1、泓域/IGBT公司企業(yè)風(fēng)險管理分析IGBT公司企業(yè)風(fēng)險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111380341 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc111380341 h 3 HYPERLINK l _Toc111380342 二、 公司基本情況 PAGEREF _Toc111380342 h 5 HYPERLINK l _Toc111380343 三、 政治風(fēng)險含義及分類 PAGEREF _Toc111380343 h 7 HYPERLINK l _Toc111380344 四、 政治風(fēng)險源 PAGEREF _Toc111380344 h 9

2、HYPERLINK l _Toc111380345 五、 政治風(fēng)險評估 PAGEREF _Toc111380345 h 11 HYPERLINK l _Toc111380346 六、 政治風(fēng)險的識別 PAGEREF _Toc111380346 h 16 HYPERLINK l _Toc111380347 七、 風(fēng)險衡量的作用 PAGEREF _Toc111380347 h 17 HYPERLINK l _Toc111380348 八、 風(fēng)險衡量的概念 PAGEREF _Toc111380348 h 18 HYPERLINK l _Toc111380349 九、 變動程度的測定 PAGEREF

3、_Toc111380349 h 20 HYPERLINK l _Toc111380350 十、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc111380350 h 22 HYPERLINK l _Toc111380351 十一、 能量釋放理論 PAGEREF _Toc111380351 h 23 HYPERLINK l _Toc111380352 十二、 多因果關(guān)系論 PAGEREF _Toc111380352 h 25 HYPERLINK l _Toc111380353 十三、 風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性 PAGEREF _Toc111380353 h 25 HYPERLINK l _Toc11138

4、0354 十四、 風(fēng)險回避適用的情形 PAGEREF _Toc111380354 h 28 HYPERLINK l _Toc111380355 十五、 企業(yè)風(fēng)險文化管理 PAGEREF _Toc111380355 h 29 HYPERLINK l _Toc111380356 十六、 質(zhì)量管理 PAGEREF _Toc111380356 h 32 HYPERLINK l _Toc111380357 十七、 人力資源配置 PAGEREF _Toc111380357 h 37 HYPERLINK l _Toc111380358 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc111380358 h 38 H

5、YPERLINK l _Toc111380359 十八、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc111380359 h 39 HYPERLINK l _Toc111380360 十九、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc111380360 h 42 HYPERLINK l _Toc111380361 二十、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111380361 h 44項目基本情況（一）項目投資人xx有限責(zé)任公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項目選址位于xxx。（三）項目選址本期項目選址位于xxx，占地面積約92.00畝。（四）項目實(shí)施進(jìn)度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資

6、包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資31320.08萬元，其中：建設(shè)投資24187.51萬元，占項目總投資的77.23%；建設(shè)期利息623.61萬元，占項目總投資的1.99%；流動資金6508.96萬元，占項目總投資的20.78%。（六）資金籌措項目總投資31320.08萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司計劃自籌資金（資本金）18593.18萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額12726.90萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：67400.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：53000.31萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（N

7、P）：10547.28萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：26.00%。5、全部投資回收期（Pt）：5.51年（含建設(shè)期24個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：22631.91萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積61333.00約92.00畝1.1總建筑面積98115.97容積率1.601.2基底面積33733.15建筑系數(shù)55.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝253.232總投資萬元31320.082.1建設(shè)投資萬元24187.512.1.1工程費(fèi)用萬元20415.132.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3123.692.1.3預(yù)備費(fèi)萬元648.6

8、92.2建設(shè)期利息萬元623.612.3流動資金萬元6508.963資金籌措萬元31320.083.1自籌資金萬元18593.183.2銀行貸款萬元12726.904營業(yè)收入萬元67400.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元53000.316利潤總額萬元14063.047凈利潤萬元10547.288所得稅萬元3515.769增值稅萬元2805.4110稅金及附加萬元336.6511納稅總額萬元6657.8212工業(yè)增加值萬元22191.3513盈虧平衡點(diǎn)萬元22631.91產(chǎn)值14回收期年5.51含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率26.00%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元20157.58所得稅后公司

9、基本情況（一）公司簡介經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（二）核心人員介紹1、

10、宋xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。2、陸xx，1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。3、萬xx，中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司

11、董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。4、孫xx，中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、蔣xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級經(jīng)濟(jì)師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。政治風(fēng)險含義及分類（一）政治風(fēng)險含義政治風(fēng)險是指一個國家或地區(qū)發(fā)生的政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系發(fā)生的變化而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動受到影響，并導(dǎo)

12、致其經(jīng)營績效或其他目標(biāo)遭受損失的不確定性。一個國家或地區(qū)政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系的變化給企業(yè)和投資者所造成的后果是雙向的，它可能帶來積極效應(yīng)，即有利于企業(yè)和投資者，從而給后者帶來經(jīng)濟(jì)利益；也可能帶來消極效應(yīng)，從而不利于企業(yè)和投資者，給他們帶來經(jīng)濟(jì)損失。通常，政治風(fēng)險是指后者，即一個國家或地區(qū)在政治方面發(fā)生的可能造成企業(yè)或投資者經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。政治風(fēng)險來源于一些擁有政治力量團(tuán)體的有目的的行為。擁有政治力量的團(tuán)體，例如，一國政府、一國重要黨派組織、重要國際組織（如歐佩克）、民族主義組織、恐怖組織等，企業(yè)通常無力與之抗衡。這種力量上的不可比，往往給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失甚至人員傷亡。不僅如此，很多政

13、治突發(fā)事件難以預(yù)料，甚至毫無征兆，更加加大了政治風(fēng)險的不確定性。以航空公司為例，2001年“9.11”事件發(fā)生之后，保險公司在一夜之間取消了相關(guān)的保單。雖然后來許多保險公司重又推出了有限責(zé)任的保險業(yè)務(wù)，但全球恐怖主義曠日持久的趨勢，使很多保險公司又重新考慮退出航空恐怖活動保險業(yè)務(wù)，因為其中的風(fēng)險實(shí)在難以計算。（二）政治風(fēng)險對跨國經(jīng)營企業(yè)的影響對跨國經(jīng)營的企業(yè)，政治風(fēng)險的影響可能很大。企業(yè)在進(jìn)行跨越國界的生產(chǎn)經(jīng)營活動時，受到三方面的約束：既要迎合母國的需要，又要兼顧東道國的利益，還要遵照國際慣例。企業(yè)在這樣的前提約束下追求利益的最大化。由于跨國公司和主權(quán)國家是兩種不同的利益主體，追求目標(biāo)的差異可

14、能導(dǎo)致兩者之間利益上的矛盾乃至沖突。當(dāng)跨國公司的經(jīng)營與東道國的國家利益發(fā)生矛盾時，東道國往往會對外資政策進(jìn)行調(diào)整；此外，某些東道國政府作出的政策承諾可能會隨著政權(quán)的更迭而失效。東道國。政策和環(huán)境的變化不僅會造成投資者對投資的失控，而且可能使其項目失去盈利的機(jī)會甚至虧損、破產(chǎn)。（三）政治風(fēng)險的分類從不同的角度進(jìn)行考察，可以對政治風(fēng)險進(jìn)行不同的分類。從政治風(fēng)險發(fā)生的范圍和層次來看，可以把政治風(fēng)險分成兩類：宏觀層次的風(fēng)險和微觀層次的風(fēng)險。前者是指會對所有外來企業(yè)或外來投資者產(chǎn)生不利影響的政治方面的改變，而不論這些企業(yè)和投資者是屬于何種行業(yè)、采用何種形式；后者則是指只對某個特殊行業(yè)、特殊企業(yè)、甚至特殊

15、投資計劃產(chǎn)生不利影響的政治方面的改變。從政治風(fēng)險的結(jié)果看，可以把政治風(fēng)險分為影響到財產(chǎn)所有權(quán)的風(fēng)險和僅僅影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)收益的風(fēng)險兩類。前者是指導(dǎo)致外國企業(yè)或投資者失去資產(chǎn)所有權(quán)或投資控制權(quán)的政治方面的變化，如國有化或強(qiáng)制性地沒收財產(chǎn)等；后者則是指導(dǎo)致減少外國企業(yè)或投資者經(jīng)營收入或投資回報的政治方面的改變。在世界范圍內(nèi)，目前發(fā)生的大多數(shù)的政治風(fēng)險問題屬于微觀層次的問題，而且更多地涉及企業(yè)或投資者經(jīng)營收入和投資回報，而不是財產(chǎn)所有權(quán)。政治風(fēng)險的直接原因是東道國或投資所在國國內(nèi)政治環(huán)境的變化及其對外政治關(guān)系的變化，而且是對外國企業(yè)和外國投資者不利的變化。政治風(fēng)險源政治風(fēng)險源主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。1、

16、征收風(fēng)險這是指一國政府對特定企業(yè)實(shí)行征用、沒收或國有化手段的風(fēng)險。所謂國有化，是指一個主權(quán)國家將原屬于私人投資者的財產(chǎn)部分或全部采取征用或類似的措施，使其轉(zhuǎn)移到本國政府手中的強(qiáng)制性行為。有的時候，政府并不公開宣布直接征用特定企業(yè)的資產(chǎn)，而是以種種措施阻礙其所有者對本企業(yè)資產(chǎn)的有效控制、使用和處置，使得投資者的股東權(quán)利受到限制等而構(gòu)成事實(shí)上的征收行為。2、外匯管制風(fēng)險通常，欠發(fā)達(dá)國家的外匯管制措施更為嚴(yán)格。例如，東道國政府發(fā)生國際收支困難而實(shí)行外匯管制，采取禁止或限制外商、外國投資者將本金、利潤和其他合法收入轉(zhuǎn)移到東道國境外。又如，對外幣供應(yīng)采取定額配給等。3、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂風(fēng)險這類風(fēng)險指國家政局不

17、穩(wěn)定，發(fā)生革命、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂等情況，致使企業(yè)財產(chǎn)蒙受重大損失，直至無法繼續(xù)經(jīng)營。4、政府違約風(fēng)險這是指政府解除與投資項目相關(guān)的協(xié)議或者違反或不履行與投資者簽訂的合同項下的義務(wù)。例如，政府停止支付或延期支付，致使投資者無法按時、足額收回到期債券本息和投資利潤。5、政策干預(yù)風(fēng)險政策干預(yù)包括以下類型。當(dāng)?shù)卣疄閷?shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)，而采取干預(yù)措施。如設(shè)置有利于東道國稅收的轉(zhuǎn)移定價規(guī)則；要求產(chǎn)品達(dá)到一定國產(chǎn)化率、企業(yè)必須建設(shè)某些社會公共設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等措施等。當(dāng)?shù)卣疄楸Ｗo(hù)本地經(jīng)濟(jì)而給本國企業(yè)某些優(yōu)惠政策，或者對跨國經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行一定的限制。如本國企業(yè)實(shí)行減免稅收制度；只允許建立合資企業(yè)并限定外資比例

18、；對外來企業(yè)征收附加稅，或附加公共產(chǎn)品使用費(fèi)，或其他無形費(fèi)用；制定專門針對外來企業(yè)的特別污染法、特別勞工法等歧視性法律；要求外來企業(yè)必須通過東道國政府招收員工并執(zhí)行高于本地企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美國指控參與了固定石墨電極價格的國際卡特爾，被征收了高達(dá)1.34億美元的罰金，同一案件中的德國SGL炭精電極股份公司也被征收了1.35億美元的罰金。要求所有投資必須采取與東道國企業(yè)聯(lián)營的形式，或者有最低持股比例要求。上述風(fēng)險源的分類只是相對的。政治風(fēng)險還可能表現(xiàn)在很多領(lǐng)域。Simon將風(fēng)險流向與風(fēng)險來源進(jìn)行了對應(yīng)。政治風(fēng)險評估政治風(fēng)險評估要針對經(jīng)營地政治環(huán)境變

19、動可能性，評估投資所在國發(fā)生預(yù)料之外的政治環(huán)境變化的可能性以及可能造成的影響。政治風(fēng)險具有相對性，即投資者因國別的差異會對某一國或地區(qū)的政治風(fēng)險有不同的預(yù)期，這是由于政治風(fēng)險本身要受到國與國之間各種因素的影響，而風(fēng)險評估者也會受到自身的立場和觀點(diǎn)的影響。此外，適用于評估宏觀政治風(fēng)險的方法不完全適合于特定項目的微觀政治風(fēng)險評估。應(yīng)當(dāng)在把握所在國家政治風(fēng)險宏觀方面的基礎(chǔ)上，分析特定項目對于東道國政治的敏感性，然后綜合評估兩者的影響，形成在某一東道國實(shí)施特定項目的總政治風(fēng)險。（一）宏觀政治風(fēng)險的評估對宏觀政治風(fēng)險的評估方法主要有以下幾種。1、指標(biāo)系統(tǒng)評估法該方法是根據(jù)積累的歷史資料，對其中易誘發(fā)政治

20、風(fēng)險激化的諸因素加以量化，測定風(fēng)險程度。2、定級評估法該方法是將資源國政治因素、基本經(jīng)濟(jì)因素、對外金融因素、政治的安定性等可能對項目產(chǎn)生影響的風(fēng)險因素的大小分別量化。然后，將各種風(fēng)險因素得分匯總起來確定一國的風(fēng)險等級，最后進(jìn)行國家之間的風(fēng)險比較。對政治風(fēng)險進(jìn)行國別比較可參照國際上較有影響的國際投資風(fēng)險指數(shù)。例如，上文中所提到的美國國家風(fēng)險國際指南綜合指數(shù)，美國BERI公司的世界各國的政治風(fēng)險指數(shù)。其他著名的指數(shù)還有富蘭德指數(shù)，該指數(shù)是由英國“商業(yè)環(huán)境風(fēng)險情報所”每年定期提供；國家風(fēng)險等級，是由日本“公司債研究所”、歐洲貨幣和機(jī)構(gòu)投資家每年定期在“國家等級表”中公布對各國的國際投資風(fēng)險程度分析的

21、結(jié)果。3、分類評估法例如，倫敦的控制風(fēng)險集團(tuán)將政治風(fēng)險按照嚴(yán)重程度分為4類：可忽略的風(fēng)險、低風(fēng)險、中等風(fēng)險和高風(fēng)險。（1）可忽略的風(fēng)險。適應(yīng)于政局穩(wěn)定的政府。（2）低政治風(fēng)險。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何變化通過憲法程序產(chǎn)生、缺乏政治持續(xù)性、政治分歧可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)人突然更迭的國家。（3）中等政治風(fēng)險。往往會發(fā)生在那些政府權(quán)威有保障、但政治機(jī)構(gòu)仍然在演化的國家，或者存在軍事干預(yù)風(fēng)險的國家。（4）高政治風(fēng)險國家。則是指那些政治機(jī)構(gòu)極不穩(wěn)定、政府有可能被驅(qū)逐出境的國家。（二）微觀政治風(fēng)險的評估微觀政治風(fēng)險評估中，需要考慮以下諸多因素。1、東道國政治環(huán)境評估主要包括以下內(nèi)容。政治因素?？紤]東道

22、國政府對待本項目在該國投資的態(tài)度等。政治穩(wěn)定性?？紤]東道國政權(quán)更替的頻率和政治沖突是否會導(dǎo)致項目中斷。執(zhí)政黨的更替，意味著政府經(jīng)濟(jì)政策的變更或調(diào)整；政治沖突預(yù)示著政府對涉外投資的政策的變化；恐怖活動對跨國投資項目的影響等。政治干預(yù)?？紤]項目是否會影響東道國國防力量；是否會被東道國認(rèn)為涉及外交、國家安全、經(jīng)濟(jì)安全（如能源、高科技企業(yè)）、市場壟斷；是否會危及東道國就業(yè)，致使東道國政府進(jìn)行政治干預(yù)等。東道國的國際關(guān)系?？紤]東道國與跨國經(jīng)營企業(yè)母國的關(guān)系；東道國企業(yè)及政府談判地位、強(qiáng)弱；跨國投資企業(yè)在國際語言、國際公關(guān)、國際策略能力方面的強(qiáng)弱；公眾支持程度等。2、法律環(huán)境評估需評估母國、東道國以及國際

23、法的影響。母國法律，需了解母國法律對于跨國投資經(jīng)營的相關(guān)規(guī)定；東道國法律，需了解東道國法律對跨國投資行業(yè)、范圍等的相關(guān)規(guī)定或限制；國際法，需了解國家之間所簽訂的雙邊和多邊條約、公約和協(xié)定對跨國投資的影響。3、經(jīng)濟(jì)環(huán)境評估包括以下內(nèi)容。東道國籌資的可能性。東道國政府是否可能對本項目提供融資資助、本項目進(jìn)入東道國資本市場的可能性。資金匯回的規(guī)定。了解將現(xiàn)金流從東道國子公司匯回母公司的規(guī)定。轉(zhuǎn)移價格、管理費(fèi)、特許費(fèi)、借款償還、股利分配的規(guī)定。公司治理環(huán)境。東道國對當(dāng)?shù)赝鈬舅袡?quán)的限制。行業(yè)環(huán)境。投資項目是否必須利用當(dāng)?shù)刭Y源才能有效生產(chǎn)經(jīng)營，如石油開采，近期內(nèi)是否會出現(xiàn)與本項目競爭的產(chǎn)業(yè)。（三）特

24、定項目的總政治風(fēng)險評估綜合評估某特定項目的整體政治風(fēng)險，可考慮采用以下具體方法和步驟。第一步：采用專家意見法、頭腦風(fēng)暴法等方法確定不同投資項目在某個國家的政治影響因素（可采用01分制和賦值方法），并確定每一項因素的權(quán)重，用加權(quán)平均法計算出特定項目的微觀政治風(fēng)險值。第二步：評估特定國家的宏觀政治風(fēng)險?？蛇x擇參照權(quán)威數(shù)據(jù)而評估。第三步：確定特定項目的總政治風(fēng)險指數(shù)。第四步：按照同樣的方法計算特定項目在其他國家的風(fēng)險指數(shù)，并進(jìn)行國家間的風(fēng)險比較，以選擇適當(dāng)?shù)膰液瓦m當(dāng)?shù)耐顿Y項目。然而，盡管各機(jī)構(gòu)采用了各種政治風(fēng)險評估方法，對政治風(fēng)險的評估實(shí)際上是不能做到十分精確的，至少政治風(fēng)險發(fā)生的時間就很難確定。

25、只能在對政治風(fēng)險進(jìn)行評估之后，采取一些措施來避免在未來可能發(fā)生的政治風(fēng)險。政治風(fēng)險的識別企業(yè)應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)資料，了解一國的國際關(guān)系與社會局勢以及東道國的法律、政策變化等等情況以識別可能的政治風(fēng)險。其程序一般是收集一國國際關(guān)系狀況、政局穩(wěn)定性、法律政策等方面的資料，然后對數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析、評估，從而明確一國政治風(fēng)險的變化情況并預(yù)測其政治風(fēng)險。政治風(fēng)險識別工作重點(diǎn)應(yīng)是了解和預(yù)測有關(guān)導(dǎo)致投資環(huán)境突然出現(xiàn)變化的政治力量和政治因素，這樣的因素包括以下幾點(diǎn)：（1）政治穩(wěn)定性與連續(xù)性；（2）一國的政治體制；（3）一國政府對企業(yè)經(jīng)營活動的政策；（4）以往的政府類型、黨派結(jié)構(gòu)和各政派的政治實(shí)力及其政治觀念；（5）

26、有可能取代現(xiàn)執(zhí)政者的政治勢力；（6）政策的歷史走向和政策形成的公共選擇程序；（7）政治、社會、宗教、少數(shù)民族和其他沖突；（8）政府效率與廉潔狀況；（9）國民經(jīng)濟(jì)重心與發(fā)展重點(diǎn)；（10）一國國際關(guān)系；（11）東道國政府與本國政府關(guān)系的親疏程度等。風(fēng)險衡量的作用風(fēng)險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受，是無法直接預(yù)測的、無法準(zhǔn)確計算的，是復(fù)雜的，摻雜著人們對風(fēng)險因素的評價和風(fēng)險出現(xiàn)概率的認(rèn)識。例如，一個風(fēng)險回避者，可能不愿意投機(jī)購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的親屬告訴他，他們將在近期內(nèi)拉升某一股票的話，這位風(fēng)險回避者可能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風(fēng)險回

27、避者之所以能夠獲利，是因為他獲得了準(zhǔn)確的股票信息，降低了不確定性的層次和水平?？梢?，風(fēng)險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。（一）風(fēng)險不確定性的層次和水平從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的不確定性，但是，可以大致區(qū)分風(fēng)險的層次和水平。風(fēng)險管理的目的是降低不確定的程度和水平，爭取達(dá)到較低水平的不確定性。（二）不同風(fēng)險管理主體對于不確定性的程度和水平認(rèn)識是不同的風(fēng)險管理主體不同，認(rèn)識不確定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低保險公司通過對承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行限制，可以使風(fēng)險水平的不確定性得以降低。風(fēng)險衡量的概念風(fēng)險衡量是在對過去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)

28、用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對某一特定或者幾個風(fēng)險事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計，以此作為選擇風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)的依據(jù)。對于風(fēng)險衡量的概念可以從以下幾個方面進(jìn)行理解。（一）風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)是充分有效的數(shù)據(jù)資料為了使風(fēng)險衡量的結(jié)果客觀地反映過去發(fā)生的風(fēng)險事故的狀況，預(yù)測未來可能發(fā)生的狀況，需要風(fēng)險管理人員掌握完整的、一致的、有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料，以增強(qiáng)風(fēng)險衡量結(jié)果的準(zhǔn)確性。對此，要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據(jù)是完整的風(fēng)險管理人員不僅要了解損失金額，而且還要了解每次損失的環(huán)境情況，如貨物列車出軌的地點(diǎn)、時間，出軌時的車組人員和所載的貨物等，以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風(fēng)險管理人

29、員還必須運(yùn)用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據(jù)是一致的損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎(chǔ)上收集的。如果從不同的來源用不同的方法收集資料，就會有很多不一致的數(shù)據(jù)。3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的對過去的損失金額還應(yīng)在與風(fēng)險管理相關(guān)的基礎(chǔ)上估計，一般以恢復(fù)損失前的費(fèi)用來估計損失。財產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時的修復(fù)費(fèi)用或重置成本而不是財產(chǎn)的原始成本；責(zé)任損失不僅應(yīng)包括賠償金，還應(yīng)包括調(diào)查、辯護(hù)和處理賠償?shù)馁M(fèi)用；營業(yè)中斷損失必須包括營業(yè)中斷所致的收入損失，還應(yīng)包括恢復(fù)營業(yè)所需要的額外費(fèi)用。某企業(yè)的風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失，即包括了鐵路財產(chǎn)損壞的重置費(fèi)用、支付給貨

30、主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費(fèi)用損失。這樣，只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整后，就可以適用于風(fēng)險管理了。如果這些數(shù)據(jù)不切題，風(fēng)險管理人員就要會同會計和統(tǒng)計人員對損失金額進(jìn)行調(diào)整。4、數(shù)據(jù)是有組織的如果按日歷順序列出損失，就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式，而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位，把損失金額最大的列于第一位。越嚴(yán)重的損失在風(fēng)險管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料，為預(yù)測將來損失提供了一個很好的基礎(chǔ)。（二）風(fēng)險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過程風(fēng)險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度進(jìn)行量化分析的過程，

31、風(fēng)險衡量的結(jié)果可以為風(fēng)險評價提供依據(jù)，也可以為風(fēng)險管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。統(tǒng)計分析和概率分析是衡量風(fēng)險的重要工具，但是，統(tǒng)計分析和概率分析并不等于風(fēng)險管理。（三）風(fēng)險衡量是風(fēng)險管理的重要手段風(fēng)險衡量是風(fēng)險管理的重要手段，也是風(fēng)險管理的一個重要環(huán)節(jié)，但是風(fēng)險衡量不是風(fēng)險管理的目的，風(fēng)險管理的目的是選擇防范和處理風(fēng)險的有效辦法。變動程度的測定衡量風(fēng)險大小取決于不確定性的大小，取決于實(shí)際損失偏離預(yù)期損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差來確定，即風(fēng)險度。風(fēng)險度是衡量風(fēng)險大小的一個數(shù)值，這個數(shù)值是根據(jù)風(fēng)險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風(fēng)險度越大，就意味著對將來越?jīng)]有把握，

32、風(fēng)險就越大；反之，風(fēng)險就越小。（一）方差和標(biāo)準(zhǔn)差對于隨機(jī)變量X，如果X1，X2，Xn是隨機(jī)變量的n個觀測值，X是隨機(jī)變量的算術(shù)平均數(shù)，稱（Xi-X）2（i=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，數(shù)據(jù)就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。（二）變異系數(shù)風(fēng)險的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風(fēng)險的穩(wěn)定性越弱，風(fēng)險也就越大；相反，風(fēng)險的穩(wěn)定性越強(qiáng)，損失的風(fēng)險越小。變異

33、系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例，也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風(fēng)險衡量中，風(fēng)險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預(yù)期損失的方差越大，管理人員就越擔(dān)心，損害也就越大。對變異系數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據(jù)此制定的風(fēng)險管理策略就越可靠，重大風(fēng)險事故發(fā)生的可能性就越小。（三）偏態(tài)前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個指標(biāo)相等的情況下，變量的頻數(shù)分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時，分布就會出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于平均數(shù)時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于平均數(shù)時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中

34、心趨勢測量中心趨勢測量是確定風(fēng)險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。（一）算術(shù)平均數(shù)算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標(biāo)，分為總體的一般平均指標(biāo)和時序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個數(shù)量標(biāo)志（在一定時間內(nèi)）的平均值；時序平均指標(biāo)是某一個統(tǒng)計指標(biāo)在不同時間的數(shù)量平均值。（二）加權(quán)平均數(shù)加權(quán)平均數(shù)（期望值）是用每一項目或事件的概率加權(quán)平均計算出來的。（三）中位數(shù)衡量損失、預(yù)測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值，位于數(shù)據(jù)的中心位置。（四）眾數(shù)眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。

35、數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點(diǎn)：眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測值的平均水平。但是，當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測值時，它不受數(shù)列兩端異常變量觀測值的影響，增強(qiáng)其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值，因此，當(dāng)分布數(shù)列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組，或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。能量釋放理論美國學(xué)者米歇爾，查皮塔斯基提出的能量釋放理論

36、認(rèn)為，大多數(shù)事故是由于意外釋放能量（機(jī)械能、電能、熱能、化學(xué)能等）或危險材料（毒氣、粉塵、放射性物質(zhì)、易燃物質(zhì)等）所造成的。這些能量或危險物質(zhì)的意外釋放是由風(fēng)險因素引起的，即由不安全行為和不安全狀態(tài)引起的。也就是說，一個不安全行為或不安全狀態(tài)，可能導(dǎo)致意外釋放能量或危險材料，最終釀成人員傷亡、財產(chǎn)損毀事故的發(fā)生。能量釋放理論認(rèn)為，造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險材料，而不安全行為和不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的導(dǎo)火線。該理論強(qiáng)調(diào)，能量或危險物質(zhì)的意外釋放主要是由風(fēng)險因素引起的，即不安全行為或不安全狀態(tài)，造成事故的直接原因是意外釋放能量或危險材料，不安全行為或不安全狀態(tài)只是事故發(fā)生的一種征兆。不安

37、全的行為如機(jī)器超速運(yùn)轉(zhuǎn)、未經(jīng)許可開動機(jī)器、不適當(dāng)?shù)厥褂脵C(jī)器、使用有缺陷的機(jī)器、未使用個人防護(hù)用具等；不安全的狀態(tài)包括經(jīng)營設(shè)施存在缺陷、報警系統(tǒng)失靈、照明不足、通風(fēng)不良、輻射源泄漏等。事故發(fā)生的根本因素是管理因素、人的因素、環(huán)境因素和機(jī)器因素。管理因素包括與安全有關(guān)的管理意識；產(chǎn)品與安全目標(biāo)；招聘員工政策；利用安全記錄；規(guī)定職權(quán)和義務(wù)；員工的任用、培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督；溝通方法；檢查方法；設(shè)備、消耗品和器材的設(shè)計、購置和維護(hù)；制定標(biāo)準(zhǔn)和安全工作方法等。人的因素包括動機(jī)、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、對分配任務(wù)的態(tài)度、行為、體力、智力、心理狀態(tài)等。環(huán)境因素包括工作環(huán)境中的溫度、濕度、光線、通風(fēng)、噪聲、壓

38、力、粉塵等條件。長遠(yuǎn)來看，損失控制應(yīng)該著眼于這些相互關(guān)聯(lián)的根本因素。多因果關(guān)系論歷史經(jīng)驗表明，許多事故并不符合多米諾理論，不是單一因素順序作用的結(jié)果，而是多種因素綜合作用的結(jié)果。這些因素以隨機(jī)形式結(jié)合在一起，從而導(dǎo)致事故的發(fā)生。多米諾理論只能從事故的直接原因出發(fā)，就事論事，而工程法的每一項處理風(fēng)險因素的措施都與有形的工程技術(shù)設(shè)施相聯(lián)系，其手段比較直觀，效果比較明顯，但在應(yīng)用中也存在許多局限性，比如，工程法過于強(qiáng)調(diào)控制物的因素。隨著技術(shù)和設(shè)備的更加先進(jìn)，其投入越來越大，損失控制成本也相應(yīng)增加。事實(shí)上，風(fēng)險控制不應(yīng)局限于有形的風(fēng)險因素，而應(yīng)強(qiáng)調(diào)根本原因，需要從經(jīng)營環(huán)節(jié)、管理方針、管理方法、監(jiān)督檢查

39、制度、教育培訓(xùn)機(jī)制等方面進(jìn)行綜合治理。多因果關(guān)系理論就是從導(dǎo)致風(fēng)險事故的多因素出發(fā)，尋找導(dǎo)致風(fēng)險事故的根本原因。風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性（一）風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險回避是最簡單、最徹底的風(fēng)險控制技術(shù)，優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在如下兩個方面。第一，風(fēng)險回避方式在風(fēng)險產(chǎn)生之前將其化解于無形，大大降低了風(fēng)險發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風(fēng)險損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費(fèi)，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場競爭中有所為有所不為。通過風(fēng)險回避，企業(yè)風(fēng)險經(jīng)理可以確保風(fēng)險不會發(fā)生，不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險暴露，因為它們已經(jīng)被消除。（二）風(fēng)險回避的局限性風(fēng)險回避主要是通過中斷企業(yè)風(fēng)險源，徹底消除某一風(fēng)險造成的損失及其種種潛

40、在的負(fù)面影響，但它同時也失去了這些風(fēng)險可能帶來的收益，是一種消極的風(fēng)險控制技術(shù)，在實(shí)踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無法回避的風(fēng)險。風(fēng)險無時不有、無處不在，絕對的風(fēng)險回避不大可能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營，就必須擁有人、財、物等生產(chǎn)要素，這就會面臨各種人力資本風(fēng)險、財產(chǎn)損失風(fēng)險，尤其是在實(shí)施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔(dān)一些無法回避的責(zé)任和義務(wù)；經(jīng)營活動總離不開一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會法律環(huán)境，這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律政策變遷的風(fēng)險。（2）風(fēng)險回避可能是不可行的。有些風(fēng)險暴露，理論上是可以回避的，但實(shí)際中是不可行的。風(fēng)險暴露的范圍界

41、定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠房的計劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險暴露，但是，如果將風(fēng)險暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經(jīng)營活動而回避與此相關(guān)的風(fēng)險暴露，但在通常情況下，沒有任何經(jīng)營活動的企業(yè)是不存在的。（3）風(fēng)險回避在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?。放棄或中止某項方案的風(fēng)險回避決策，就意味著失去了以風(fēng)險為代價獲得風(fēng)險收益的機(jī)會。風(fēng)險回避決策可能確實(shí)減少了風(fēng)險損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本或機(jī)會成本，因此在決策者是否選擇風(fēng)險回避決策取決于決策者對風(fēng)險損失或沉沒成本、機(jī)會成本的判斷。

42、積極的風(fēng)險回避者和消極的風(fēng)險回避者的共同點(diǎn)在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項方案所可能遭受的風(fēng)險損失要大于沉沒成本或機(jī)會成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的沉沒成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會成本。因此總的來說，消極風(fēng)險回避者認(rèn)為沉沒成本或機(jī)會成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險回避者。（4）回避一種風(fēng)險可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的沉船、碰撞風(fēng)險，改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸，這樣盡管避免了水上運(yùn)輸風(fēng)險，但陸上運(yùn)輸同樣存在風(fēng)險，而且只要有貨運(yùn)需求，就無法絕對回避因貨物運(yùn)輸帶來的風(fēng)險。銀行為了避免信用風(fēng)

43、險而過度壓縮貸款，這樣可以降低違約風(fēng)險，提高銀行資金的安全性，但同時可能積壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長期的風(fēng)險回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風(fēng)險回避可能助長企業(yè)消極的風(fēng)險防范心理，過度規(guī)避風(fēng)險而喪失駕馭風(fēng)險的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上，顯然風(fēng)險回避是否為最佳的風(fēng)險處理方式要依具體情況而定?；谏鲜鲆蛩氐目紤]，風(fēng)險回避技術(shù)由于具有本身的局限性，在實(shí)踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或項目尚未進(jìn)行之前，進(jìn)行全面調(diào)查與估算，對需要回避的風(fēng)險暴露進(jìn)行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風(fēng)險回避的適用情形，如某些損

44、失概率和損失幅度都很高或應(yīng)用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實(shí)施風(fēng)險回避措施后，風(fēng)險管理人員還必須進(jìn)行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當(dāng)?shù)貓?zhí)行，考察條件變化后原先的風(fēng)險回避策略是否仍然適合等。要注意，沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術(shù)的實(shí)施沒有問題，因為僥幸也可能不會導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事情不是一般企業(yè)經(jīng)營所應(yīng)提倡的。風(fēng)險回避適用的情形風(fēng)險回避是處理風(fēng)險的有效辦法，通過風(fēng)險回避，風(fēng)險管理者可以明確知道風(fēng)險不可能發(fā)生，風(fēng)險主體也不會承受某些潛在的風(fēng)險。風(fēng)險回避適用的情形主要有以下幾個方面。風(fēng)險回避適用于發(fā)生損失頻率和損失程度較大的特大風(fēng)險；風(fēng)險回避適用于損失頻率雖不大，但是損失后果嚴(yán)重，

45、并且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險；風(fēng)險回避適用于采用其他風(fēng)險管理措施的成本超過進(jìn)行該項活動預(yù)期收益的情形；某些風(fēng)險的損失是不可避免的，采取風(fēng)險回避的方法無效。例如，地震、海嘯、暴風(fēng)等自然災(zāi)害給人類造成損失是不可避免的，而且造成的損失較大；又如，生老病死風(fēng)險是沒有回避風(fēng)險可能性的。對于這類風(fēng)險采取風(fēng)險回避的辦法是無效的。企業(yè)風(fēng)險文化管理風(fēng)險管理的一個最“軟”但是最重要的方面，是將風(fēng)險整合到企業(yè)的文化和價值觀中。最明顯的是，必須將風(fēng)險看作企業(yè)策略的一個不可缺少的組成部分。在企業(yè)的經(jīng)營與管理目標(biāo)中應(yīng)該包括風(fēng)險管理目標(biāo)，企業(yè)的主要舉措中也應(yīng)該包括風(fēng)險評估和降低風(fēng)險的策略。一家企業(yè)的企業(yè)文化可能對它的成功起非常關(guān)

46、鍵的決定作用。相應(yīng)地，風(fēng)險文化也將決定企業(yè)全面風(fēng)險管理的成功程度。如果風(fēng)險意識薄弱，那么雇員對風(fēng)險管理的重要性及他們在其中的角色就所知甚少。這樣的文化會削弱管理風(fēng)險的努力，甚至可能導(dǎo)致致命的失誤。相反，如果風(fēng)險管理被看作日常經(jīng)營的一個中心部分，那么這家企業(yè)就有可能有一種強(qiáng)大的企業(yè)文化在起作用。這樣的環(huán)境才會使真正有力的風(fēng)險管理成為可能。企業(yè)應(yīng)該有一種對企業(yè)風(fēng)險管理認(rèn)識一致、期望一致的文化。良好的企業(yè)風(fēng)險文化不僅可以提高員工的道德標(biāo)準(zhǔn)，從長遠(yuǎn)來看，還可以提高生產(chǎn)力和降低經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險管理取決于企業(yè)各級員工積極向上的態(tài)度，而這種態(tài)度可以通過風(fēng)險文化得到加強(qiáng)，也可能因過分強(qiáng)調(diào)短期利潤而受到阻礙。企業(yè)

47、應(yīng)該在各級職員中強(qiáng)調(diào)風(fēng)險意識。增強(qiáng)風(fēng)險意識的目的是保證企業(yè)的每一個人都能做到：積極地辨識企業(yè)的主要風(fēng)險；認(rèn)真思考他們負(fù)責(zé)的風(fēng)險會產(chǎn)生什么后果；在內(nèi)部傳達(dá)這些風(fēng)險，確保引起其他人的注意。在一個有風(fēng)險意識的環(huán)境里，大多數(shù)風(fēng)險問題都應(yīng)該在它們成為重大問題之前就得到妥善處理。增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險意識的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是：在企業(yè)上層確定基調(diào)、提出正確的問題、將風(fēng)險分類、提供風(fēng)險知識培訓(xùn)、使薪酬與風(fēng)險掛鉤。以下是詳細(xì)解釋。1、在企業(yè)上層確定基調(diào)在風(fēng)險管理中，關(guān)鍵在于高級管理人員，尤其是首席執(zhí)行官的參與。風(fēng)險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談?wù)撌袌鰻I銷或產(chǎn)品的成功，談節(jié)

48、省成本，但他們一般不那么熱衷于討論實(shí)際的或潛在的損失，尤其是與他們自己的業(yè)務(wù)相關(guān)的可能損失。首席執(zhí)行官必須動用權(quán)威，完全支持風(fēng)險管理流程，建立制度，付諸行動。首先在報告、會議、論壇上強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理是企業(yè)的第一優(yōu)先事項。更重要的是，首席執(zhí)行官必須通過行動來實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險管理的承諾。首席執(zhí)行官是否積極地參加風(fēng)險管理會議？企業(yè)是否分配了適當(dāng)?shù)念A(yù)算來支持風(fēng)險管理？高級風(fēng)險管理人員是否參與了企業(yè)的主要決策？一個業(yè)績優(yōu)秀的員工若違背了風(fēng)險管理政策，應(yīng)該受到何種處理？首席執(zhí)行官和其他高級管理人員對上述問題應(yīng)該作出反應(yīng)。2、提出正確的問題高級管理人員也許無法對每一個問題都提供正確的答案，但是正確地提出問題卻是他們的

49、責(zé)任。他們應(yīng)該提出以下4個方面的關(guān)鍵問題。（1）我們承擔(dān)了風(fēng)險，能否獲得相應(yīng)的回報？如果一個部門的業(yè)務(wù)以非同尋常的速度增長或盈利，它所產(chǎn)生的風(fēng)險屬于什么類型？（2）采用什么樣的限制和控制手段，來盡量避免不利情況？（3）我們是否有恰當(dāng)?shù)南到y(tǒng)來跟蹤并測量風(fēng)險？（4）我們是否有合適的人員和技能來從事有效的風(fēng)險管理？3、將風(fēng)險分類有效的交流是風(fēng)險管理流程中的關(guān)鍵之一。為了保證人們理解別人的意思，企業(yè)應(yīng)該努力將風(fēng)險分類，并且提出風(fēng)險管理的方法和策略。分類使風(fēng)險能夠被分成各種易于管理的部分，這些部分綜合起來，就能做出對風(fēng)險程度的測量報告。這個過程不是一次性的過程，反復(fù)執(zhí)行這一過程，就能反映出企業(yè)的動態(tài)和變

50、化。4、提供風(fēng)險知識培訓(xùn)為了加強(qiáng)風(fēng)險意識，必要的風(fēng)險知識培訓(xùn)能使員工們具備必要的技能，來管理他們必須負(fù)責(zé)的風(fēng)險。在員工加入企業(yè)時的入門培訓(xùn)中，就應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險教育。要向新員工介紹風(fēng)險管理的概念，就像向他們介紹管理理念和運(yùn)營功能一樣。風(fēng)險教育還應(yīng)該是一項持續(xù)的培訓(xùn)項目，針對個人的工作職責(zé)，特別設(shè)計需要培訓(xùn)的技能。5、將薪酬與風(fēng)險掛鉤很自然地人們最注意根據(jù)他們的工作職責(zé)和業(yè)績表現(xiàn)能獲得多少報酬。很明顯，培育最有力的風(fēng)險意識的方法，就是讓員工充分理解風(fēng)險管理是他們工作的一部分，并且他們的薪酬和獎勵是同企業(yè)與個人的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理表現(xiàn)相聯(lián)系的。這些政策對所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員

51、工（尤其是高級員工），那么他們就會忽視風(fēng)險管理，以為個人事業(yè)的發(fā)展與企業(yè)風(fēng)險管理無關(guān)。質(zhì)量管理質(zhì)量管理是通過改善企業(yè)生產(chǎn)過程中投入和產(chǎn)出的可獲得性、質(zhì)量、相關(guān)性、靈活性、可靠性、一致性和持續(xù)性來改變企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作和資源的風(fēng)險狀況。比如，可以通過設(shè)置24/7的服務(wù)臺或者利用局域網(wǎng)、設(shè)立電話中心等來提高服務(wù)的可獲得性；通過更為嚴(yán)格的質(zhì)量檢查或改善用工和培訓(xùn)等手段來改善資源質(zhì)量。資源的相關(guān)性是指所擁有的資源是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略或核心業(yè)務(wù)相關(guān)，一種資源可以用來提供其他服務(wù)，從生產(chǎn)程序來看，基本運(yùn)作程序的產(chǎn)出、故障時間等特征指標(biāo)十分重要；生產(chǎn)程序的靈活性是指處理不同投入的情形，如不同的交易工具、不同的辦公

52、室、不同的人等，如果經(jīng)營市場的波動性很大，這一點(diǎn)顯得更為重要；因重大損失事件引起故障的頻率反映了程序的可靠性，利用交叉職能培訓(xùn)（如讓后臺操作人員熟練前臺業(yè)務(wù)）、增加供應(yīng)商的數(shù)目、改善員工關(guān)系等方式可以顯著提高生產(chǎn)的可靠性；持續(xù)性是指程序在未來某一時點(diǎn)能夠繼續(xù)下去的可能性，在原材料供應(yīng)有限的情況下，持續(xù)性是一個重要的考察指標(biāo)。經(jīng)營運(yùn)作風(fēng)險管理與全面質(zhì)量管理的基本步驟不存在差別，所使用的技術(shù)手段也有很多是相同的。日本在第二次世界大戰(zhàn)后發(fā)展了TQM，美國專家們對此也做出了重大貢獻(xiàn)。日本企業(yè)最終認(rèn)識到，生產(chǎn)產(chǎn)量本身不能產(chǎn)生競爭優(yōu)勢，只有質(zhì)量和產(chǎn)品的性質(zhì)與眾不同才能實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)。TQM對“質(zhì)量”的定義為：

53、質(zhì)量在客戶要求的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)和及時交貨方面嚴(yán)格履行合同。以客戶的滿意度來衡量企業(yè)的質(zhì)量。（1）TQM有5種做法來反映質(zhì)量的不同方面。追求更高標(biāo)準(zhǔn)的做法。功能和質(zhì)量達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品導(dǎo)向的做法。精確衡量特定的產(chǎn)品質(zhì)量。用戶導(dǎo)向的做法。根據(jù)用戶使用價值來定義質(zhì)量。流程導(dǎo)向的做法?？刂瀑|(zhì)量的核心環(huán)節(jié)是生產(chǎn)流程，用生產(chǎn)流程來達(dá)到產(chǎn)品規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，使之符合質(zhì)量要求。價值導(dǎo)向的做法。用“價格一產(chǎn)品一服務(wù)”的關(guān)系來定義質(zhì)量。確定可接受的價格，明確特定產(chǎn)品的用途，提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（2）TQM的做法有4個特征。零差錯原則。在生產(chǎn)流程中，只允許使用標(biāo)準(zhǔn)零件和標(biāo)準(zhǔn)的流程，以保證在質(zhì)量環(huán)節(jié)中避免系統(tǒng)錯誤。提問“為

54、什么”的方法。這是一種憑經(jīng)驗操作的粗略方法：可以連續(xù)問5次“為什么”來準(zhǔn)確地辨明問題出在何處，以抓住問題的根本。改進(jìn)。改進(jìn)是一個通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)來不斷改進(jìn)的過程。這種方法打破了傳統(tǒng)的特定分工，根據(jù)不同的任務(wù)來組織和不斷地培訓(xùn)和開發(fā)人員的技術(shù)能力和人際關(guān)系能力。同步運(yùn)作。依靠各個部門和不同的管理流程。與質(zhì)量管理一樣，風(fēng)險管理也集中在生產(chǎn)成果的方差上，不同的是，風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)不僅著眼于程序的連續(xù)性和提高產(chǎn)品的質(zhì)量，而是設(shè)法將方差與財務(wù)成本相聯(lián)系；風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)未必假設(shè)風(fēng)險總是不好的事情，而是對不同的風(fēng)險類型進(jìn)行權(quán)衡。質(zhì)量管理的不同階段。大多數(shù)質(zhì)量管理程序，如摩托羅拉的六西格馬法，具有三個基本階段。首先，動

55、員和教育內(nèi)部員工，使之熟悉關(guān)于質(zhì)量與風(fēng)險管理的決策。然后，根據(jù)同業(yè)最好的質(zhì)量控制實(shí)踐確定本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，并落實(shí)到每一位員工。比如MalcolmBaldrigeAward或ISO9000給出了不同程序環(huán)節(jié)的詳細(xì)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。最后，通過一線員工識別影響質(zhì)量的障礙因素，實(shí)現(xiàn)增量改進(jìn)。質(zhì)量管理可以采取的技術(shù)包括質(zhì)量檢驗、統(tǒng)計質(zhì)量控制、質(zhì)量保證、戰(zhàn)略質(zhì)量管理等。質(zhì)量檢驗強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化。企業(yè)有組織地分配適當(dāng)?shù)娜肆Α⑽锪Y源，檢驗產(chǎn)品，以確保滿足預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)或條件，其意義表現(xiàn)在兩方面：一是檢驗已成交的產(chǎn)品質(zhì)量，二是防止生產(chǎn)過程中因故障而出現(xiàn)巨額的停產(chǎn)損失。不幸的是，檢驗活動的成本很高，而且檢驗本身也容易發(fā)

56、生錯誤。為了降低成本，很少企業(yè)會對所有的交易產(chǎn)品進(jìn)行檢驗，常見的是通過隨機(jī)抽樣的方式控制總體質(zhì)量或方差。對于交易量巨大的業(yè)務(wù)，可以選擇隨機(jī)抽樣、分層抽樣、整群抽樣等不同的技術(shù)，以有效地獲得產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)。統(tǒng)計質(zhì)量控制著重分析不同時點(diǎn)的檢驗結(jié)果。統(tǒng)計控制圖常用來顯示被抽樣變量在一段時期內(nèi)的變異程度，判斷該變量的分布是否在水平、范圍或形式上發(fā)生超出“統(tǒng)計控制”內(nèi)的明顯變化。根據(jù)所研究變量服從的分布特點(diǎn)，規(guī)定需要進(jìn)行管理控制干預(yù)的上下限。統(tǒng)計控制圖有三類基本參數(shù)，即樣本容量、抽樣頻率和控制極限的寬度，對這些參數(shù)的權(quán)衡是研制有效的控制圖的關(guān)鍵。統(tǒng)計質(zhì)量控制在交易頻繁的金融服務(wù)業(yè)中尤為合適，因為該行業(yè)的數(shù)

57、據(jù)很容易獲得，并隨著數(shù)據(jù)的不斷積累，運(yùn)作過程越來越易于控制。質(zhì)量保證是一系列旨在提高資源或整個生產(chǎn)過程質(zhì)量的措施。質(zhì)量周期、連續(xù)的自我評估、檢驗清單、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證及Taguchi法都是企業(yè)易于采用的方法，用以提高資源或生產(chǎn)質(zhì)量。唯一的問題是，質(zhì)量保證這種分散化控制手段可能適用于那些不可能承受巨額風(fēng)險暴露的小型分支機(jī)構(gòu)，隨著風(fēng)險程度的不斷積累和提高，必須采取更強(qiáng)硬的措施。戰(zhàn)略質(zhì)量管理尋求從產(chǎn)品、客戶、生產(chǎn)和價值等不同層面來理解質(zhì)量，其目標(biāo)是將產(chǎn)品和服務(wù)定位在客戶所需的質(zhì)量維度。比如，一般客戶肯定比金融數(shù)據(jù)服務(wù)的終端用戶更看重銀行零售業(yè)務(wù)的電子交易功能的可靠性。全面質(zhì)量控制通常假設(shè)經(jīng)理可以通過仔細(xì)

58、篩選投入來控制產(chǎn)出質(zhì)量，而許多損失事件起因于質(zhì)量有問題的投入或生產(chǎn)程序。比如，TQM技術(shù)適用于人力資源管理，對金融服務(wù)企業(yè)尤為重要，因為該行業(yè)權(quán)限高的員工構(gòu)成了主要的運(yùn)作成本，并引起了大多數(shù)內(nèi)部損失事件。對質(zhì)量的強(qiáng)調(diào)通常也適用于參照標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險衡量比較定型的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如果風(fēng)險的發(fā)生并不頻繁或并非外生的，或者生產(chǎn)程序和資源的變動很大，此時就不宜采用TQM。當(dāng)然，質(zhì)量控制是有成本的。約瑟夫，朱蘭曾經(jīng)將獲得一定質(zhì)量水平的成本分成可避免的和不可避免的成本兩大類。前者是指使得損失事件發(fā)生成為可能的機(jī)會成本，后者是指與風(fēng)險管理本身相關(guān)的成本。對于一項新業(yè)務(wù)，可避免成本可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于不可避免成本，從而使質(zhì)量的獲

59、得幾乎是免費(fèi)的；對于比較成熟的系統(tǒng)或程序，質(zhì)量要求越高，意味著成本越高，因此，質(zhì)量控制成本的增加與潛在的收益，即風(fēng)險的降低要進(jìn)行權(quán)衡。人力資源配置（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx有限責(zé)任公司規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年勞動定員416人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位2

60、70正常運(yùn)營年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位423管理工作崗位424質(zhì)量檢測崗位62合計416（二）員工技能培訓(xùn)1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員，必須高度重視對人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設(shè)單位應(yīng)選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對操作技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機(jī)試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準(zhǔn)備工作。項目人員的培訓(xùn)工作考慮在國內(nèi)相似工廠進(jìn)行。3、項目建設(shè)單位將對新