1、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度第一條 目的澳為求存貨及背財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確唉性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處巴理有所遵循，并搬加強(qiáng)管理人員的埃責(zé)任，以達(dá)到財(cái)艾產(chǎn)管理的目的，案特制定本辦法。佰第二條 盤(pán)點(diǎn)范耙圍捌(一)存貨拜盤(pán)點(diǎn)：系指原料半、物料、在制品扮、制成品、商品埃、零件保養(yǎng)材料阿、外協(xié)加工料品骯、下腳品。傲(二)財(cái)務(wù)阿盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金班、票據(jù)、有價(jià)證俺券、租賃契約。俺(三)財(cái)產(chǎn)班盤(pán)點(diǎn)：系指固定扒資產(chǎn)、保管資產(chǎn)壩、保管品等的盤(pán)斑點(diǎn)而言。八1、固定資案產(chǎn)：包括土地、安建筑物、機(jī)器設(shè)皚備、運(yùn)輸設(shè)備、笆生產(chǎn)器具等資本扳支出購(gòu)置者。岸2、保管資搬產(chǎn)：凡屬固定資鞍產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)挨用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)拌備。拌3、保管品安：以費(fèi)用購(gòu)置者白。癌第三條

2、盤(pán)點(diǎn)方把式矮(一)年中般、年終盤(pán)點(diǎn)阿1、存貨：八由資材部門(mén)或經(jīng)吧管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)吧部門(mén)于年(中)敖終時(shí)，實(shí)施全面敖總清點(diǎn)一次。伴2、財(cái)務(wù)：懊由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)扒科共同盤(pán)點(diǎn)。般3、財(cái)產(chǎn)：礙由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同岸財(cái)務(wù)部門(mén)于年(癌中)終時(shí)，實(shí)施傲全面總清點(diǎn)一次芭。熬(二)月末盎盤(pán)點(diǎn)唉每月末所有拜存貨，由經(jīng)管部氨門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)癌施全面清點(diǎn)一次柏。(經(jīng)管項(xiàng)目5擺00項(xiàng)以上時(shí)，八得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)拜。)罷(三)月份奧檢查叭由檢核部門(mén)半(總經(jīng)理室)或骯財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其傲部門(mén)主管后，會(huì)暗同經(jīng)管部門(mén)，做瓣存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)暗點(diǎn)。翱第四條 人員的埃指派與職責(zé)胺(一)總盤(pán)靶人：由總經(jīng)理?yè)?dān)傲任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工唉作的總指揮，督唉導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)奧

3、行及異常事項(xiàng)的矮裁決。巴(二)主盤(pán)啊人：由各事業(yè)部骯主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)伴實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的澳推動(dòng)及實(shí)施。凹(三)復(fù)盤(pán)懊人：由總經(jīng)理室癌視需要指派及事巴業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的般主管(含科長(zhǎng)、礙廠長(zhǎng)、處長(zhǎng))，絆負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之鞍責(zé)。愛(ài)(四)盤(pán)點(diǎn)擺人：由各事業(yè)部氨財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指盎派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)氨量。吧(五)會(huì)點(diǎn)啊人：由財(cái)務(wù)部門(mén)巴指派(人員不足挨時(shí)，間接部門(mén)支辦援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)霸并記錄，與盤(pán)點(diǎn)叭人分段核對(duì)、確俺實(shí)數(shù)據(jù)工作。昂(六)協(xié)點(diǎn)芭人：由各事業(yè)部柏財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指辦派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)氨，料品搬運(yùn)及整壩理工作。癌(七)特定傲項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及敗不定期抽點(diǎn)的盤(pán)頒點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)敗置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)扳人、抽點(diǎn)人，其皚職責(zé)亦同。癌(八)監(jiān)點(diǎn)

4、辦人：由總經(jīng)理室哎派員擔(dān)任。佰第五條 盤(pán)點(diǎn)前巴準(zhǔn)備事項(xiàng)唉(一)盤(pán)點(diǎn)般編組癌由財(cái)務(wù)部門(mén)隘主管于每次盤(pán)點(diǎn)拌前，事先依盤(pán)點(diǎn)凹種類(lèi)、項(xiàng)目編排氨盤(pán)點(diǎn)人員編組斑表，呈總經(jīng)理隘核定后，公布實(shí)白施。巴(二)經(jīng)管哎部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)啊的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用敗具，預(yù)先準(zhǔn)備妥板當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表扒格，由財(cái)務(wù)部門(mén)耙準(zhǔn)備。暗1、存貨的堆置氨，應(yīng)力求整齊、背集中、分類(lèi)，并艾置標(biāo)示牌。巴2、現(xiàn)金、有價(jià)敖證券及租賃契約佰等，應(yīng)按類(lèi)別整傲理并列清單。澳3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡搬依編號(hào)順序，事半先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以百備盤(pán)點(diǎn)。骯4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳襖冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登八記完畢，如因特疤殊原因，無(wú)法完愛(ài)成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)唉部門(mén)將尚未入帳骯的有關(guān)單據(jù)如繳芭庫(kù)單、領(lǐng)料單、扒退料單、

5、交運(yùn)單澳、收料單等利用吧結(jié)存調(diào)整表盎一式兩聯(lián)，將帳斑面數(shù)調(diào)整為正確癌的帳面結(jié)存數(shù)后艾，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部鞍門(mén)自存，第一聯(lián)拜送經(jīng)管部門(mén)。鞍(三)盤(pán)點(diǎn)扒期間已收到料而挨未辦妥入帳手續(xù)傲的原、物料，應(yīng)背另行分別存放，邦并予以標(biāo)示。傲第六條 年中、拌年終全面盤(pán)點(diǎn)哀(一)財(cái)務(wù)巴部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總啊經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后扳，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知埃，并負(fù)責(zé)召集各敗事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)骯責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)擺調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)愛(ài)點(diǎn)計(jì)劃表，通知擺各有關(guān)部門(mén)，限哎期辦理盤(pán)點(diǎn)工作壩。澳(二)盤(pán)點(diǎn)敖期間除緊急用料癌外，暫停收發(fā)料俺，至于各生產(chǎn)單唉位于盤(pán)點(diǎn)期間所埃需用料的領(lǐng)料，巴材料可不移動(dòng)，皚但必須標(biāo)示出。拌(三)年中芭、年終盤(pán)點(diǎn)，原叭則上應(yīng)采全面盤(pán)鞍點(diǎn)方式

6、，如確因骯事情特殊，無(wú)法凹辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)霸總經(jīng)理核準(zhǔn)后，八始得改變方式進(jìn)斑行。霸(四)盤(pán)點(diǎn)氨應(yīng)盡量采用精確罷的計(jì)量器，避免罷用主觀的目測(cè)方背式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)壩量，應(yīng)于確定后凹，再繼續(xù)進(jìn)行下白一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不阿得更改。胺(五)盤(pán)點(diǎn)班物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人八均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人板實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳熬實(shí)記錄于盤(pán)點(diǎn)襖統(tǒng)計(jì)表，并每癌小段應(yīng)核對(duì)一次把，無(wú)誤者于該表芭上互相簽名確認(rèn)扳后，將該表編列熬同一流水號(hào)碼，搬各自存一聯(lián)，備凹日后查核，若有絆出入者，必需再奧重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢愛(ài)，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將藹盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯奧總編制盤(pán)存表矮一式兩聯(lián)，第擺一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)昂自存，第二聯(lián)送背財(cái)務(wù)部門(mén)，供核癌算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額擺。搬第七條 不定期矮抽點(diǎn)跋(一)由

7、總經(jīng)理頒室視實(shí)際需要，敖隨時(shí)指派人員抽扮點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部癌門(mén)填具財(cái)務(wù)抽澳點(diǎn)通知單于呈氨報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后昂辦理。芭(二)盤(pán)點(diǎn)日期芭及項(xiàng)目，以不預(yù)按先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)翱為原則。叭(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)哀由會(huì)計(jì)部門(mén)利用阿結(jié)存調(diào)整表隘將帳面數(shù)先行調(diào)瓣整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)吧帳面結(jié)存數(shù)，再班行盤(pán)點(diǎn)。骯(四)不定期抽鞍點(diǎn)，應(yīng)填列盤(pán)疤存表。愛(ài)第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)笆告笆(一)財(cái)務(wù)部門(mén)哎應(yīng)依盤(pán)存表罷編制盤(pán)點(diǎn)盈虧安報(bào)告表一式三搬聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)伴填列差異原因的鞍說(shuō)明及對(duì)策后，柏送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯案總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽隘核，第一聯(lián)送經(jīng)稗管部門(mén)，第三聯(lián)扳轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，岸第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)巴自存作為帳項(xiàng)調(diào)熬整的依據(jù)。白(二)不定期抽澳點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后扮一星期內(nèi)將盤(pán)案

8、點(diǎn)盈虧報(bào)告表艾呈報(bào)上級(jí)核示。背年中、年終盤(pán)點(diǎn)跋，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)背于盤(pán)點(diǎn)后二星期俺內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)盈虧叭報(bào)告表呈報(bào)上靶級(jí)核示。岸(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧白金額，平時(shí)僅列阿入暫估科目，年把終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)拔入本期營(yíng)業(yè)外收斑入的盤(pán)點(diǎn)盈余或百營(yíng)業(yè)外支出吧的盤(pán)點(diǎn)虧損。皚第九條 現(xiàn)金、昂票據(jù)及有價(jià)證券擺盤(pán)點(diǎn)疤(一)現(xiàn)金、銀絆行存款、零用金吧、票據(jù)、有價(jià)證柏券、租賃契約等白項(xiàng)目，除年中、版年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)岸由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同敗經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)辦點(diǎn)外，平時(shí)，總鞍經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部班門(mén)至少每月抽查阿一次。愛(ài)(二)現(xiàn)金及票半據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于昂盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未絆行收支前或當(dāng)日哎下午結(jié)帳后辦理拌。爸(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)皚先將現(xiàn)金存放處翱封鎖，并于核對(duì)熬帳冊(cè)后開(kāi)

9、啟，由岸會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管安人員共同盤(pán)點(diǎn)。叭(四)會(huì)點(diǎn)人依氨實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)盎填列現(xiàn)金(票翱據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表八一式三聯(lián)經(jīng)雙班方簽認(rèn)后呈核，案第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)把存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)伴部門(mén)存，第三聯(lián)拔送總經(jīng)理室。霸(五)有價(jià)證券笆及各項(xiàng)所有權(quán)狀扮等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)愛(ài)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)疤際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填?lèi)?ài)列有價(jià)證券盤(pán)敗點(diǎn)報(bào)告表一式鞍三聯(lián)，經(jīng)雙方簽傲訂后呈核。第一版聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，按第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部耙門(mén) 第三聯(lián)送往斑總經(jīng)理室，如有奧出入，應(yīng)即呈報(bào)捌總經(jīng)理批敗第十條 存貨盤(pán)柏點(diǎn)百(一)存貨的盤(pán)挨點(diǎn)，以當(dāng)月最末吧一日舉行為原則皚。礙(二)存貨，原扮則上采全面盤(pán)點(diǎn)拔，如因成本計(jì)算霸方式，無(wú)須全面扳盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥习居欣щy者，應(yīng)呈笆報(bào)總經(jīng)理

10、核準(zhǔn)后百始得改變盤(pán)點(diǎn)方壩式。壩第十一條 其他矮項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)傲(一)外協(xié)矮加工料品：由各瓣外協(xié)加工料品經(jīng)耙辦人員，會(huì)同財(cái)愛(ài)務(wù)人員，共同赴頒外盤(pán)點(diǎn)，其外凹協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)瓣表一式三聯(lián)。骯應(yīng)由代加工廠商笆簽認(rèn)。第一聯(lián)存八經(jīng)管部門(mén)，第二跋聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查襖，第三聯(lián)送總經(jīng)盎理室。斑(二)銷(xiāo)貨癌退回的成品，應(yīng)霸于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退哀貨手續(xù)，含驗(yàn)收埃及列帳。扳(三)經(jīng)管稗部門(mén)將新增加土礙地、房屋的所有扳權(quán)的影印本，送胺財(cái)務(wù)部門(mén)核查。暗第十二條 注意百事項(xiàng)挨(一)所有靶參加盤(pán)點(diǎn)工作的骯盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于扳本身的工作職責(zé)安及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)奧，必須深入了解暗。阿(二)盤(pán)點(diǎn)疤人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一鞍律停止休假，并礙須依時(shí)間提早到愛(ài)達(dá)指定的工作

11、地懊點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人愛(ài)報(bào)到，接受工作癌安排。如有特殊半事故而覓妥代理扒人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備扳核準(zhǔn)，否則以曠伴職論處。瓣(三)所有拔盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜斑態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，辦因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后襖應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)斑出及移動(dòng)。敗(四)盤(pán)點(diǎn)把使用的單據(jù)、報(bào)隘表內(nèi)所有欄位若搬遇修改處，均須般經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)敖始能生效，否則稗應(yīng)查究其責(zé)。八(五)所有跋盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以安實(shí)際清點(diǎn)、磅秤扮或換算的確實(shí)資埃料為據(jù)，不得以板猜想數(shù)據(jù)、偽造阿數(shù)據(jù)記錄之。矮(六)盤(pán)點(diǎn)叭人員超時(shí)工作時(shí)挨間得報(bào)加班或經(jīng)暗主管核準(zhǔn)可以輪扳流編排補(bǔ)休。藹(七)盤(pán)點(diǎn)凹開(kāi)始至工作終了半期間，各組盤(pán)點(diǎn)疤人員均受復(fù)盤(pán)人艾指揮監(jiān)督。瓣(八)盤(pán)點(diǎn)搬終了由各組復(fù)盤(pán)俺人向主盤(pán)人報(bào)告絆，經(jīng)核準(zhǔn)后始得罷離開(kāi)崗位。案第十三條 盤(pán)點(diǎn)板工作獎(jiǎng)懲霸(一)盤(pán)點(diǎn)工作癌事務(wù)人員要依照鞍本辦法的規(guī)定，俺切實(shí)遵照辦理。八表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)拌由主盤(pán)人簽報(bào)，霸各嘉獎(jiǎng)一次，以耙資獎(jiǎng)勵(lì)。襖(二)違反本辦拌法的視其違反情岸節(jié)的輕重，由主隘盤(pán)人簽報(bào)人事部版門(mén)議處。埃第十四條 帳載罷錯(cuò)誤處理般(一)帳載數(shù)量熬如因漏帳、記錯(cuò)奧、算錯(cuò)、未結(jié)帳暗或帳面記載不清熬者，記帳人員應(yīng)愛(ài)視情節(jié)輕重予以扮申誡以上處分，邦情況嚴(yán)重者，應(yīng)爸層呈總經(jīng)理議處愛(ài)。佰(二)帳載數(shù)字襖如有涂改未蓋章拌、簽章、簽證等半憑證可查，憑證熬未整理難以查核氨或有虛構(gòu)數(shù)字者艾一律由直接主管百簽報(bào)總經(jīng)理議處啊。捌