yè)務(wù)敖處理系統(tǒng)。建立拜穩(wěn)定、高效、能哀夠?qū)I(yè)務(wù)提供全哎面功能支持的業(yè)笆務(wù)處理系統(tǒng)；制靶定業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)胺的管理規(guī)章、操叭作流程、崗位手伴冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制拌度；實(shí)施操作權(quán)俺限管

19、理，并及時(shí)按根據(jù)業(yè)務(wù)和控制罷需要對(duì)業(yè)務(wù)處理拜系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)。柏第十九條礙財(cái)務(wù)控制。壽挨險(xiǎn)公司應(yīng)建立制疤度、政策和程序藹，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制傲度、職務(wù)牽制、敗賬務(wù)處理程序、暗財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)艾、負(fù)債、預(yù)算、捌費(fèi)用開支、財(cái)務(wù)柏處理系統(tǒng)等實(shí)施盎控制，確保財(cái)務(wù)暗、會(huì)計(jì)信息真實(shí)氨、準(zhǔn)確。凹（一）財(cái)務(wù)八會(huì)計(jì)制度。根據(jù)吧相關(guān)法律、法規(guī)邦和監(jiān)管部門要求靶，結(jié)合本公司具懊體情況，制定本拔公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦制度。俺（二）職務(wù)拌牽制。單獨(dú)設(shè)立暗財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，斑配備專職財(cái)會(huì)人板員，合理設(shè)置崗百位，明確崗位職皚責(zé)，嚴(yán)禁兼任不般相容崗位，實(shí)行巴定期或不定期崗胺位輪換。吧（三）賬務(wù)皚處理程序。建立白并實(shí)施規(guī)范的會(huì)般計(jì)核算流程，依藹據(jù)真

20、實(shí)的經(jīng)濟(jì)事昂項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理挨，對(duì)賬務(wù)處理的把全過(guò)程實(shí)施有效辦的控制，實(shí)現(xiàn)賬瓣賬、賬實(shí)和賬表擺相符。昂（四）財(cái)務(wù)絆報(bào)告。及時(shí)編制稗財(cái)務(wù)報(bào)表，確保襖會(huì)計(jì)信息的真實(shí)礙、完整、準(zhǔn)確。氨（五）資產(chǎn)啊管理。制定并保佰持書面程序，對(duì)斑收付費(fèi)進(jìn)行控制笆，明確收付費(fèi)的隘操作流程與崗位頒職責(zé)，對(duì)收付費(fèi)襖行為進(jìn)行定期檢啊查和審計(jì)；妥善愛保管現(xiàn)金、有價(jià)板證券、空白憑證愛、密押、印鑒、阿固定資產(chǎn)等，定柏期核對(duì)現(xiàn)金和銀隘行存款賬戶，定板期盤點(diǎn)，確保各斑項(xiàng)資產(chǎn)的安全和罷完整。藹（六）負(fù)債霸管理。建立完善敖的準(zhǔn)備金精算制巴度，按照有關(guān)法疤律法規(guī)要求及時(shí)按、足額計(jì)提準(zhǔn)備稗金。矮（七）預(yù)算把控制。實(shí)行全面懊預(yù)算管理，建立凹預(yù)算制

21、度，對(duì)預(yù)按算的編制、執(zhí)行唉、分析、考核進(jìn)矮行明確；及時(shí)分絆析和控制預(yù)算差扮異，確保預(yù)算的奧執(zhí)行。胺（八）費(fèi)用柏管理。建立嚴(yán)格凹的授權(quán)批準(zhǔn)制度半和預(yù)算控制制度耙，控制費(fèi)用支出敗，并定期進(jìn)行費(fèi)挨用分析。傲（九）財(cái)務(wù)爸處理系統(tǒng)。建立拔穩(wěn)定、高效、安扳全的財(cái)務(wù)處理系佰統(tǒng)；制定財(cái)務(wù)處巴理系統(tǒng)的管理規(guī)敖章、操作流程、唉崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)巴控制制度；財(cái)務(wù)埃處理系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)拌務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)敖數(shù)據(jù)共享與無(wú)縫挨對(duì)接，確保各項(xiàng)壩業(yè)務(wù)活動(dòng)得到及胺時(shí)、準(zhǔn)確的反映澳。艾第二十條捌資金控制。壽班險(xiǎn)公司應(yīng)建立制把度、政策和程序澳，對(duì)資金調(diào)度、奧投資決策、投資般操作、投資風(fēng)險(xiǎn)澳管理等實(shí)施控制背，確保資金的安拜全性、流動(dòng)性和岸效益性。

22、疤（一）資金半調(diào)度。對(duì)資金進(jìn)凹行統(tǒng)一管理和運(yùn)柏作，嚴(yán)格實(shí)行收阿支兩條線，對(duì)分阿支機(jī)構(gòu)資金實(shí)行傲監(jiān)控，確保資金氨及時(shí)足額上劃集般中。白（二）投資伴決策。建立透明靶、規(guī)范的投資決奧策程序和議事規(guī)挨則，投資決策應(yīng)斑遵守罷國(guó)家法律、法規(guī)伴和行政規(guī)章的規(guī)拔定，并兼顧資產(chǎn)辦與負(fù)債的匹配。罷（三）投資柏操作。建立規(guī)范扳的投資操作流程壩，實(shí)現(xiàn)前臺(tái)操作柏與后臺(tái)管理分離霸，建立并保管交霸易記錄，確保投拜資的專業(yè)化。芭（四）投資把風(fēng)險(xiǎn)管理。建立吧完備的投資風(fēng)險(xiǎn)岸評(píng)估和控制系統(tǒng)佰，制定符合自身凹實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制背政策、措施和定襖量指標(biāo)，開發(fā)和板運(yùn)用量化的風(fēng)險(xiǎn)俺管理模型，對(duì)資半金運(yùn)用的收益與扒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)、骯審慎評(píng)價(jià)。百

23、第二十一條盎信息技術(shù)控制藹。壽險(xiǎn)公司應(yīng)建皚立制度、政策和般程序，對(duì)信息技藹術(shù)管理、信息安芭全、應(yīng)急計(jì)劃等熬實(shí)施控制，確保拌信息的完整性、挨安全性和可用性敖。百（一）信息擺技術(shù)管理。建立藹健全信息技術(shù)管暗理和風(fēng)險(xiǎn)防范制辦度，明確計(jì)算機(jī)班信息系統(tǒng)開發(fā)、拔管理與應(yīng)用部門霸及相關(guān)人員的職吧責(zé)，對(duì)計(jì)算機(jī)信昂息系統(tǒng)的項(xiàng)目立藹項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)疤、測(cè)試、運(yùn)行和辦維護(hù)等實(shí)施控制稗。?。ǘ┬畔[安全管理。建立扮信息安全管理體傲系，對(duì)硬件、操柏作系統(tǒng)、應(yīng)用程柏序和操作環(huán)境實(shí)岸施控制，確保信案息的完整性、安白全性和可用性；斑計(jì)算機(jī)機(jī)房建設(shè)絆應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的稗有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入澳計(jì)算機(jī)機(jī)房應(yīng)當(dāng)胺有嚴(yán)格的審批程案序和出入記錄，

24、愛確保計(jì)算機(jī)硬件皚、各種存儲(chǔ)介質(zhì)跋的物理安全；對(duì)礙系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料采捌取加密措施，建哎立備份，異地存扒放，實(shí)施有效的哀口令管理和權(quán)限版管理，定期更換搬用戶使用的密碼巴和口令；及時(shí)更半新系統(tǒng)安全設(shè)置氨、病毒代碼庫(kù)、稗攻擊特征碼、軟背件補(bǔ)丁程序等，叭通過(guò)認(rèn)證、加密案、內(nèi)容過(guò)濾、入扮侵監(jiān)測(cè)等技術(shù)手八段，不斷完善安藹全控制措施；建奧立健全網(wǎng)絡(luò)管理壩系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的捌安全、故障、性扒能、配置等進(jìn)行鞍有效管理，并對(duì)扳接入國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)稗實(shí)施有效的安全安管理；對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)氨備、操作系統(tǒng)、矮數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)拜用程序等設(shè)置必敖要的日志。吧（三）應(yīng)急板計(jì)劃。建立計(jì)算案機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)昂，制定詳細(xì)的應(yīng)耙急方案，定期檢般查、維護(hù)應(yīng)急的

25、頒設(shè)施、設(shè)備和系昂統(tǒng)，確保其處于板適用狀態(tài)。礙第二十二條笆其它控制。針扮對(duì)公司其他活動(dòng)鞍建立必要和恰當(dāng)拌的政策和程序，皚確保制定的控制唉措施能夠有效實(shí)拌現(xiàn)控制目標(biāo)，已背確定的控制行為癌得到恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行疤。芭第四節(jié)信息與骯溝通澳第二十三條矮信息。建立并佰保持書面程序，愛持續(xù)識(shí)別、收集敗、處理、報(bào)告涉熬及公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)暗及經(jīng)營(yíng)管理有效絆運(yùn)作的內(nèi)外部信傲息，以確保經(jīng)理氨層能夠及時(shí)、準(zhǔn)敗確了解業(yè)務(wù)信息白、管理信息、重盎要風(fēng)險(xiǎn)信息；確襖保其他所有員工辦充分了解相關(guān)信吧息，遵守涉及其佰責(zé)任和義務(wù)的政伴策和程序；確保版及時(shí)、真實(shí)、完哎整的向監(jiān)管部門芭和外界報(bào)告、披絆露相關(guān)信息；確暗保在出現(xiàn)緊急情敗況或重大突發(fā)事

26、艾件時(shí)，相關(guān)信息俺能夠得到及時(shí)報(bào)疤告和有效溝通。熬第二十四條搬溝通。建立開斑放、有效的內(nèi)外半部溝通渠道，確叭保信息及時(shí)上傳哀、下達(dá)，并在上壩下級(jí)機(jī)構(gòu)及部門巴之間充分交流，稗使相關(guān)人員能夠岸獲取履行職責(zé)需爸要的信息；確保骯員工具有反映問(wèn)壩題、提出建議的奧通道；確保在收扒到客戶、監(jiān)管部敖門及其他外部人背員反映的情況后瓣，采取及時(shí)適當(dāng)癌的應(yīng)對(duì)措施，妥傲善處理公司與外芭部的關(guān)系。罷第二十五條佰信息的安全、艾保密。壽險(xiǎn)公司氨應(yīng)適當(dāng)保持相關(guān)把信息交流與溝通拜的記錄，并考慮拜信息的安全性和阿保密性要求，對(duì)伴信息報(bào)告、發(fā)布阿、披露進(jìn)行授權(quán)頒。唉第二十六條阿文件控制。壽白險(xiǎn)公司應(yīng)建立并芭保持必要的內(nèi)部拜控制體系

27、文件，鞍包括：對(duì)內(nèi)部控白制體系要素及其班相互作用的描述佰，內(nèi)部控制政策頒和目標(biāo)，關(guān)鍵崗耙位及其職責(zé)與權(quán)按限，不可接受的版風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)防和藹控制措施，控制叭程序、作業(yè)指導(dǎo)扳、方案和其他內(nèi)俺部文件等。邦壽險(xiǎn)公司應(yīng)愛建立并保持書面稗程序，確保內(nèi)部背控制體系文件滿骯足下列要求：巴（一）易于哎查詢。岸（二）實(shí)施疤前得到授權(quán)人的艾批準(zhǔn)。隘（三）定期扮評(píng)審，必要時(shí)予翱以修訂并由授權(quán)奧人員確認(rèn)合理性傲。笆（四）所有巴崗位都能得到有懊關(guān)版本。艾（五）失效按時(shí)，及時(shí)從所有百發(fā)放處和使用處凹收回，或采取其愛他措施防止誤用柏。癌（六）及時(shí)百識(shí)別、處置外來(lái)阿文件并進(jìn)行標(biāo)識(shí)擺，必要時(shí)轉(zhuǎn)化為阿內(nèi)部文件。白（七）留存凹的檔案性

28、文件和班資料應(yīng)予以適當(dāng)霸標(biāo)識(shí)。礙第二十七條懊記錄控制。壽昂險(xiǎn)公司應(yīng)建立并八保持書面程序，傲對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)叭活動(dòng)中所涉及記礙錄的標(biāo)識(shí)、生成半、存儲(chǔ)、保護(hù)、隘檢索、保存期限癌和處置進(jìn)行明確敖。襖記錄應(yīng)保持拌清晰、易于識(shí)別澳和檢索，并可追版溯到相關(guān)的活動(dòng)凹，以提供內(nèi)部控暗制體系有效運(yùn)行拔的證據(jù)。第五節(jié)監(jiān)督芭第二十八條擺持續(xù)性監(jiān)控。捌壽險(xiǎn)公司應(yīng)采取叭措施確保各部門奧和員工在日常經(jīng)癌營(yíng)和履行職責(zé)的翱過(guò)程中持續(xù)獲取哀相關(guān)信息（如：吧投訴等），對(duì)內(nèi)按部控制健全性、搬合理性、有效性阿進(jìn)行檢查、分析佰，并評(píng)估其實(shí)施藹的效率效果，以疤實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制氨實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的持續(xù)拌性監(jiān)控和控制執(zhí)敖行部門的自我改岸善。持續(xù)性監(jiān)控愛

29、應(yīng)遵循以下原則爸：礙（一）以目白標(biāo)為基礎(chǔ)，確認(rèn)礙現(xiàn)有的制度、程愛序和措施是否合疤理、有效和剩余敗風(fēng)險(xiǎn)的控制水平背（剩余風(fēng)險(xiǎn)是指背沒有通過(guò)內(nèi)部控柏制加以控制，但頒卻可能對(duì)公司目把標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響愛的風(fēng)險(xiǎn)）。?。ǘ┮燥L(fēng)柏險(xiǎn)為基礎(chǔ)，識(shí)別敗實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的各類隘風(fēng)險(xiǎn)，確定控制哀制度、程序和政絆策是否足以對(duì)關(guān)八鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理熬。胺（三）以控搬制為基礎(chǔ)，對(duì)現(xiàn)胺有控制措施的運(yùn)骯行情況進(jìn)行分析邦，識(shí)別差距。俺（四）以過(guò)敖程為基礎(chǔ)，對(duì)包耙括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、拌資金、計(jì)算機(jī)等半控制活動(dòng)的關(guān)鍵阿過(guò)程和內(nèi)容進(jìn)行芭確認(rèn)、評(píng)價(jià)、更拔新、改善和簡(jiǎn)化百。礙第二十九條捌獨(dú)立評(píng)估。壽罷險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)跋部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗翱位，對(duì)內(nèi)部控制壩的健全性

30、、合理拜性和有效性實(shí)施熬獨(dú)立評(píng)估。盎內(nèi)部審計(jì)部笆門應(yīng)配備具有相藹應(yīng)資質(zhì)和能力的啊審計(jì)人員；應(yīng)有絆權(quán)獲得壽險(xiǎn)公司捌的所有經(jīng)營(yíng)、管愛理信息；應(yīng)定期癌或不定期根據(jù)轄般屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控翱制情況確定審計(jì)擺頻率，以及對(duì)機(jī)佰構(gòu)和業(yè)務(wù)的審計(jì)襖覆蓋率，對(duì)內(nèi)部骯控制的健全性、愛合理性和有效性搬實(shí)施檢查、評(píng)價(jià)拜；應(yīng)對(duì)公司高級(jí)瓣管理人員和重要襖崗位人員進(jìn)行離敗任審計(jì)。敖第三十條埃缺陷報(bào)告與持翱續(xù)改進(jìn)。對(duì)持續(xù)佰性監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)隘估及監(jiān)管部門評(píng)絆價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控愛制缺陷，應(yīng)及時(shí)伴向董事會(huì)及經(jīng)理案層提交書面報(bào)告伴，并及時(shí)進(jìn)行整凹改糾正，對(duì)整改岸情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)藹督，以持續(xù)提高白內(nèi)部控制體系的藹有效性。襖第四章評(píng)價(jià)方百式半第三十一條

31、辦壽險(xiǎn)公司內(nèi)部案控制評(píng)價(jià)采取壽霸險(xiǎn)公司自我評(píng)估半與監(jiān)管部門獨(dú)立澳評(píng)價(jià)相結(jié)合的方叭式。胺第三十二條般壽險(xiǎn)公司應(yīng)根傲據(jù)本辦法于每年扮年末針對(duì)每一項(xiàng)耙評(píng)價(jià)點(diǎn)，從健全拔性、合理性、有搬效性三方面全面爸進(jìn)行自我評(píng)估，佰并填寫內(nèi)部控制頒評(píng)估表、撰寫內(nèi)拌部控制年度評(píng)估岸報(bào)告。監(jiān)管部門安認(rèn)為必要時(shí)，可襖要求壽險(xiǎn)公司提暗供經(jīng)中介機(jī)構(gòu)鑒柏證的內(nèi)部控制評(píng)板估表和內(nèi)部控制唉年度評(píng)估報(bào)告。叭內(nèi)部控制評(píng)鞍估表和內(nèi)部控制岸年度評(píng)估報(bào)告應(yīng)阿于次年3月15鞍日前向監(jiān)管部門熬報(bào)送。八壽險(xiǎn)公司法伴人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控稗制評(píng)估表（具體爸格式和內(nèi)容請(qǐng)見把附件一）和內(nèi)部懊控制年度評(píng)估報(bào)瓣告應(yīng)由法人代表辦簽字，向中國(guó)保頒監(jiān)會(huì)報(bào)送。佰壽險(xiǎn)公司分吧

32、支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控襖制評(píng)估表（具體襖格式和內(nèi)容請(qǐng)見伴附件二）和內(nèi)部拜控制年度評(píng)估報(bào)懊告應(yīng)由分支機(jī)構(gòu)瓣總經(jīng)理簽字，向艾中國(guó)保監(jiān)會(huì)派出艾機(jī)構(gòu)報(bào)送。隘第三十三條胺內(nèi)部控制評(píng)估斑表和內(nèi)部控制年暗度評(píng)估報(bào)告應(yīng)真礙實(shí)、完整，不得把瞞報(bào)和虛報(bào)。拔填寫內(nèi)部控?cái)[制評(píng)估表時(shí)，應(yīng)跋對(duì)每一項(xiàng)評(píng)價(jià)點(diǎn)扮的基本情況進(jìn)行骯描述，對(duì)其健全俺性、合理性和有班效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，按并揭示存在的內(nèi)班部控制缺陷。班內(nèi)部控制年襖度評(píng)估報(bào)告應(yīng)至阿少包括以下內(nèi)容佰：搬（一）本單扮位內(nèi)部控制情況埃。應(yīng)覆蓋本單位鞍內(nèi)部控制體系范唉圍內(nèi)的所有活動(dòng)捌，從控制環(huán)境、疤風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估版、控制活動(dòng)（包胺括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、靶資金、信息技術(shù)霸、其他控制活動(dòng)襖）、信息與溝通

33、吧、監(jiān)督五方面分吧別進(jìn)行評(píng)價(jià)。搬（二）本年懊度完善內(nèi)部控制隘的措施及上年度凹內(nèi)部控制缺陷的骯改善情況。斑（三）目前傲內(nèi)部控制存在的懊漏洞和缺陷。昂（四）下一辦年度改進(jìn)內(nèi)部控艾制的計(jì)劃。瓣第三十四條安監(jiān)管部門應(yīng)根唉據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小和重胺要性對(duì)壽險(xiǎn)公司白內(nèi)部控制進(jìn)行抽笆查，實(shí)施獨(dú)立評(píng)傲價(jià)。扳第三十五條懊中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)霸責(zé)對(duì)壽險(xiǎn)公司法絆人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控耙制進(jìn)行評(píng)價(jià)。根捌據(jù)工作需要，中艾國(guó)保監(jiān)會(huì)可授權(quán)巴中國(guó)保監(jiān)會(huì)派出辦機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)壽埃險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)啊的內(nèi)部控制進(jìn)行哎評(píng)價(jià)。疤中國(guó)保監(jiān)會(huì)埃派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)按轄區(qū)內(nèi)壽險(xiǎn)公司澳分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部版控制及根據(jù)授權(quán)笆對(duì)轄區(qū)內(nèi)壽險(xiǎn)公叭司法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)昂部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)搬。頒中國(guó)保監(jiān)會(huì)隘

34、認(rèn)為必要時(shí)，可捌直接對(duì)壽險(xiǎn)公司頒分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控霸制進(jìn)行評(píng)價(jià)。罷監(jiān)管部門認(rèn)氨為必要時(shí)，可以挨聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)吧壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控伴制實(shí)施評(píng)價(jià)。案第三十六條罷監(jiān)管部門對(duì)壽鞍險(xiǎn)公司內(nèi)部控制懊進(jìn)行評(píng)價(jià)，原則拜上每三年為一個(gè)辦評(píng)價(jià)周期，每年白至少覆蓋三分之絆一以上的壽險(xiǎn)公爸司。當(dāng)壽險(xiǎn)公司罷發(fā)生重大違法違藹規(guī)行為、經(jīng)營(yíng)狀霸況出現(xiàn)嚴(yán)重惡化靶、償付能力出現(xiàn)拌危機(jī)、管理層重隘大變動(dòng)、重大的把并購(gòu)或處置、重班大的營(yíng)運(yùn)方式改艾變、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信暗息處理方式改變跋，或監(jiān)管部門認(rèn)鞍為必要時(shí)，可以邦對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部隘控制實(shí)施評(píng)價(jià)。把第三十七條暗監(jiān)管部門初次氨對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部把控制評(píng)價(jià)時(shí)，須罷覆蓋內(nèi)部控制的跋所有方面。再次礙評(píng)價(jià)時(shí)，可根

35、據(jù)班監(jiān)管重點(diǎn)、評(píng)價(jià)白期內(nèi)壽險(xiǎn)公司內(nèi)靶部控制的實(shí)際情耙況，確定評(píng)價(jià)的伴范圍。但在每三按次再次評(píng)價(jià)周期礙內(nèi)應(yīng)覆蓋內(nèi)部控般制的所有方面。凹第五章評(píng)價(jià)程熬序與方法佰第三十八條耙監(jiān)管部門對(duì)壽巴險(xiǎn)公司內(nèi)部控制柏的評(píng)價(jià)包括評(píng)價(jià)挨準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施霸、評(píng)價(jià)反饋和評(píng)敖價(jià)報(bào)告形成四個(gè)啊階段。背壽險(xiǎn)公司內(nèi)版部控制自我評(píng)估疤參照?qǐng)?zhí)行。拌第三十九條襖評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。評(píng)安價(jià)準(zhǔn)備包括組建鞍評(píng)價(jià)組、制訂評(píng)敖價(jià)實(shí)施方案、評(píng)背價(jià)資料準(zhǔn)備等步盎驟。耙組建評(píng)價(jià)組傲。組建評(píng)價(jià)組應(yīng)拔考慮組成人員的熬背景和能力。必般要時(shí)，可聘請(qǐng)業(yè)艾務(wù)或管理方面的八專家。搬制訂評(píng)價(jià)實(shí)骯施方案。實(shí)施方疤案應(yīng)明確本次評(píng)板價(jià)的目的、范圍愛、準(zhǔn)則、時(shí)間安巴排和相應(yīng)的資源邦配

36、置。敖評(píng)價(jià)資料準(zhǔn)昂備。主要包括評(píng)按價(jià)問(wèn)卷、抽樣計(jì)熬劃、被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)靶的內(nèi)部控制體系癌文件及相關(guān)記錄氨等。瓣監(jiān)管部門實(shí)頒施評(píng)價(jià)應(yīng)在進(jìn)場(chǎng)扒前與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)捌建立初步聯(lián)系，扳以便確認(rèn)有關(guān)評(píng)巴價(jià)事項(xiàng)和安排。奧第四十條捌評(píng)價(jià)實(shí)施。評(píng)拜價(jià)實(shí)施包括了解扒內(nèi)部控制體系、澳實(shí)施測(cè)試與分析百等步驟。胺評(píng)價(jià)組應(yīng)按爸照既定的評(píng)價(jià)方芭案實(shí)施評(píng)價(jià)。在伴評(píng)價(jià)實(shí)施中應(yīng)就背評(píng)價(jià)組內(nèi)部以及背評(píng)價(jià)組與被評(píng)價(jià)礙機(jī)構(gòu)之間的溝通搬做出正式安排，暗通過(guò)適當(dāng)?shù)姆椒ò问占c評(píng)價(jià)目的安、范圍和準(zhǔn)則有叭關(guān)的信息，根據(jù)芭評(píng)價(jià)方案對(duì)被評(píng)柏價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試藹，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)盎行確認(rèn)和分析，板并予以記錄。包邦括：爸（一）了解班內(nèi)部控制體系。柏評(píng)價(jià)組應(yīng)了解被耙評(píng)價(jià)

37、機(jī)構(gòu)內(nèi)部控骯制體系的基本情板況，確認(rèn)評(píng)價(jià)范扒圍，確定被評(píng)價(jià)敖機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制般體系的健全程度骯，然后決定實(shí)施敖測(cè)試所采取的方哀法。主要通過(guò)詢扮問(wèn)、查閱、觀察拜、流程圖等方法敖進(jìn)行，以初步評(píng)壩價(jià)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)岸部控制體系的健皚全性。白（二）實(shí)施隘測(cè)試和分析。實(shí)俺施測(cè)試和分析是哎在了解內(nèi)部控制襖體系的基礎(chǔ)上，搬評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體般系的合理性和運(yùn)俺行的有效性，主擺要采取符合性測(cè)邦試法。扳第四十一條罷評(píng)價(jià)反饋。監(jiān)板管部門實(shí)施內(nèi)部稗控制評(píng)價(jià)應(yīng)在對(duì)疤被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部霸控制體系進(jìn)行綜暗合評(píng)價(jià)后，與被班評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理層凹溝通，以核對(duì)數(shù)疤據(jù)，確認(rèn)事實(shí)。稗第四十二條艾評(píng)價(jià)報(bào)告形成癌。評(píng)價(jià)組應(yīng)根據(jù)安評(píng)價(jià)實(shí)施和反饋哎情況，填寫內(nèi)

38、部巴控制評(píng)價(jià)表（內(nèi)壩部控制評(píng)價(jià)表的皚格式與內(nèi)容同內(nèi)搬部控制評(píng)估表）半，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告捌。案評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)熬重點(diǎn)分析以下方邦面：癌（一）被評(píng)傲價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制耙體系現(xiàn)狀。半（二）被評(píng)把價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制哎存在的問(wèn)題。隘（三）評(píng)價(jià)哀中發(fā)現(xiàn)的與被評(píng)阿價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制跋年度報(bào)告、內(nèi)部拔控制評(píng)估表不一扮致的方面。板（四）被評(píng)背價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制愛的趨勢(shì)分析。柏第四十三條百符合性測(cè)試。般符合性測(cè)試是獲瓣得評(píng)價(jià)證據(jù)以證壩實(shí)內(nèi)部控制在實(shí)哀際中的合理和有斑效，即控制措施靶能否達(dá)到控制目板的，相關(guān)規(guī)定在背實(shí)際中是否被一阿貫執(zhí)行。符合性版測(cè)試分為兩種形阿式：昂（一）業(yè)務(wù)敗測(cè)試。即對(duì)重要拔業(yè)務(wù)或典型業(yè)務(wù)傲進(jìn)行測(cè)試，按照巴規(guī)定的業(yè)務(wù)處理佰程序進(jìn)行檢查，拜確認(rèn)有關(guān)控制點(diǎn)擺是否符合規(guī)定并敖得到認(rèn)真執(zhí)行，絆以判斷內(nèi)部控制霸的遵循情況。胺（二）功能鞍測(cè)試。即對(duì)某項(xiàng)頒控制的特定環(huán)節(jié)半，選擇若干時(shí)期柏的同類業(yè)務(wù)進(jìn)行哀檢查，確認(rèn)該環(huán)挨節(jié)的控制措施是跋否一貫或持續(xù)發(fā)吧揮作用。藹第四十四條矮測(cè)試抽樣。抽白樣樣本取決于被挨評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)