1、泓域/床墊公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案床墊公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111338775 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111338775 h 3 HYPERLINK l _Toc111338776 二、 產(chǎn)品：邊際性改善為主，產(chǎn)品體驗(yàn)相差較小 PAGEREF _Toc111338776 h 3 HYPERLINK l _Toc111338777 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111338777 h 7 HYPERLINK l _Toc111338778 四、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc111338778

2、h 8 HYPERLINK l _Toc111338779 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì) PAGEREF _Toc111338779 h 11 HYPERLINK l _Toc111338780 六、 董事會(huì) PAGEREF _Toc111338780 h 15 HYPERLINK l _Toc111338781 七、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc111338781 h 17 HYPERLINK l _Toc111338782 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系 PAGEREF _Toc111338782 h 18 HYPERLINK l _Toc111338783

3、九、 技術(shù)模塊的塑造 PAGEREF _Toc111338783 h 18 HYPERLINK l _Toc111338784 十、 行為模塊的塑造 PAGEREF _Toc111338784 h 19 HYPERLINK l _Toc111338785 十一、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇 PAGEREF _Toc111338785 h 21 HYPERLINK l _Toc111338786 十二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求 PAGEREF _Toc111338786 h 26 HYPERLINK l _Toc111338787 十三、 公司概況 PAGEREF _Toc11

4、1338787 h 28 HYPERLINK l _Toc111338788 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111338788 h 29 HYPERLINK l _Toc111338789 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111338789 h 29 HYPERLINK l _Toc111338790 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111338790 h 29 HYPERLINK l _Toc111338791 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111338791 h 32 HYPERLINK l _Toc111338792 十

5、六、 法人治理 PAGEREF _Toc111338792 h 34 HYPERLINK l _Toc111338793 十七、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111338793 h 51產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析浙江，簡(jiǎn)稱(chēng)“浙”，是中華人民共和國(guó)省級(jí)行政區(qū)。省會(huì)杭州，位于中國(guó)東南沿海，浙江界于東經(jīng)1180112310，北緯27023111之間，東臨東海，南接福建，西與安徽、江西相連，北與上海、江蘇接壤，境內(nèi)最大的河流錢(qián)塘江，因江流曲折，稱(chēng)之江，又稱(chēng)浙江，省以江名，簡(jiǎn)稱(chēng)浙。浙江省總面積10.55萬(wàn)平方千米。浙江地勢(shì)由西南向東北傾斜，地形復(fù)雜。山脈自西南向東北成大致平行的三支。地跨錢(qián)塘江、甌江、靈江、

6、苕溪、甬江、飛云江、鰲江、曹娥江八大水系，由平原、丘陵、盆地、山地、島嶼構(gòu)成。浙江省地處亞熱帶中部，屬季風(fēng)性濕潤(rùn)氣候，自然條件較優(yōu)越。截至2018年底，浙江省下轄11個(gè)省轄市（其中杭州、寧波為副省級(jí)城市），20個(gè)縣級(jí)市，32個(gè)縣，1個(gè)自治縣，37個(gè)市轄區(qū)。2019年，浙江生產(chǎn)總值（GDP）為62352億元（合9039億美元），按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長(zhǎng)6.8%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值2097億元，增長(zhǎng)2.0%；第二產(chǎn)業(yè)增加值26567億元，增長(zhǎng)5.9%；第三產(chǎn)業(yè)增加值33688億元，增長(zhǎng)7.8%。人均GDP為107624元，合15601美元。2019年10月，入選國(guó)家數(shù)字經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)。產(chǎn)品

7、：邊際性改善為主，產(chǎn)品體驗(yàn)相差較小復(fù)盤(pán)國(guó)內(nèi)外床墊企業(yè)，各品牌研發(fā)投入細(xì)水長(zhǎng)流。床墊產(chǎn)品作為低頻消費(fèi)品，產(chǎn)品形態(tài)和功能訴求相對(duì)固定，因此，產(chǎn)品需要相關(guān)企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期而持續(xù)的研發(fā)投入，奠定產(chǎn)品持續(xù)優(yōu)化、更為迎合消費(fèi)者需求的基礎(chǔ)。相關(guān)龍頭企業(yè)具有較強(qiáng)的研發(fā)意識(shí)及費(fèi)用投入意愿。從絕對(duì)數(shù)額來(lái)看，喜臨門(mén)的研發(fā)支出從2018年的0.82億元增長(zhǎng)到2021年的1.83億元；慕思股份的研發(fā)支出從2018年的0.77億元增長(zhǎng)到2021年的1.55億元；夢(mèng)百合的研發(fā)支出從2018年的0.88億元增長(zhǎng)到2021年的1.24億元。從費(fèi)用率來(lái)看，2018年喜臨門(mén)、慕思股份、夢(mèng)百合研發(fā)費(fèi)用率分別為1.95%、2.42%、2.

8、91%，領(lǐng)先海外龍頭泰普爾絲漣1.14pct、1.61pct、2.10pct；2021年喜臨門(mén)、慕思股份、夢(mèng)百合研發(fā)費(fèi)用率分別為2.36%、2.39%、1.53%，領(lǐng)先海外龍頭泰普爾絲漣1.55pct、1.58pct、0.72pct。床墊行業(yè)的研發(fā)以局部材質(zhì)及技術(shù)的邊際性改善為主。床墊產(chǎn)品的構(gòu)成相對(duì)簡(jiǎn)單，主要包括，面料層、填充層、彈簧層，復(fù)盤(pán)歷史來(lái)看，床墊的升級(jí)迭代以部分材質(zhì)或技術(shù)的升級(jí)為主。其中：1）面料層相比其他結(jié)構(gòu)層相對(duì)簡(jiǎn)單，一般采用面料會(huì)有針織、化纖、羊絨等，且床墊在使用過(guò)程中通常鋪有床單，面料層作為床墊最外面的一層，并沒(méi)有直接和皮膚接觸，因此消費(fèi)者對(duì)于面料層的關(guān)注相對(duì)較少；2）彈簧層

9、起到一個(gè)支持作用，是整個(gè)床墊的核心靈魂；3）填充層則決定了整個(gè)床的軟硬以及舒適度。因此，各品牌多以彈簧層和填充層技術(shù)和材質(zhì)的改善為主要方向。填充層材料多樣，特性各異。填充層決定了整個(gè)床的軟硬以及舒適度，填充材料主要分為椰棕、海綿、乳膠、3D材料和記憶棉等。從全球市場(chǎng)來(lái)看，乳膠自20世紀(jì)50年代起被用于床墊填充；記憶棉源自1962年NASA研發(fā)出的一種壓力吸收材質(zhì)，20世紀(jì)80年代初期將這種材料技術(shù)公開(kāi)；3D材料編織工藝起源于德國(guó)，而3D床墊誕生于中國(guó)、流傳世界。各種填充材料特性如下：棕墊的支撐性，透氣性和韌性不錯(cuò)，適合青少年，老年人以及喜歡睡硬床墊的人。椰棕分為編織棕、膠水棕、乳膠棕和環(huán)保棕，

10、膠水棕的價(jià)格低，但膠水工藝不環(huán)保，環(huán)保山棕的價(jià)格低但環(huán)保，而環(huán)保椰棕相對(duì)就性?xún)r(jià)比更高。3D材料的材質(zhì)安全環(huán)保，結(jié)構(gòu)立體，有著透氣性高、方便水洗和彈性好的特點(diǎn)，屬于適中偏硬的材料，適合生長(zhǎng)期、怕熱愛(ài)出汗的消費(fèi)者。乳膠按材料來(lái)源分為天然乳膠和合成乳膠，按工藝又分為特拉雷工藝乳膠和鄧祿普工藝乳膠，特拉雷工藝的天然乳膠為物理發(fā)泡、結(jié)構(gòu)呈蜂窩狀，彈性好，但價(jià)格高；鄧祿普工藝的天然乳膠是化學(xué)發(fā)泡，但基本不會(huì)有殘留，支撐性和彈性好；鄧祿普工藝的合成乳膠合格品，價(jià)格相對(duì)優(yōu)惠。海綿和記憶棉的原材料都是TDI，兩者的優(yōu)點(diǎn)是柔軟、便宜，保暖，缺點(diǎn)是支撐性欠缺，透氣性一般，但記憶棉比普通海綿回彈更慢，更具有包裹性。從

11、彈簧技術(shù)來(lái)看，美國(guó)床墊品牌作為彈簧床墊的開(kāi)創(chuàng)者帶領(lǐng)行業(yè)走向新的階段，后續(xù)頭部品牌仍在逐步升級(jí)其彈簧配件，并賦予了彈簧配件獨(dú)立品牌名稱(chēng)或采用了彈簧配件的專(zhuān)利名進(jìn)行宣傳。1876年席夢(mèng)思生產(chǎn)了第一張鋼絲床墊，1900年獨(dú)立袋裝彈簧面世，1980年代妙而扣連續(xù)彈簧系統(tǒng)和美姿感應(yīng)彈簧相繼出現(xiàn)，自此床墊行業(yè)關(guān)于彈簧層技術(shù)的選擇逐漸集中。此后，相關(guān)技術(shù)迭代多為對(duì)原有基礎(chǔ)上的“支撐力和包裹性”進(jìn)一步加強(qiáng)。回顧國(guó)內(nèi)床墊行業(yè)，頭部品牌高端產(chǎn)品多使用獨(dú)立袋裝彈簧，體驗(yàn)感相差不大。由于獨(dú)立袋裝彈簧專(zhuān)利保護(hù)已過(guò)期且研發(fā)成本不高，國(guó)內(nèi)中高端產(chǎn)品多采用獨(dú)立袋裝彈簧，其優(yōu)勢(shì)在于簧與簧之間無(wú)硬性連接，無(wú)摩擦，支撐符合人體曲線(xiàn)

12、且抗干擾能力強(qiáng)。國(guó)內(nèi)采用獨(dú)立袋裝彈簧的品牌包括慕思股份、喜臨門(mén)和雅蘭等：慕思股份：以MCK5-060型號(hào)為例，采用雙層彈簧系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)支撐和包裹的雙重滿(mǎn)足，且靜音抗干擾；喜臨門(mén)：以?xún)裘逪28Pro為例，根據(jù)人體工程學(xué)，針對(duì)人體七個(gè)部位分段設(shè)計(jì)小口徑袋裝彈簧；雅蘭：以有度系列為例，由獨(dú)立袋裝碳素鋼彈簧組成，彈簧觸感回彈率超過(guò)95%，支撐性能較高。獨(dú)立袋裝裝簧的優(yōu)劣取決于鋼材的質(zhì)量和布袋的克重，目前獨(dú)立袋裝彈簧使用鋼材多為高錳碳鋼，布袋則多采用無(wú)紡布，部分使用質(zhì)量更高的杜邦布，相較于無(wú)紡布包裹，杜邦布不易粉化、老化速度更慢、韌性和防潮性更好，此外，獨(dú)立袋裝彈簧大都采用熱熔膠連接各個(gè)布袋，少數(shù)高端產(chǎn)品

13、采用手工穿線(xiàn)固定的無(wú)膠方式，使用熱熔膠的獨(dú)立袋裝彈簧的環(huán)保性相對(duì)于整網(wǎng)彈簧稍遜一籌，但安全性上不存在問(wèn)題。同時(shí)，根據(jù)不同人群的睡眠需求，獨(dú)立袋裝彈簧又分為分區(qū)獨(dú)立袋裝簧、蜂窩式獨(dú)立袋裝簧、迷你獨(dú)立袋裝簧、懸浮式獨(dú)立袋裝簧、馬卡龍彈簧（氣泡簧）等。總體來(lái)說(shuō)，通過(guò)對(duì)材質(zhì)、圈數(shù)、線(xiàn)徑和排列的改進(jìn)，獨(dú)立袋裝彈簧可以滿(mǎn)足不同消費(fèi)者對(duì)于“支撐感和包裹感”的要求。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠(chǎng)房、設(shè)備資源已不能滿(mǎn)足不斷增

14、長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱(chēng)：xx集團(tuán)有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：新建3、項(xiàng)

15、目建設(shè)地點(diǎn)：xx4、項(xiàng)目聯(lián)系人：馮xx（二）主辦單位基本情況當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國(guó)際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問(wèn)題尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，

16、新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”、中國(guó)制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì)，利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開(kāi)辟發(fā)展新路徑，贏(yíng)得發(fā)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過(guò)信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái)，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價(jià)值鏈，促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游

17、企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過(guò)程中，綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開(kāi)產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹(shù)立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享

18、的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線(xiàn)，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xx，占地面積約67.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資39250.29萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資30386.88萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的77.42%；建設(shè)期利息661.35萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.68%；流動(dòng)資金8202.06萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的20.90%。（五）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投

19、資39250.29萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）25753.34萬(wàn)元。（六）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額13496.95萬(wàn)元。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：88100.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：72673.34萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：11283.44萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：20.80%。5、全部投資回收期（Pt）：6.01年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：32686.70萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的

20、編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需24個(gè)月的時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)具備條件的企業(yè)，董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。該委員會(huì)的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長(zhǎng)擔(dān)任；董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨(dú)立董事?lián)?。該委員會(huì)成員中需要熟悉企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)的董事。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理決策和報(bào)告，主要履行以下職責(zé)。（1）提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。（2）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。（3）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（4）對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管

21、理狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。（5）審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)議審計(jì)報(bào)告。（6）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。（7）辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。（二）審計(jì)委員會(huì)企業(yè)還應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。一般而言，企業(yè)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的董事組成，而其中主任委員需要由外部董事?lián)?。審?jì)委員會(huì)的關(guān)注焦點(diǎn)歷來(lái)僅限于公開(kāi)的財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，但是這種有限的關(guān)注范圍隨著時(shí)間的推移也可能會(huì)有所拓寬。紐約證券交易所的上市要求明確地規(guī)定：審計(jì)委員會(huì)章程在界定審計(jì)委員會(huì)的義務(wù)和責(zé)任時(shí)，應(yīng)該

22、規(guī)定審計(jì)委員會(huì)必須討論管理層反映出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的各項(xiàng)政策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的一部分內(nèi)容，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制就必然會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)作為基礎(chǔ)，因此，審計(jì)委員會(huì)可能會(huì)詢(xún)問(wèn)這個(gè)流程是否有效。涵蓋全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程也是實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效開(kāi)端。在與高級(jí)管理層討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)。（1）討論公司是否面臨可能會(huì)影響品牌形象和聲譽(yù)的未來(lái)潛在事件的風(fēng)險(xiǎn)（如災(zāi)難性損失、舞弊行為、非法行動(dòng)、訴訟糾紛等）。（2）了解管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估情況，詢(xún)問(wèn)外部審計(jì)師是否認(rèn)同前述的評(píng)估。（3）了解能誘發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告方面的薄弱環(huán)節(jié)，如準(zhǔn)備金、或有負(fù)債、估值、計(jì)算值和需要作出重大判斷的披露領(lǐng)域

23、。（4）了解在管理財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)方面，自評(píng)和公司級(jí)及流程級(jí)監(jiān)督工作的就緒落實(shí)程度。（5）了解內(nèi)部審計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和根據(jù)該評(píng)估而制定的審計(jì)計(jì)劃。（6）詢(xún)問(wèn)有無(wú)經(jīng)理人員負(fù)責(zé)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)督工作，詢(xún)問(wèn)委員會(huì)是否應(yīng)經(jīng)常同這些經(jīng)理開(kāi)會(huì)，討論其活動(dòng)對(duì)公眾報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告的影響意義。（7）了解管理層的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及其對(duì)公眾報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告的影響意義。審計(jì)委員會(huì)還負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)委員會(huì)報(bào)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。

24、在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)具有以下職能。（1）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（2）對(duì)企業(yè)采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、工程招標(biāo)、對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（3）對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、健全性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和反饋，對(duì)企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和意見(jiàn)反饋。（4）將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果反饋董事會(huì)及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的優(yōu)勢(shì)。首先，內(nèi)部審計(jì)能夠擺脫部門(mén)之間的利益沖突，較為客觀(guān)全面地評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。其次，內(nèi)部審計(jì)人員能夠充當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)策略和各種決策之間的協(xié)調(diào)人，控制和指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)策略。再次，由于內(nèi)部審計(jì)獨(dú)

25、立于企業(yè)管理部門(mén)，其評(píng)價(jià)和結(jié)論可以直接向董事會(huì)報(bào)告，故比其他職能部門(mén)具有更大的影響力。最后，內(nèi)部審計(jì)較外部審計(jì)而言具有更強(qiáng)的責(zé)任感，往往會(huì)就某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題深入探討分析，了解其發(fā)生的根源，探索其解決的辦法。然而，由于內(nèi)部審計(jì)在獨(dú)立性上較外部審計(jì)具有先天的不足，所以審計(jì)委員會(huì)還必須借助外部審計(jì)師的力量，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)我國(guó)公司法對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)權(quán)進(jìn)行了較為明確的劃分，董事會(huì)在其中居于相對(duì)核心的地位。董事會(huì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制框架構(gòu)建的核心，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)確立、組織建立、制度訂立與執(zhí)行以及審計(jì)與監(jiān)控負(fù)責(zé)。相對(duì)而言，董事會(huì)居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心具有一定的優(yōu)勢(shì)。

26、首先，由于股東大會(huì)召開(kāi)頻率較低，而且股東水平參差不齊，甚至存在眾多根本不關(guān)注企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的股東，所以股東大會(huì)難以肩負(fù)起建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)督其實(shí)施的重任。其次，如果總經(jīng)理居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心，容易導(dǎo)致自我監(jiān)管的弊病，并且會(huì)誘發(fā)其追求短期利益的機(jī)會(huì)主義傾向。相反，如果確立以董事會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一方面能夠保持一定的監(jiān)管獨(dú)立性，另一方面也可以保證站在更高的、更全面的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策。董事會(huì)就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。它了解重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本成分負(fù)最后責(zé)任，這包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、容忍度及重大政策。董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要履行以下職責(zé)。（1）創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制

27、環(huán)境?？刂骗h(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以開(kāi)展的土壤。好的控制環(huán)境要求從董事會(huì)向企業(yè)傳達(dá)積極穩(wěn)健的管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，同時(shí)還要以身作則帶頭實(shí)踐正直、誠(chéng)信的道德規(guī)范，督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系也是董事會(huì)的職責(zé)。董事會(huì)可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)兩個(gè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估及內(nèi)外部審計(jì)的工作。董事會(huì)還需要安排總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)的人選，以確保他們有能力執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（2）審議并向股東大會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。（3）確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確地排除偏離戰(zhàn)略和不可接受的行為和活動(dòng)。董事會(huì)需要根據(jù)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和自身實(shí)力的判斷，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

28、，并由此確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度。（4）以面對(duì)整個(gè)企業(yè)的全局視野，而不是面對(duì)業(yè)務(wù)單位或部門(mén)的狹隘視野來(lái)選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的整體優(yōu)化戰(zhàn)略。（5）了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，作出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策。（6）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭杏行У膬?nèi)部控制和核查與平衡機(jī)制。（7）批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。（8）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)定作出的風(fēng)險(xiǎn)性決定。（9）全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)

29、。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn)各個(gè)企業(yè)根據(jù)自身的具體情況都有適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)更像是一門(mén)藝術(shù)而不是一門(mén)科學(xué)。人們?nèi)匀恍枰m宜的決策機(jī)構(gòu)，來(lái)破除許多企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任空缺和重疊的僵局。關(guān)鍵是要在現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上發(fā)展，并把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式、目標(biāo)、文化和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)可以像執(zhí)行委員會(huì)那樣簡(jiǎn)單，通過(guò)行使管理特權(quán)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、排定風(fēng)險(xiǎn)和輕重緩急順序、任命風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、分析缺陷、批準(zhǔn)行動(dòng)計(jì)劃和監(jiān)督執(zhí)行結(jié)果。但是，在規(guī)模較大且復(fù)雜的企業(yè)中，則需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管

30、理組織體系的目的無(wú)疑是要保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)在可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平下運(yùn)行，從而保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，如戰(zhàn)略定位和發(fā)展階段，會(huì)有所不同。但一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括生存和使風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化。生存是企業(yè)的基本保障，只有生存下去了才能去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的其他目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是以最小的代價(jià)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化也是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一部分。除了上述兩個(gè)主要目標(biāo)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一般還包括保證資源在損失后的充足性，滿(mǎn)足法律與合同的義務(wù)，等等。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的這些風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)所設(shè)計(jì)的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系為企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理提

31、供了基礎(chǔ)。技術(shù)模塊的塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的技術(shù)層面主要是指企業(yè)防范控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)與手段，它包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)、控制及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立等內(nèi)容。在技術(shù)模塊塑造方面要堅(jiān)持以下原則?？茖W(xué)管理原則：充分利用現(xiàn)代管理思想和方法，通過(guò)組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)、激勵(lì)、控制等手段，實(shí)現(xiàn)管理效率的提高和管理目標(biāo)的優(yōu)化?？沙掷m(xù)發(fā)展原則：通過(guò)嚴(yán)格規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提升自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立長(zhǎng)效機(jī)制原則：把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，通過(guò)建立健全和落實(shí)相應(yīng)的規(guī)章制度，尤其是內(nèi)部控制制度，構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。建立有效的信息溝通機(jī)制原則：確保相關(guān)

32、信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到合適的崗位環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在各個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的分散與集中的有機(jī)統(tǒng)一，從整體上把握企業(yè)面臨的全面風(fēng)險(xiǎn)。行為模塊的塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的行為層面應(yīng)分為管理層與員工層兩個(gè)層次。各級(jí)管理層既是風(fēng)險(xiǎn)管理政策規(guī)定的制定者，又是執(zhí)行者和落實(shí)者。實(shí)踐證明，領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)弱、綜合素質(zhì)的高低、管理是否盡職、行為表現(xiàn)是否率先垂范在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中至關(guān)重要。與此相對(duì)應(yīng)，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中，如果說(shuō)制度管理是一種外在管理的話(huà)，那么，員工的行為管理就是一種內(nèi)在的核心的管理。它通過(guò)作用于人的內(nèi)心世界，激發(fā)員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性

33、，使其形成強(qiáng)大合力，達(dá)到“1+12”的效果。加強(qiáng)員工的行為管理，必須強(qiáng)化三種意識(shí)?！傲憔嚯x管理”意識(shí)，即在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須堅(jiān)持精益求精，做到“精細(xì)化、零缺陷”，使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立囊括各個(gè)部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任深入滲透到每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)崗位、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。讓每一位員工樹(shù)立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作植根到全員的每一項(xiàng)工作中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工

34、作全面開(kāi)展，以適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的需要。全員執(zhí)行意識(shí)，通過(guò)樹(shù)立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識(shí)，從根本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在加強(qiáng)員工行為管理的同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該注重員工品格的培養(yǎng)。品格是企業(yè)和個(gè)人的立足之本，一個(gè)企業(yè)有品格才能成為公眾投資的方向，一個(gè)人有品格才能真正為企業(yè)做貢獻(xiàn)，帶來(lái)組織的成長(zhǎng)，所以要通過(guò)所有員工高品格的整合來(lái)凸顯企業(yè)的品格。個(gè)人品格不僅是道德的操守，更重要的是責(zé)任心，對(duì)社會(huì)、對(duì)企業(yè)、對(duì)他人很強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無(wú)形的力量，能夠促使全員形成一致的行動(dòng)、集體的合力。因此，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者、管理者而言，除了工作的熱情、方法

35、、情商方面的要求和培養(yǎng)以外，還要強(qiáng)調(diào)對(duì)品格的要求和責(zé)任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用，這是風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升的關(guān)鍵。選任管理者應(yīng)遵循“品格第一”的原則，防止品格有缺陷人員的任用所可能產(chǎn)生的危險(xiǎn)和連帶效應(yīng)。對(duì)所有員工也要講“品格第一”，可以由高品格領(lǐng)導(dǎo)者和管理者來(lái)推動(dòng)，由上而下，身體力行，通過(guò)一定的疏導(dǎo)、示范、影響、培訓(xùn)和約束來(lái)逐步實(shí)現(xiàn)，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹帮L(fēng)范”，使員工能上行下效。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇1、立足國(guó)情放眼未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)，積極打造有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是一項(xiàng)牽動(dòng)全局、意義深遠(yuǎn)的工作，是全球化競(jìng)爭(zhēng)新格局下的新任務(wù)。當(dāng)今時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)當(dāng)是面向市場(chǎng)、面向國(guó)際、面向未來(lái)的文

36、化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和挖掘國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎(chǔ)的優(yōu)勢(shì)，趨利除弊，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化適合于國(guó)情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開(kāi)胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化更具開(kāi)放性，更能緊跟時(shí)代發(fā)展的潮流，更加適應(yīng)未來(lái)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要。企業(yè)必須時(shí)刻保持警醒，一定要注意培養(yǎng)自己的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達(dá)到業(yè)界領(lǐng)頭羊的地位。只有建立自己的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，才有可能在證券市場(chǎng)中勝出，成為投資者持續(xù)關(guān)注的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)。2、樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造全員參與的濃厚風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，正是

37、因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在的特征，使得風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)來(lái)講應(yīng)該是全方位、多角度的管理過(guò)程。為了有效地識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，專(zhuān)司風(fēng)險(xiǎn)控制之職。然而，隨著風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化和復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)管理已非個(gè)別部門(mén)和對(duì)策所能應(yīng)付，只有全面性風(fēng)險(xiǎn)管理才能奏效，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推行，有賴(lài)于風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的互相交流和共同努力。因此，企業(yè)要強(qiáng)調(diào)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，企業(yè)全體員工都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和自覺(jué)性。風(fēng)險(xiǎn)控制絕不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，無(wú)論是高級(jí)管理人員還是基層業(yè)務(wù)人員，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還是業(yè)務(wù)部門(mén)，每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)的高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)衡量企業(yè)的

38、總體風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和決策。除了高層以外的各級(jí)管理者也要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的責(zé)任，第一要共同參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制定；第二是提煉經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)教訓(xùn)，探尋方法，確立準(zhǔn)則，行為帶動(dòng)；第三是將風(fēng)險(xiǎn)管理核心理念融入企業(yè)制度建設(shè)和流程建設(shè)之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風(fēng)險(xiǎn)管理文化的真正推動(dòng)者是中基層，使員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更多地要靠輿論導(dǎo)向，靠氛圍去帶動(dòng)，所以對(duì)員工的推動(dòng)要有強(qiáng)化的過(guò)程，從開(kāi)始的強(qiáng)制至最終的自覺(jué)。3、強(qiáng)化人力資源管理，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主體人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風(fēng)險(xiǎn)管理文

39、化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源管理要堅(jiān)持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用，體現(xiàn)以人為本的思想，注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化中人的因素，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚(yáng)長(zhǎng)避短，通過(guò)建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以點(diǎn)帶面，以風(fēng)險(xiǎn)控制和防范為責(zé)任，讓風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。其二，要關(guān)注員工的個(gè)人素質(zhì)和個(gè)體價(jià)值。優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)將培養(yǎng)人才放到首位，從而提高員工的個(gè)人素質(zhì)并使個(gè)人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個(gè)體價(jià)值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化，出發(fā)點(diǎn)要落在實(shí)現(xiàn)員工利益最大化上。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的

40、構(gòu)建是為了滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細(xì)節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認(rèn)同感和參與的積極性。同時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)管理政策的內(nèi)容與實(shí)施的時(shí)機(jī)、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實(shí)之間的關(guān)系，以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動(dòng)的政策心理場(chǎng)，產(chǎn)生一種凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的升級(jí)變革和可持續(xù)發(fā)展。4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的研究推廣，培育員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)營(yíng)造一種成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化需要努力研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)及下一步的發(fā)展目標(biāo)、工作步驟和工作措施等，還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的科學(xué)性，切實(shí)起到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)可以采取以下步驟。（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的構(gòu)建提煉。

41、通過(guò)挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化現(xiàn)狀，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。首先，針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)管理文化的狀況予以全面、正確的評(píng)價(jià)，既提煉出經(jīng)驗(yàn)、成果又查找出諸要素中的問(wèn)題，并從歷史背景、客觀(guān)條件、人為因素等方面分析問(wèn)題的成因及危害。其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時(shí)代特征和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需求就風(fēng)險(xiǎn)管理文化的功能、作用進(jìn)行合理定位。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，全面分析、衡量風(fēng)險(xiǎn)管理文化的市場(chǎng)潛力、引導(dǎo)、規(guī)范、明確風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎(chǔ)上制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，形成講道德誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的推廣與傳播，即如

42、何表達(dá)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從外在形象、企業(yè)核心價(jià)值理念到制度文化建設(shè)各方面。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。企業(yè)全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過(guò)多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不有、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防范純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山等風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理念。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源的消費(fèi)和利用，這是真正的樹(shù)榜樣、人心田、成習(xí)慣、變物質(zhì)

43、、社會(huì)化，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長(zhǎng)的消費(fèi)品，這時(shí)才稱(chēng)得上風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)中落地生根。5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的觀(guān)念和全局的視野，沒(méi)有全局的把握和動(dòng)態(tài)的調(diào)整將難以適應(yīng)業(yè)務(wù)的持續(xù)動(dòng)態(tài)性調(diào)整和擴(kuò)張。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀(guān)念，掌握看清系統(tǒng)復(fù)雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù)，避免“只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問(wèn)題，對(duì)具體事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀(guān)念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)實(shí)中不斷磨礪，領(lǐng)導(dǎo)層、管理層首

44、先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問(wèn)題的模式，繼而對(duì)員工的意識(shí)形態(tài)進(jìn)行影響和引導(dǎo)。先進(jìn)文化的建設(shè)必須依靠先進(jìn)的管理來(lái)支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對(duì)穩(wěn)定的核心風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀(guān)的前提下，需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、提高乃至與世界先進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)環(huán)境需要，不斷進(jìn)行調(diào)整，形成一個(gè)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的動(dòng)態(tài)防護(hù)網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的認(rèn)知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值觀(guān)、傳統(tǒng)和意識(shí)沉淀下來(lái)，根植于整個(gè)企業(yè)的運(yùn)作行為之中。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求1、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本

45、原則突出個(gè)性原則。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須在結(jié)合普遍發(fā)展原則和監(jiān)管部門(mén)要求的前提下，突出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，塑造出具有企業(yè)自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。統(tǒng)一和差別原則。單對(duì)一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理文化的理念、主旨應(yīng)是統(tǒng)一的。但鑒于存在地區(qū)、業(yè)務(wù)的差別化，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)時(shí)，應(yīng)允許采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和手段。求實(shí)和完善原則。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不能僅停留在提理念、喊口號(hào)的階段，要提倡務(wù)實(shí)精神。通過(guò)實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的成果，并在實(shí)踐中不斷探索、補(bǔ)充和完善。與企業(yè)相關(guān)制度結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，應(yīng)有利于各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，有利于

46、企業(yè)防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為。2、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化要強(qiáng)化觀(guān)念創(chuàng)新觀(guān)念創(chuàng)新是企業(yè)文化進(jìn)步的體現(xiàn)，沒(méi)有創(chuàng)新的觀(guān)念，就不會(huì)有創(chuàng)新的企業(yè)。在經(jīng)濟(jì)金融全球化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境中，我國(guó)企業(yè)能否贏(yíng)得生存和發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，首先在于觀(guān)念的創(chuàng)新。只有確立新的觀(guān)念，才會(huì)有新的思路、新的出路。在創(chuàng)新思想觀(guān)念，完善風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值理念體系的過(guò)程中，要自覺(jué)堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，并借鑒國(guó)際一流企業(yè)的先進(jìn)理念，吐故納新，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)理念及其政策、措施等進(jìn)行全面的對(duì)比、檢驗(yàn)、衡量，凡是符合要求的，要堅(jiān)定地貫徹執(zhí)行；不完全符合的，要盡快進(jìn)行修改、完善；完全不符合的，要堅(jiān)決加以糾正。3、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)與企

47、業(yè)改革相適應(yīng)當(dāng)前，最重要、最緊迫的任務(wù)應(yīng)當(dāng)是，積極引導(dǎo)廣大員工切實(shí)增強(qiáng)緊迫感和使命感，將企業(yè)整體利益和個(gè)人利益真正結(jié)合起來(lái)，動(dòng)員廣大員工積極行動(dòng)起來(lái)，爭(zhēng)做深化綜合改革的支持者、促進(jìn)者，自覺(jué)按照企業(yè)的高標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量、檢驗(yàn)各項(xiàng)工作，堅(jiān)持用新的標(biāo)準(zhǔn)、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發(fā)展動(dòng)力，堅(jiān)持以求真務(wù)實(shí)的精神、以國(guó)際先進(jìn)企業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)，不斷豐富和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵和功能，大力推動(dòng)觀(guān)念、作風(fēng)實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)體制、機(jī)制、制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變與突破。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱(chēng)：xx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：馮xx3、注冊(cè)資本：12

48、80萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-11-37、營(yíng)業(yè)期限：2015-11-3至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額14801.1011840.8811100.83負(fù)債總額5985.154788.124488.86股東權(quán)益合計(jì)8815.957052.766611.96公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入43989.8035191.8432992.35營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10967.218

49、773.778225.41利潤(rùn)總額10172.098137.677629.07凈利潤(rùn)7629.075950.675492.93歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)7629.075950.675492.93項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場(chǎng)提供需要的相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，增加就業(yè)崗位，保障社會(huì)和諧，符合國(guó)家發(fā)展和諧社會(huì)的要求。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研分析，該系列產(chǎn)品市場(chǎng)空間大，需求旺盛，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活，因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目選址地勢(shì)平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該項(xiàng)目的理想地段。周邊無(wú)任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主

50、，是非生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長(zhǎng)期存在，影響頻率高，交叉作用多見(jiàn)，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)（如合同履約與變更問(wèn)題，爭(zhēng)議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)成本風(fēng)險(xiǎn)（包括涉及到項(xiàng)目的建設(shè)成本的融資問(wèn)題、財(cái)務(wù)問(wèn)題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物價(jià)波動(dòng)問(wèn)題等）、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)（主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工時(shí)間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)（指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)負(fù)擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。而對(duì)于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險(xiǎn)是人為可控的，如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險(xiǎn)是可以

51、接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)分析如下：1、稅收風(fēng)險(xiǎn)：目前及未來(lái)幾年，由于國(guó)家采用的是刺激消費(fèi)，造福民生的宏觀(guān)政策，稅收應(yīng)是越來(lái)越寬松的，因此，本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：目前世界金融危機(jī)已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本項(xiàng)目 而言，是可以接受的。3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評(píng)價(jià)報(bào)告可以看出，本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力超過(guò)了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果是良好的。（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測(cè)技術(shù)成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。（五）管理

52、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對(duì)人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（一）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)管理本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時(shí)，努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購(gòu)成本。項(xiàng)目建設(shè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理，確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低項(xiàng)目造價(jià)。建成投入運(yùn)營(yíng)后，加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價(jià)格變動(dòng)空間，以增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。（二）采取多元化融資方式選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)和支持行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭(zhēng)取

53、政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險(xiǎn)。（三）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策為應(yīng)對(duì)所得稅優(yōu)惠、出口退稅政策調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，公司一方面應(yīng)抓住時(shí)機(jī)，加大力度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售和收入，加快回收投資。另一方面要注意控制成本和技術(shù)研發(fā)，保持公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策1、加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓。加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，建立有效的市場(chǎng)開(kāi)拓網(wǎng)絡(luò)和體制，采取必要的宣傳和市場(chǎng)開(kāi)拓措施，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，降低產(chǎn)品成本，以高質(zhì)量和低成本占領(lǐng)市場(chǎng)。通過(guò)以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定市場(chǎng)份額，抵御市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2、加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)手段和方式，開(kāi)拓新興市場(chǎng)，建立獨(dú)立、主動(dòng)、可控的銷(xiāo)售渠道和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，建立高

54、素質(zhì)的銷(xiāo)售隊(duì)伍。企業(yè)計(jì)劃通過(guò)產(chǎn)品宣傳、博覽會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式，向顧客宣傳、展示公司產(chǎn)品，吸引客戶(hù)推動(dòng)產(chǎn)品銷(xiāo)售，逐步擴(kuò)大客戶(hù)群，以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策公司將加大對(duì)技術(shù)研發(fā)高投入。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中將進(jìn)一步引進(jìn)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才，建立高水平的技術(shù)研發(fā)中心，提供先進(jìn)的研發(fā)條件，加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作和國(guó)內(nèi)外專(zhuān)家的學(xué)術(shù)交流，緊跟世界行業(yè)的前沿信息，不斷開(kāi)發(fā)掌握新工藝、應(yīng)用新技術(shù)、發(fā)展新產(chǎn)品，注重自主創(chuàng)新和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，不斷增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以化解各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)技術(shù)壁壘的沖擊。（六）資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策密切關(guān)注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。簽訂產(chǎn)品外銷(xiāo)合同時(shí)盡量選擇人民幣作為支付

55、貨幣，或者選擇幣值相對(duì)穩(wěn)定的外幣作為支付貨幣。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東為依法持有公司股份的人。股東按其所持有股份的種類(lèi)享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類(lèi)股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。2、公司召開(kāi)股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時(shí)，由董事會(huì)或股東大會(huì)召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。3、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)，股東可向其他股東公開(kāi)征集其合法享有的股東大會(huì)召集權(quán)、提案權(quán)、提名

56、權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利。（3）對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢(xún)；（4）依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、定期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（6）公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；（7）對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購(gòu)其股份；（8）對(duì)法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項(xiàng)，享有知情權(quán)和參與權(quán)；（9）法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。關(guān)于本條第一款第二項(xiàng)中股東的召集權(quán)，公司和控股股東應(yīng)特別注意保護(hù)中小投資者享有的

57、股東大會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)。對(duì)于投資者提議要求召開(kāi)股東大會(huì)的書(shū)面提案，公司董事會(huì)應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程決定是否召開(kāi)股東大會(huì)，不得無(wú)故拖延或阻撓。4、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。5、股東有權(quán)按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)民事訴訟或其他法律手段保護(hù)其合法權(quán)利。公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無(wú)效。股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)

58、。董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或合并持有公司1%以上股份的股東有權(quán)書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會(huì)執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書(shū)面請(qǐng)求董事會(huì)向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)收到前款規(guī)定的股東書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第三款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)

59、定向人民法院提起訴訟。董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。6、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）在股東權(quán)征集過(guò)程中，不得出售或變相出售股東權(quán)利；（5）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；（6）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。7、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書(shū)面報(bào)告。8、公司的控

60、股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東及實(shí)際控制人不得利用關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和公司其他股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位損害公司和公司其他股東的利益。公司的控股股東在行使表決權(quán)時(shí)，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定?？毓晒蓶|對(duì)公司董事、監(jiān)事候選人的提名，應(yīng)嚴(yán)格遵循法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序?？毓晒蓶|提名的董事、監(jiān)事候選人應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和決策、監(jiān)督能力。控股