1、商業(yè)銀行業(yè)務與經營課后思考題答案第三章1. 存款對銀行經營為什么很重要？銀行主要有哪些存款服務？它們的特點是什么？ 存款是銀行負債的重要組成部分，是開展銀行資產業(yè)務、中間業(yè)務的基礎，失去了這個基礎，零售業(yè)務利潤和轉型也無從談起。目前，存款仍然是銀行信貸資金和利潤的主要來源，具有穩(wěn)定性強、成本低的特點，能夠匹配中、長期貸款，只有吸收更多的存款，銀行才能擴大貸款規(guī)模，獲取更多利差收入，尤其在轉型時期，它是支撐和開展中間業(yè)務的前提和基礎。 銀行主要存款服務分為交易賬戶和非交易賬戶（儲蓄賬戶）。交易賬戶又包括活期存款（特點：顧客無須預先通知，可隨時提取或支付的存款），可轉讓支付命令賬戶（特點：1.轉賬

2、或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令；2.可以按其平均余額支付利息），貨幣市場存款賬戶（特點：1.對存款最高利率無限制；2.對存款不規(guī)定最短期限；3.儲戶使用該賬戶進行收付，每月不得超過6次，其中用支票支付不得超過3次；4.儲戶對象不限），自動轉賬制度（特點：儲戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶）等服務種類；非交易賬戶包括儲蓄存款（特點：不使用支票，用存折和存單，手續(xù)比較簡單）和定期存款（特點：利率長短不定，但總是高于活期存款；期限較長）兩種存款服務。2. 存款定價與銀行經營目標是什么關系？實踐中主要使用哪些定價方法？ 存款價格的變動會導致銀行存貸利差的變動最終影響銀行的凈利潤與銀行

3、存貸款增長，另一方面存款價格變動也會影響客戶對存款數量與組合的決定進而銀行存款量與構成最終影響銀行的凈利潤與銀行存貸款增長。 定價方法：成本加利潤存款定價法；存款的邊際成本定價法3.近年來為什么銀行的非存款負債規(guī)模在增加？非存款負債的模式的獲取方式是什么？雖然存款構成銀行的主要的資金來源，但仍然有可能存款無法滿足貸款和投資增長的需求，此時，銀行便需要尋求存款以外其他資金來源。非存款負債的模式的獲取方式：同業(yè)拆借，在會員銀行之間通過銀行；間資金拆借系統(tǒng)完成；從中央銀行的貼現(xiàn)借款；證券回購；國際金融市場融資；發(fā)行中長期債券。4.銀行負債成本的概念你是否都了解？他們的區(qū)別在哪里？成本的概念主要有利息

4、成本，營業(yè)成本，資金成本和可用資金成本（1）利息成本，這是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人，信貸中介人的報酬，利息成本的高低依期限的不同而不同（2）營業(yè)成本，指花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支。（3）資金成本是包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支（4）可用資金成本，是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金。（5）有關成本，是指增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，主要有兩種，一種是風險成本，另一種成本稱之為連鎖反應成本5.對銀行負債成本的分析方法有哪些？歷史加權平均成本法；邊際成本法；上述銀行資金成本的分析方法各有特點：歷史加權平均成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經營

5、狀況，而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更適合，加權平均邊際成本分析法則能夠為銀行提供盈利資產定價的有用信息。6.試對我國商業(yè)銀行的負債結構進行分析和解釋（1）各項存款是支撐商業(yè)銀行資產運作的極為重要的來源，八成是資金來源于存款，也證明了我國商業(yè)銀行負債結構尚未依賴被動負債轉向主動負債，在這種局面下，商業(yè)銀行之間的競爭從某種意義上說就是存款的競爭，只有爭取到存款，才能維持資產的運營（2）我國商業(yè)銀行體系內儲蓄存款的壟斷型特征（3）商業(yè)銀行資金來源渠道的單一和對存款的國度依賴并存，二者互為因果，資金來源渠道單一使商業(yè)銀行的資金結構無法實現(xiàn)多元化，不利于商業(yè)銀行提高抗風險

6、能力，一旦存款發(fā)生流失，商業(yè)銀行可能面臨較大的流動性風險，同時，商業(yè)銀行業(yè)無法根據資產結構的調整和客戶資金需求的改變而主動調整負債結構（4）國有商業(yè)銀行壟斷程度已明顯降低（5）為了適應國際商業(yè)銀行業(yè)的共同發(fā)展趨勢，我國商業(yè)銀行負債結構單一的局面必須改變，適當增加商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的規(guī)模，既可以穩(wěn)定資金來源，也可以協(xié)調商業(yè)銀行資產負債的綜合管理第六章1.通過該企業(yè)的財務報表分析可知該企業(yè)的借款理由主要有：（1）企業(yè)營業(yè)周期簡慢（存貨周轉減慢）；（2）運營資本的增加；（3）固定資產購買引起的借款2.對企業(yè)的財務分析主要使用的財務比率：毛利潤率；營業(yè)利潤率；凈利潤率；股利發(fā)放率；直接成本和費用比率

7、。 3.借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應怎樣控制和管理這些信用支持?4.銀行為什么要對借款企業(yè)財務以外的因素進行分析？這一過程怎樣進行為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財產因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)，經營特征，管理方式，還款意愿，其他因素等。5.企業(yè)貸款的定價方法有哪些？什么是補償余額？它對貸款定價的意義何在成本加成貸款定價法，在對貸款進行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可籌資金的成本和銀行的其他經營陳本。貸款利率等于籌集資金的邊際成本加上銀行的其他經營成本加上預計違約風險補償費用加上銀行預期的利潤價格領導模型定價法，是假設銀行能夠精確地計算其

8、成本，并將其分攤到各項業(yè)務中去，而且這種定價方法是以銀行為核心。貸款利率等于優(yōu)惠利率加上加成部分減去優(yōu)惠利率加上違約風險貼水加上期限風險貼水成本收益定價法，他需要考慮三個因素：貸款產生的總收入 借款人實際使用的資金額，貸款總收入與借款人實際使用的資金金額之間的比率補償余額是借款者同意將一部分存款存入貸款銀行。補償余額既可以表示為借款人未歸還貸款平均余額的百分比，也可以表示為貸款額度的百分比或某一個規(guī)定的金額。銀行通過向客戶收取補償金額和承擔費的方法提高了貸款的稅前收益率。實際操作中，銀行還可以通過向客戶收取其他服務費的方式提高自身的收益，但這要視市場的具體情況而定。第七章1.商業(yè)銀行為什么要發(fā)

9、展消費信貸？消費信貸有何特征消費信貸可以改善銀行資產結構，降低經營風險消費信貸是商業(yè)銀行一個新的利潤增長點消費信貸是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑高風險性高收益性周期性利率不明感性2.消費信貸有哪些品種?各有什么風險特點？如何控制風險居民住宅抵押貸款，是指為了買房者提供融資的貸款非住宅貸款是一種有確定用途的個人消費貸款，它涵蓋的范圍比較廣，而且以長期貸款為主，主要包括汽車貸款，耐用消費品貸款，教育貸款和旅游貸款等信用卡貸款是一種短期，無指定用途的消費貸款控制消費信貸風險的主要手段 建立覆蓋全社會的個人信用系統(tǒng) 在住宅抵押貸款業(yè)務中，銀行根據房地產市場前景的判斷，確定合適的首付額度，收緊或放寬實際

10、貸款額規(guī)定每月還本付息的最高限額，銀行將借款人每月還本付息額限定在家庭收入的一定比例之內，同時加強對借款人職業(yè)和收入穩(wěn)定性的審查，避免消費者每月還款額占收入比例過大，影響其正常的生活和償還能力在信用卡批核過程中，銀行設立申請人的最低月收入額，查看并跟蹤持卡人的儲蓄賬戶記錄，建立黑名單制度，及早發(fā)現(xiàn)信用卡的惡意透支和欺詐行為。消費信貸風險分散的主要手段避免每一類消費信貸的借款人過分集中強調不同期限的合理搭配通過二級市場出售消費信貸3.現(xiàn)階段我國消費信貸發(fā)展呈現(xiàn)哪些特征初步形成多元化的消費信貸的體系增長速度快，規(guī)模不斷擴張地區(qū)之間發(fā)展不平衡，城鄉(xiāng)差異較大4.建立個人消費信貸征信制度有何意義只有正確

11、地評價借款人的信用水平，銀行才能制定科學的信貸政策，通過有效的手段切實消除信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險。因此，個人征信是確保消費信貸業(yè)務風險與收益相匹配，健康發(fā)展的堅實基礎，由于個人信息具有信息分散，隱蔽性強等特點，銀行自身的力量不足以充分了解和驗證各行各業(yè)的個人的真實信用狀況，因此，個人信用評估通常依靠社會力量來進行，許多國家都在銀行之外建立由專業(yè)機構提供的個人征信系統(tǒng)5.個人財務分析的主要內容和工具是什么個人財務分析內容未來的還款來源或抵押品，界定資產的所有權和確定資產的價值，穩(wěn)定性和流動性，通過納稅申報表上的信息來確定客戶的收入負債和費用，確定財務報表內容的準確性和完整性，明確客戶

12、的還款方式，并估計擔保貸款和限制性貸款的影響綜合分析，運用財務報表所獲得的信息綜合評價客戶的流動資金狀況6.簡述個人信用的評估方法Z計分模型是一種多變量的分辨模型，他是根據數理統(tǒng)計中的辨別分析技術，對銀行過去信貸案例進行統(tǒng)計分析，選擇一部分最能反映借款人的財務狀況，對貸款的質量影響最大，最具預測或分析價值的比率，設計出一個最大限度區(qū)分風險度的數學模型，對貸款申請人進行信用風險及資產評估。5C判斷法除了考慮個人財務狀況外，還加入了 個人品德，職業(yè)，年齡，住所和受教育程度等其他決定貸款違約的非財務因素信貸記分法采用數量化方法滴消費信貸申請者的個人信用進行打分評估。7.住宅抵押貸款有哪些種類從貸款利

13、率來看，可以分為固定利率和浮動利率貸款兩大類；從資金金額來看，可以分為普通貸款和大額貸款兩類；從貸款用途來看，可以分為新購房貸款，維修貸款和建房貸款等8.為什么需要發(fā)展住宅抵押貸款二級市場開展信貸資產證券化，建立住房信貸資產二級市場對我國發(fā)展金融市場，維護金融穩(wěn)定有很多下現(xiàn)實意義：一是有助于改善銀行業(yè)信貸結構錯配狀況，提高銀行資產的流動性，加速信貸資金周轉二是有助于提供商業(yè)銀行資本充足率三是有助于分散信貸風險四是有助于發(fā)展資本市場五是有助于適應金融對外開放9.試比較汽車貸款共計兩種方式的利弊間客模式優(yōu)勢在于購車人免去了申請貸款的繁雜手續(xù)，縮短了購車時間銀行可以利用汽車經銷商或制造商的銷售網絡，

14、推銷自己的消費信貸產品，而且有汽車銷售公司提供信用擔保，銀行不必對眾多的申請人進行信用評估，能夠較快地擴大汽車貸款規(guī)模汽車經銷商獲得銀行的資金支持，減少了資金周轉的壓力，有利于提供更優(yōu)惠的銷售條件，擴大銷售規(guī)模并增加銷售收入汽車經銷商的擔保有利于保險公司降低風險，擴大市場占有率和保費收入缺陷汽車銷售公司收取的費用項目多，數額偏高，與其提供的服務并不等價，增加了購車人的額外支出該機制的正常運行嚴重依賴于汽車銷售商的信用。直客模式優(yōu)點購車人能夠自由地在多家汽車經銷商之間進行比較，獲得比較公平的價格，引入直客模式后，間客模式的服務費占帶寬總額的比例至少會下降銀行可以避免經銷商信用差帶來的巨額損失缺點

15、銀行面對大量的購車人，需要投入更多的人力和財力，增加了信用風險管理成本，也不利于銀行在短期擴大汽車信貸規(guī)模10.信用卡具有哪些特殊風險？銀行可采用哪些措施進行有針對性的管理信用風險偽冒風險作業(yè)風險內部風險第一針對信用卡業(yè)務流程進行信用風險管理。第二運用智能卡降低偽冒風險第三通過制定建設強化作業(yè)風險和內部風險管理。11.影響消費信貸定價的主要因素有哪些？簡述銀行消費信貸定價的基本模型資金成本消費者的信用風險未來市場利率水平的波動消費者與銀行的業(yè)務聯(lián)系的密切聯(lián)系銀行之間消費信貸的競爭程度成本追加模型，主要考慮銀行自身的成本，費用和承擔的風險。銀行的資金成本，貸款費用越高，貸款利率就越高?；鶞世始?/p>

16、點定價模型，選擇某種基準利率為基價，為具有不同信用等級或風險程度的顧客確定不同的利率水平，一般方式是在基準利率基礎上加點，或乘上一個系數客戶盈利分析模型，根據客戶對銀行的貢獻來制定差別化的消費信貸價格，對大客戶重要客戶實施一定的優(yōu)惠政策第八章1.商業(yè)銀行為什么要開展證券投資業(yè)務？他們選擇的投資對象與銀行經營特點是否有關商業(yè)銀行進行證券投資可以實現(xiàn)許多重要的功能獲得收益管理風險增強流動性管理風險資本稅收庇護我們可以將投資工具分為兩大類，貨幣市場工具，其特點是一年內到期，預期收益不高，風險低，易變現(xiàn)，資本市場工具u，其特點是到期日超過一年，預期收益較高，但風險大，不易變現(xiàn)2.商業(yè)銀行證券管理的基本

17、程序包括哪些確定管理標準與目標對宏觀經濟與利率走勢預測例舉證券組合所要考慮的因素銀行管理層確定證券組合管理的基本政策與戰(zhàn)略選出證券投資組合的管理機構3.怎樣衡量銀行證券投資的收益？證券投資收益曲線對銀行證券投資決策有什么意義證券的收益率一般可以用三種方法表示。票面收益率 當期收益率 到期收益率4.銀行進行證券投資面臨哪些風險？如何評價這些風險系統(tǒng)風險是指對整個證券市場產生影響的風險非系統(tǒng)風險是指存在個別投資證券或個別類別的投資證券的風險內部經營風險是有企業(yè)經營狀況，管理水平等多種因素引起的，主要包括個人風險，財產風險，經營風險和責任風險外部風險是指由于社會投資環(huán)境的變化，引起證券持有人受損失的

18、可能性主要包括：信用風險，市場風險，利率風險，購買力風險和流動風險5.銀行進行證券投資可以采用哪些策略？他們的優(yōu)勢和劣勢是什么分散化投資法是指商業(yè)銀行不應把投資資金全部用來購買一種證券，應當購買多種類型的證券，這樣可以使銀行持有的各種證券的收益和風險相互沖抵，從而使銀行能夠穩(wěn)定地獲得中等程度的投資收益，不會出現(xiàn)大的風險期限分離法是將前部資金投放在一種期限的證券上。如果銀行投資的證券價格大幅度上漲，銀行會得到很高的收益，但如果銀行投資的證券價格大幅度下降，銀行會損失巨大。由此可以看出，這種投資方法具有很大的風險，不能保證銀行獲得中等的程度的收益。但銀行一旦獲利，收益就也會很高！靈活調整法是針對分

19、散化投資法和期限分離法在投資中資金轉換靈活度差的特點，實施一種依據情況變化而隨即組合，靈活調整的方式。完全是銀行通過對各類證券收益曲線的分析，以及預測未來市場利率的變化趨勢，相機作出投資組合的調整。這種方法主動性很強，靈活性大，如果預測準確的話，其收益率可以達到很高的程度，但是這種方法的風險性也相當大，銀行對證券收益曲線的預測必須正確，如果發(fā)生錯誤，銀行所遭受的損失將是十分慘重。6.從經濟發(fā)展和金融創(chuàng)新的角度解釋銀行業(yè)與證券業(yè)的分離與融合分離融合再分離再融合第一階段：早期的自然分離階段各自的業(yè)務明確商業(yè)銀行經營的業(yè)務是較典型的資金存貸和其他信用業(yè)務，而證券公司則主要經營發(fā)行證券和票據承銷業(yè)務第

20、二階段：隨著英國工業(yè)革命的發(fā)展，英國的商人銀行以及歐洲各國的證券市場規(guī)?？涨皵U大，各種銀行，非銀行金融機構的建立以及金融市場的形成，標志著金融體系的基本格局已經建立。商業(yè)銀行通過企業(yè)的貸款和股權投資，參與競爭企業(yè)債權，股票發(fā)行的主承銷權，并從銀行的信貸和股權參與部門中劃分證券推銷部門來專門從事證券業(yè)務第三階段：經濟危機是以大量銀行倒閉為特征的金融危機，而銀行倒閉的重要原因是因為銀行從事高風險的證券業(yè)務。這就把證券業(yè)與銀行業(yè)從法律上嚴格區(qū)分開來，成為美國證券業(yè)和銀行業(yè)分業(yè)經營正式形成的重要標志。第四階段：西方各國金融改革的基本特征是放松管理，業(yè)務更趨自由化和國際化這一階段是銀行業(yè)與證券業(yè)的高級融

21、合階段，他是早期的合業(yè)階段有著本質的區(qū)別，不再是分散的，小額經營的方式，而是有若干的實力雄厚，掌握現(xiàn)代通訊工具，信用手段和經營方式的大金融公司綜合經辦各類金融業(yè)務，自由從事金融交易，這時的金融體制是發(fā)達生產力的金融體制，具體表現(xiàn)是高度社會化，電子化，大型化以及業(yè)務綜合化。第十一章跨國銀行的組織形式主要是什么？面臨哪些風險？目前，商業(yè)銀行都運用哪些方法來管理風險？商業(yè)銀行的海外業(yè)務機構有代表處，代理處，海外分支，附屬銀行，代理銀行，聯(lián)營銀行，銀團銀行等其中形式?？鐕y行要面對不同的政治，法律環(huán)境，對外國客戶往往難以徹底了解，而且還要面對各種不同的貨幣?？傊@些風險主要包括信用風險，市場風險，結算

22、風險，政治風險和法律風險。跨國銀行風險管理方法主要有風險價值法，風險調整的資本收益法，全面風險管理模式等國際結算的方式有哪些？各種方式都是如何操作的？由于使用票據不同，國際結算有三種基本形式：匯款，托收，信用證。從資金的票據的流動性方向是否一致來看，匯款屬于順匯，又稱匯付法，托收和信用證則屬于逆匯，又稱出票法。順匯方式是由匯款人主動委托銀行以某種信用工具將款項支付給收款人的一種支付方法。按照所用支付工具的不同，又分為電匯，信匯和票匯。電匯是匯出行受匯款人的委托，用加押電報或電傳通知匯入行向匯款人解付匯款的方式。信匯是匯出行受匯款人的委托，用郵寄信匯委托書的方式委托匯入行解付匯款的方式。票匯是匯

23、出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄送收款人并憑此以向匯入行提取款項的方式。逆匯方式是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項的一種方式托收是由債權人主動向國外的債務人開立匯票，并委托本地外匯銀行通過其在國外的分行或代理行，向債務人收取款項的一種結算方式。信用證是指開證行根據申請人的申請和要求，對受益人開出的授權出口商簽發(fā)以開證行或進口商為付款人的匯票，并提交符合條款規(guī)定的匯票和單據保證付款的一種銀行保證文件請談談三種外匯衍生工具之間的聯(lián)系和區(qū)別外匯掉期業(yè)務是指一筆外匯交易中間同時進行即期和遠期外匯買賣行為，由于外匯掉期業(yè)務不僅鎖定了外匯交易的匯率風險，而且將

24、原來兩個獨立的交易有機結合起來，從而節(jié)約了交易費用，所以掉期交易城了銀行和大跨國公司進行風險頭寸管理的首要工具。外匯期權業(yè)務是指以某種外幣或外匯期貨合約作為標的物的期權。期權合約賦予合約的買方在未來的某一期限內，按照事先約定的匯率向合同的賣方購買或者出售一定金額的貨幣。期權買方獲得這種買賣權利的條件是向期的賣方支付一筆期權費，無論期權買方最后執(zhí)行該期權還是放棄該期權，期權費均不給予退還。外匯期貨業(yè)務是指在集中性的交易市場以公開的競價方式進行的外匯期貨合約的交易國際銀團貸款對發(fā)展中國家的經濟發(fā)展有何意義國際銀團貸款是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國銀行參加，共同向一國政府，某一企業(yè)或某一項目提供

25、貸款的一種方式，銀行間彼此合作，共同調研，共擔風險，從而提高了借貸雙方的安全性。中長期出口信貸都有哪些形式？簡述每種形式的業(yè)務流程出口信貸有賣方信貸，福費廷，買方信貸。賣方信貸其業(yè)務內容及做法如下：出口商一延期付款或賒銷方式向進口商出售大型機械裝備或成套設備，進出口商簽訂合同后，進口商先支付貨款的5%-10%作為定金，在分批交貨，驗收和保證期滿時，再分次付給10%-15%的貨款，其余75%-85%的貨款在全部交貨后若干年內分期償還，并付給延期期間的利息及費用，出口商向所在地銀行貸款，簽訂貸款協(xié)議，求得資金融通，進口商連同利息，費用等分期償還貸款后，根據貸款的協(xié)議，出口商再償還銀行的貸款。福費廷

26、是一項包購業(yè)務，是指在國際貿易中，出口商將進過進口商承兌的中產期商業(yè)票據無追索權地售予銀行，從而提前去的現(xiàn)款。這種購買有別于議付是的購買，是由承做福費廷的銀行無追索權地買斷，即將來對出票人不再有追索權，承做福費廷業(yè)務的銀行一經買下就把全部奉獻，包括政治風險和外匯調拔風險，全部轉移到自己身上，正是由于風險較大，涉及的金額又過于巨大之故，才要有另一家信譽卓著，財力雄厚的國際商業(yè)銀行加以擔保。買方信貸可以采用兩種不同的形式：一是出口商的往來銀行直接貸款給進口商，二是由出口商往來銀行先貸款給進口商的往來銀行，再由進口商外來銀行貸款給進口商。前一種方法程序大致如下：進出口商洽談貿易合同，并商定采用某股銀

27、行提供的買方信貸，進口商以貿易合同為基礎，再同出口商的往來銀行簽訂貨款協(xié)議，進口商用其得到的買方信貸以現(xiàn)匯向出口付款。進口商在最有一段期限內按商定條件向貸款銀行還本付息后一種方式程序如下：進口商往來銀行與出口商往來銀行簽訂貸款總協(xié)議，規(guī)定總的貸款額度。進出口商達成貿易合同，明確使用某家銀行提供的出口信貸，否則銀行不會批準貸款的申請，進口商向其往來銀行提出銀行經審核后向進口山往來銀行撥付貸款，由其轉付給進口商，進口商以此貸款現(xiàn)匯支付給出口商，在以后的一段時間里，進口商按合同規(guī)定的條件向進口商往來銀行償還貸款，再由其轉還給出口商往來銀行。請結合項目融資的案例，談談項目融資的特點和風險管理方法？貸款

28、人不是憑主辦單位的資產與信譽作為發(fā)放貸款的原則，而是根據為營建某一工程項目而組成的承辦單位的資產狀況和技改項目完工后的經濟效益作為發(fā)放貸款的原則不是一兩個單位對該項貸款進行擔保，而是與該工程項目有利害關系的很多單位對貸款可能發(fā)生的風險進行擔保，以保證該工程按計劃完成，營運，有足夠資金償還貸款工程所需要的資金來源多樣化項目貸款系有限追索權籌資方式，貸款風險大，貸款利率高，比一般工商企業(yè)貸款要高。貸款銀行為把風險減少到最低程度，要采取有利的措施分散風險，這些措施包括：產權投資，銀行作為放款人不可能擁有產權，不管項目獲得多大的收益，銀行收回的僅限于他的貸款的本金和利息，一旦項目失敗，銀行承擔的風險是

29、巨大的，所以大多數銀行不會貸出項目百分百的開發(fā)費用，而希望項目發(fā)起人在項目的投資金額充足，并根據不同項目有不同的比例各項擔保及各類保險留置權和限制抵押。貸款人為了保障自己的利益，要求對借款人的全部資產和權益享有留置權，為了使這些權利獲得充分保障，貸款人可以對借款人的其他借款進行嚴格限制，未經貸款人同意，借款人是不能找其他債權人的，此外，貸款人也可以限制借款人把資產再抵押給其他債權人代保管賬戶。第十三章1.銀行資產負債表的主要內容是什么？對銀行的財務分析他們起到什么樣的作用？資金（現(xiàn)金資產 準備金 證券投資 貸款 固定資產 其他資產 ）負債與股東權益（存款 非存款負債 其他負債 股東權益）資產負

30、載表的基本結構是根據“資產=負債+所有者權益”2.銀行的損益表能告訴我們銀行經營的那些信息收入（利息收入 手續(xù)費收入 其他營業(yè)收入）支出（工資與福利 使用費開支 其他營業(yè)費用 ）利潤3.怎樣理解銀行的現(xiàn)金流量表？他是怎樣構成現(xiàn)金流量表是反映銀行在一定會計期間內的經營活動，投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流入和流出情況的會計報表。該表是動態(tài)報表，可利用它分析估量銀行在一定期間內現(xiàn)金的生成能力和使用方向，反映現(xiàn)金在流動中的增減變動情況以及形象因素，并預測銀行外來的現(xiàn)金流量?？傊F(xiàn)金流量表解釋的是現(xiàn)金變化的結果和財務狀況變化的原因。銀行的現(xiàn)金流量包括經營活動的現(xiàn)金流量，投資活動的現(xiàn)金流量和籌集活動的現(xiàn)

31、金流量。 當我被上帝造出來時，上帝問我想在人間當一個怎樣的人，我不假思索的說，我要做一個偉大的世人皆知的人。于是，我降臨在了人間。我出生在一個官僚知識分子之家，父親在朝中做官，精讀詩書，母親知書答禮，溫柔體貼，父母給我去了一個好聽的名字：李清照。小時侯，受父母影響的我飽讀詩書，聰明伶俐，在朝中享有“神童”的稱號。小時候的我天真活潑，才思敏捷，小河畔，花叢邊撒滿了我的詩我的笑，無可置疑，小時侯的我快樂無慮?！芭d盡晚回舟，誤入藕花深處。爭渡，爭渡，驚起一灘鷗鷺?！鼻啻旱奈胰缤恢恍▲B，自由自在，沒有約束，少女純凈的心靈常在朝陽小，流水也被自然洗禮，纖細的手指拈一束花，輕拋入水，隨波蕩漾，發(fā)髻上沾著

32、晶瑩的露水，雙腳任水流輕撫。身影輕飄而過，留下一陣清風?？墒峭砟甑奈覅s生活在一片黑暗之中，家庭的衰敗，社會的改變，消磨著我那柔弱的心。我?guī)缀鯇ι罱^望，每天在痛苦中消磨時光，一切都好象是灰暗的?！皩ひ捯捓淅淝迩迤嗥鄳K慘戚戚”這千古疊詞句就是我當時心情的寫照。最后，香消玉殞，我在痛苦和哀怨中凄涼的死去。在天堂里，我又見到了上帝。上帝問我過的怎么樣，我搖搖頭又點點頭，我的一生有歡樂也有坎坷，有笑聲也有淚水，有鼎盛也有衰落。我始終無法客觀的評價我的一生。我原以為做一個著名的人，一生應該是被歡樂榮譽所包圍，可我發(fā)現(xiàn)我錯了。于是在下一輪回中，我選擇做一個平凡的人。我來到人間，我是一個平凡的人，我既不著

33、名也不出眾，但我擁有一切的幸福：我有溫馨的家，我有可親可愛的同學和老師，我每天平凡而快樂的活著，這就夠了。天兒藍藍風兒輕輕，暖和的春風帶著春的氣息吹進明亮的教室，我坐在教室的窗前，望著我擁有的一切，我甜甜的笑了。我拿起手中的筆，不禁想起曾經作詩的李清照，我雖然沒有橫溢的才華，但我還是拿起手中的筆，用最樸實的語言，寫下了一時的感受：人生并不總是完美的，每個人都會有不如意的地方。這就需要我們靜下心來閱讀自己的人生，體會其中無盡的快樂和與眾不同?！案徊蛔x書富不久，窮不讀書終究窮?！睘槭裁磸墓诺浇穸寄敲纯粗赜袑W識之人？那是因為有學識之人可以為社會做出更大的貢獻。那時因為讀書能給人帶來快樂。自從看了丑小

34、鴨這篇童話之后，我變了，變得開朗起來，變得樂意同別人交往，變得自信了因為我知道：即使現(xiàn)在我是只“丑小鴨”，但只要有自信，總有一天我會變成“白天鵝”的，而且會是一只世界上最美麗的“白天鵝”我讀完了這篇美麗的童話故事，深深被丑小鴨的自信和樂觀所折服，并把故事講給了外婆聽，外婆也對童話帶給我們的深刻道理而驚訝不已。還吵著鬧著多看幾本名著。于是我給外婆又買了幾本名著故事，她起先自己讀，讀到不認識的字我就告訴她，如果這一面生字較多，我就讀給她聽整個一面。漸漸的，自己的語文閱讀能力也提高了不少，與此同時我也發(fā)現(xiàn)一個人讀書的樂趣遠不及兩個人讀的樂趣大，而兩個人讀書的樂趣遠不及全家一起讀的樂趣大。于是，我便發(fā)

35、展“業(yè)務”帶動全家一起讀書現(xiàn)在，每每遇到好書大家也不分男女老少都一擁而上，爭先恐后“搶書”，當我說起我最小應該讓我的時候，卻沒有人搭理我。最后還把書給撕壞了，我生氣地哭了，媽媽一邊安慰我一邊對外婆說：“孩子小，應該讓著點?！蓖馄艆s不服氣的說：“我這一把年紀的了，怎么沒人讓我呀？”大家人你一言我一語，誰也不肯相讓讀書讓我明白了善惡美丑、悲歡離合，讀一本好書，猶如同智者談心、談理想，教你辨別善惡，教你弘揚正義。讀一本好書，如品一杯香茶，余香繚繞。讀一本好書，能使人心靈得到凈化。書是我的老師，把知識傳遞給了我；書是我的伙伴，跟我訴說心里話；書是一把鑰匙，給我敞開了知識的大門；書更是一艘不會沉的船，引

36、領我航行在人生的長河中。其實讀書的真真樂趣也就在于此處，不是一個人悶頭苦讀書；也不是讀到好處不與他人分享，獨自品位；更不是一個人如癡如醉地沉浸在書的海洋中不能自拔。而是懂得與朋友，家人一起分享其中的樂趣。這才是讀書真正之樂趣呢！這所有的一切，不正是我從書中受到的教益嗎？我閱讀，故我美麗；我思考，故我存在。我從內心深處真切地感到：我從讀書中受到了教益。當看見有些同學寧可買玩具亦不肯買書時，我便想到培根所說的話：“世界上最庸俗的人是不讀書的人，最吝嗇的人是不買書的人，最可憐的人是與書無緣的人?！痹S許多多的作家、偉人都十分喜歡看書，例如毛澤東主席，他半邊床上都是書，一讀起書來便進入忘我的境界。書是我

37、生活中的好朋友，是我人生道路上的航標，讀書，讀好書，是我無怨無悔的追求。下午13：0017：00B實行不定時工作制的員工，在保證完成甲方工作任務情況下，經公司同意,可自行安排工作和休息時間。312打卡制度公司實行上、下班指紋錄入打卡制度。全體員工都必須自覺遵守工作時間，實行不定時工作制的員工不必打卡。打卡次數：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。打卡時間：打卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間； 因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時間。因公外出需事先申請，如因特殊情況不能事先申請，應在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電

38、、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要及時到部門考勤員處填寫未打卡補簽申請表，由直接主管簽字證明當日的出勤狀況，報部門經理、人力資源部批準后，月底由部門考勤員據此上報考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項目文員協(xié)助人力資源部進行管理。手工考勤制度手工考勤制申請：由于工作性質，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經主管副總批準后，報人力資源部審批備案。參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報表。參與手工考勤的員工如有請假情況發(fā)生，應遵守相關請、休假制度，如實填報相關表單。 外派員工

39、在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理3.2.1定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)場管理人員和勞務人員的加班應嚴格控制，各部門應按月工時標準，合理安排工作班次。部門經理要嚴格審批員工排班表，保證員工有效工時達到要求。凡是達到月工時標準的，應扣減員工本人的存休或工資；對超出月工時標準的，應說明理由，報主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補貼已包括延時工作補貼，所以延時工作在4小時（不含）以下的，不再另計加班工資。因工作需要，一般員工延時工作4小時至8小時可申報加班半天，

40、超過8小時可申報加班1天。對主管(含)以上管理人員，一般情況下延時工作不計加班，因特殊情況經總經理以上領導批準的延時工作，可按以上標準計加班。員工加班應提前申請，事先填寫加班申請表，因無法確定加班工時的，應在本次加班完成后3個工作日內補填加班申請表。加班申請表經部門經理同意，主管副總經理審核報總經理批準后有效。加班申請表必須事前當月內上報有效，如遇特殊情況，也必須在一周內上報至總經理批準。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。員工加班，也應按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認；有打卡記錄但無公司總經理批準的加班，公司不予承認加班。原則上，參加公司組織的各種培訓、集體活動不計加班。加班工資

41、的補償：員工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排補休。原則上，員工加班以倒休形式補休的，公司將根據工作需要統(tǒng)一安排在春節(jié)前后補休。加班可按1：1的比例沖抵病、事假。3.2.3加班的申請、審批、確認流程加班申請表在各部門文員處領取，加班統(tǒng)計周期為上月26日至本月25日。員工加班也要按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認。各部門的考勤員(文員)負責加班申請表的保管及加班申報。員工加班應提前申請，事先填寫加班申請表加班前到部門考勤員(文員)處領取加班申請表，加班申請表經項目管理中心或部門經理同意，主管副總審核，總經理簽字批準后有效。填寫并履行完審批手續(xù)后交由部門考勤員(文員)保管。部門考勤員

42、（文員）負責檢查、復核確認考勤記錄的真實有效性并在每月27日匯總交人力資源部，逾期未交的加班記錄公司不予承認。下午13：0017：00度。全體員工都必須自覺遵守工作時間，實行不定時工作制的員工不必打卡。打卡次數：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。打卡時間：打卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間； 因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時間。因公外出需事先申請，如因特殊情況不能事先申請，應在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要及時到部門考勤員處填寫未打卡補簽申請表，由直接主管簽

43、字證明當日的出勤狀況，報部門經理、人力資源部批準后，月底由部門考勤員據此上報考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項目文員協(xié)助人力資源部進行管理。手工考勤制度手工考勤制申請：由于工作性質，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經主管副總批準后，報人力資源部審批備案。參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報表。參與手工考勤的員工如有請假情況發(fā)生，應遵守相關請、休假制度，如實填報相關表單。 外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司

44、打卡記錄;3.2加班管理3.2.1定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)場管理人員和勞務人員的加班應嚴格控制，各部門應按月工時標準，合理安排工作班次。部門經理要嚴格審批員工排班表，保證員工有效工時達到要求。凡是達到月工時標準的，應扣減員工本人的存休或工資；對超出月工時標準的，應說明理由，報主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補貼已包括延時工作補貼，所以延時工作在4小時（不含）以下的，不再另計加班工資。因工作需要，一般員工延時工作4小時至8小時可申報加班半天，超過8小時可申報加班1天。對主管(含)以上管理人員，一般情況下延時工作不計加班，因特殊情況經總經理以

45、上領導批準的延時工作，可按以上標準計加班。員工加班應提前申請，事先填寫加班申請表，因無法確定加班工時的，應在本次加班完成后3個工作日內補填加班申請表。加班申請表經部門經理同意，主管副總經理審核報總經理批準后有效。加班申請表必須事前當月內上報有效，如遇特殊情況，也必須在一周內上報至總經理批準。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。員工加班，也應按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認；有打卡記錄但無公司總經理批準的加班，公司不予承認加班。原則上，參加公司組織的各種培訓、集體活動不計加班。加班工資的補償：員工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排補休。原則上，員工加班以倒休形式補休的，公司將根據

46、工作需要統(tǒng)一安排在春節(jié)前后補休。加班可按1：1的比例沖抵病、事假。3.2.3加班的申請、審批、確認流程加班申請表在各部門文員處領取，加班統(tǒng)計周期為上月26日至本月25日。員工加班也要按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認。各部門的考勤員(文員)負責加班申請表的保管及加班申報。員工加班應提前申請，事先填寫加班申請表加班前到部門考勤員(文員)處領取加班申請表，加班申請表經項目管理中心或部門經理同意，主管副總審核，總經理簽字批準后有效。填寫并履行完審批手續(xù)后交由部門考勤員(文員)保管。部門考勤員（文員）負責檢查、復核確認考勤記錄的真實有效性并在每月27日匯總交人力資源部，逾期未交的加班記錄公司

47、不予承認。當我被上帝造出來時，上帝問我想在人間當一個怎樣的人，我不假思索的說，我要做一個偉大的世人皆知的人。于是，我降臨在了人間。我出生在一個官僚知識分子之家，父親在朝中做官，精讀詩書，母親知書答禮，溫柔體貼，父母給我去了一個好聽的名字：李清照。小時侯，受父母影響的我飽讀詩書，聰明伶俐，在朝中享有“神童”的稱號。小時候的我天真活潑，才思敏捷，小河畔，花叢邊撒滿了我的詩我的笑，無可置疑，小時侯的我快樂無慮。“興盡晚回舟，誤入藕花深處。爭渡，爭渡，驚起一灘鷗鷺?！鼻啻旱奈胰缤恢恍▲B，自由自在，沒有約束，少女純凈的心靈常在朝陽小，流水也被自然洗禮，纖細的手指拈一束花，輕拋入水，隨波蕩漾，發(fā)髻上沾著

48、晶瑩的露水，雙腳任水流輕撫。身影輕飄而過，留下一陣清風?？墒峭砟甑奈覅s生活在一片黑暗之中，家庭的衰敗，社會的改變，消磨著我那柔弱的心。我?guī)缀鯇ι罱^望，每天在痛苦中消磨時光，一切都好象是灰暗的?！皩ひ捯捓淅淝迩迤嗥鄳K慘戚戚”這千古疊詞句就是我當時心情的寫照。最后，香消玉殞，我在痛苦和哀怨中凄涼的死去。在天堂里，我又見到了上帝。上帝問我過的怎么樣，我搖搖頭又點點頭，我的一生有歡樂也有坎坷，有笑聲也有淚水，有鼎盛也有衰落。我始終無法客觀的評價我的一生。我原以為做一個著名的人，一生應該是被歡樂榮譽所包圍，可我發(fā)現(xiàn)我錯了。于是在下一輪回中，我選擇做一個平凡的人。我來到人間，我是一個平凡的人，我既不著

49、名也不出眾，但我擁有一切的幸福：我有溫馨的家，我有可親可愛的同學和老師，我每天平凡而快樂的活著，這就夠了。天兒藍藍風兒輕輕，暖和的春風帶著春的氣息吹進明亮的教室，我坐在教室的窗前，望著我擁有的一切，我甜甜的笑了。我拿起手中的筆，不禁想起曾經作詩的李清照，我雖然沒有橫溢的才華，但我還是拿起手中的筆，用最樸實的語言，寫下了一時的感受：人生并不總是完美的，每個人都會有不如意的地方。這就需要我們靜下心來閱讀自己的人生，體會其中無盡的快樂和與眾不同?！案徊蛔x書富不久，窮不讀書終究窮。”為什么從古到今都那么看重有學識之人？那是因為有學識之人可以為社會做出更大的貢獻。那時因為讀書能給人帶來快樂。自從看了丑小

50、鴨這篇童話之后，我變了，變得開朗起來，變得樂意同別人交往，變得自信了因為我知道：即使現(xiàn)在我是只“丑小鴨”，但只要有自信，總有一天我會變成“白天鵝”的，而且會是一只世界上最美麗的“白天鵝”我讀完了這篇美麗的童話故事，深深被丑小鴨的自信和樂觀所折服，并把故事講給了外婆聽，外婆也對童話帶給我們的深刻道理而驚訝不已。還吵著鬧著多看幾本名著。于是我給外婆又買了幾本名著故事，她起先自己讀，讀到不認識的字我就告訴她，如果這一面生字較多，我就讀給她聽整個一面。漸漸的，自己的語文閱讀能力也提高了不少，與此同時我也發(fā)現(xiàn)一個人讀書的樂趣遠不及兩個人讀的樂趣大，而兩個人讀書的樂趣遠不及全家一起讀的樂趣大。于是，我便發(fā)

51、展“業(yè)務”帶動全家一起讀書現(xiàn)在，每每遇到好書大家也不分男女老少都一擁而上，爭先恐后“搶書”，當我說起我最小應該讓我的時候，卻沒有人搭理我。最后還把書給撕壞了，我生氣地哭了，媽媽一邊安慰我一邊對外婆說：“孩子小，應該讓著點?！蓖馄艆s不服氣的說：“我這一把年紀的了，怎么沒人讓我呀？”大家人你一言我一語，誰也不肯相讓讀書讓我明白了善惡美丑、悲歡離合，讀一本好書，猶如同智者談心、談理想，教你辨別善惡，教你弘揚正義。讀一本好書，如品一杯香茶，余香繚繞。讀一本好書，能使人心靈得到凈化。書是我的老師，把知識傳遞給了我；書是我的伙伴，跟我訴說心里話；書是一把鑰匙，給我敞開了知識的大門；書更是一艘不會沉的船，引

52、領我航行在人生的長河中。其實讀書的真真樂趣也就在于此處，不是一個人悶頭苦讀書；也不是讀到好處不與他人分享，獨自品位；更不是一個人如癡如醉地沉浸在書的海洋中不能自拔。而是懂得與朋友，家人一起分享其中的樂趣。這才是讀書真正之樂趣呢！這所有的一切，不正是我從書中受到的教益嗎？我閱讀，故我美麗；我思考，故我存在。我從內心深處真切地感到：我從讀書中受到了教益。當看見有些同學寧可買玩具亦不肯買書時，我便想到培根所說的話：“世界上最庸俗的人是不讀書的人，最吝嗇的人是不買書的人，最可憐的人是與書無緣的人?！痹S許多多的作家、偉人都十分喜歡看書，例如毛澤東主席，他半邊床上都是書，一讀起書來便進入忘我的境界。書是我

53、生活中的好朋友，是我人生道路上的航標，讀書，讀好書，是我無怨無悔的追求。一個人的談吐有沒有“味道”，完全要看他的讀書方法。如果讀者獲得書中的“味”，他便會在談吐中把這種風味表現(xiàn)出來；如果他的談吐中有風味，他在寫作中也免不了會表現(xiàn)出風味來。所以，我認為風味或嗜好是閱讀一切書籍的關鍵。這種嗜好跟對食物的嗜好一樣，必然是有選擇性的，屬于個人的。吃一個人所喜歡吃的東西終究是最合衛(wèi)生的吃法，因為他知道吃這些東西在消化方面一定很順利。讀書跟吃東西一樣，“此人吃來是蜜糖，他人吃來是砒霜”。教師不能以其所好強迫學生去讀，父母也不能希望子女的嗜好和他們一樣。如果讀者對他所讀的東西感不到趣味，那么所有的時間全都浪

54、費了。所以，永遠記得，這世間上沒有什么一個人必讀的書，只有在某時某地，某種環(huán)境，和生命中的某個時期必讀的書。讀書和婚姻一樣，是命運注定的或陰陽注定的?？v使某一本書，如圣經之類，是人人必讀的，讀這種書也一定應當在合適的時候。當一個人的思想和經驗還沒有達到閱讀一本杰作的程度時，那本杰作只會留下不好的滋味?？鬃釉唬骸拔迨詫W易?！北闶钦f，四十五歲時候尚不可讀易經?？鬃釉谡撜Z中的訓言的沖淡溫和的味道，以及他的成熟的智慧，非到讀者自己成熟的時候是不能欣賞的。四十學易是一種味道，到五十歲，看過更多的人世變故的時候再去學易，又是一種味道。所以，一切好書重讀起來都可以獲得益處和新樂趣。 多讀書，可以讓你覺得有

55、許多的寫作靈感。可以讓你在寫作文的方法上用的更好。在寫作的時候，我們往往可以運用一些書中的好詞好句和生活哲理。讓別人覺得你更富有文采，美感。 多讀書，可以讓你全身都有禮節(jié)。俗話說：“第一印象最重要?！睆哪懔艚o別人的第一印象中，就可以讓別人看出你是什么樣的人。所以多讀書可以讓人感覺你知書答禮，頗有風度。 多讀書，可以讓你多增加一些課外知識。 HYPERLINK /s?wd=%E5%9F%B9%E6%A0%B9&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao t _blank 培根先生說過：“ HYPERLINK /s?wd=%E7%9F%A5%E8

56、%AF%86%E5%B0%B1%E6%98%AF%E5%8A%9B%E9%87%8F&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao t _blank 知識就是力量?！辈诲e，多讀書，增長了課外知識，可以讓你感到渾身充滿了一股力量。這種力量可以激勵著你不斷地前進，不斷地成長。從書中，你往往可以發(fā)現(xiàn)自己身上的不足之處，使你不斷地改正錯誤，擺正自己前進的方向。所以，書也是我們的良師益友。 多讀書，可以讓你變聰明，變得有智慧去戰(zhàn)勝對手。書讓你變得更聰明，你就可以勇敢地面對困難。讓你用自己的方法來解決這個問題。這樣，你又向你自己的人生道路上邁出了一步。 多

57、讀書，也能使你的心情便得快樂。讀書也是一種休閑，一種娛樂的方式。讀書可以調節(jié)身體的血管流動，使你身心健康。所以在書的海洋里遨游也是一種無限快樂的事情。用讀書來為自己放松心情也是一種十分明智的。讀書能陶冶人的情操，給人知識和智慧。所以，我們應該多讀書，為我們以后的人生道路打下好的、扎實的基礎！“書籍是全世界的營養(yǎng)品, 生活里沒有書籍, 就好象沒有陽光; 智慧里沒有書籍, 就好象鳥兒沒有翅膀?！保ㄓ?HYPERLINK /s?wd=%E8%8E%8E%E5%A3%AB%E6%AF%94%E4%BA%9A&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao

58、 t _blank 莎士比亞）。“一本新書象一艘船, 帶領著我們從狹隘的地方, 駛向生活的無限廣闊的海洋?！保ㄈ鹗?凱勒）?！安蛔x書就沒有真正的學問,沒有也不可能有欣賞能力、文采和廣博的見識。不讀書的人就不是一個完人?！保ǘ?HYPERLINK /s?wd=%E8%B5%AB%E5%B0%94%E5%B2%91&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao t _blank 赫爾岑）。多讀書, 可以開闊視野, 增長見識, 啟迪智慧, 可以使自己在工作中有所創(chuàng)造, 有所成就; 多讀書, 可以豐富自己的知識寶庫, 進一步懂得生活, 可以提高自己的文

59、采和對藝術的欣賞能力, 可以變“下里巴人”為“陽春白雪”, 從而使自己的生活更加豐富多采, 充滿情趣。 “書是隨時在近旁的顧問, 隨時都可以供給你所需要的知識, 而且可以按照你的心意, 重復這顧問的次數?！保▌P勃司）。 HYPERLINK /s?wd=%E7%9F%A5%E8%AF%86%E5%B0%B1%E6%98%AF%E5%8A%9B%E9%87%8F&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao t _blank 知識就是力量, 科學技術就是生產力。要想建設一個具有高度精神文明的社會主義強國, 沒有一定的科學技術水平是不行的; 科學技術

60、僅為少數人所掌握, 也是不行的, 尤其是在科學技術高度發(fā)達的今天, 更是如此。而要想讓所有的人都上學學習, 是不可能的。那么, 就只有在工作中學習,利用一切可以利用的時間和條件自學。在自學過程中, 不可能人人都能得到指導老師, 那么, 最好的老師就是書籍。 “書籍蜿蜒伸入我們的心靈, 詩人的詩句在我們的血流里舒緩地滑行。我們年輕時誦讀它們, 年老時仍然銘記它們。我們讀到他人的遭遇, 卻感到身歷其境。書籍到處可得, 而且價廉物美。我們就象呼吸空氣中的氧一樣吸收書中的營養(yǎng)?！?英 哈慈利特)。讀書有這樣多的好處, 而書籍又可 HYPERLINK /s?wd=%E9%9A%8F%E6%97%B6%E