1、.PAGE ：.；備案機關(guān)：國家統(tǒng)計局備案文號：國統(tǒng)函號財政部年企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表被調(diào)查單位：_公章單位擔任人：_簽章財務(wù)擔任人：_簽章填 表 人：_簽章填表日期：年 月 日中華人民共和國財政部編制目 錄 、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查代碼表、填表闡明、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表一根本財務(wù)情況表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表二收入、本錢、費用表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表三企業(yè)所得稅稅源調(diào)查主表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表四企業(yè)所得稅稅源調(diào)查明細表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表五企業(yè)相關(guān)情況目的表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表六合并納稅企業(yè)情況表、附件一： 國家統(tǒng)計局、國家工商行政管理局關(guān)于印發(fā)的通知、附件二：國民

2、經(jīng)濟行業(yè)分類 GB/T - 、附件三：國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)的通知一、稅源調(diào)查的目的與范圍一目的為進一步完善我國企業(yè)所得稅稅收制度，了解企業(yè)所得稅稅源情況，分析我國內(nèi)外資企業(yè)所得稅稅負及稅收政策制定對企業(yè)所得稅收入規(guī)模的影響，特制定本抽樣調(diào)查方案。二抽樣調(diào)查的范圍樣本總體本年度抽樣調(diào)查的范圍樣本總體為：全國范圍內(nèi)不包括西藏自治區(qū)，下同一切在工商行政管理部門正式登記的有納稅義務(wù)的企業(yè)內(nèi)資、外資、按照國務(wù)院令第號公布、第號修正在機構(gòu)編制管理機關(guān)或其所屬的事業(yè)單位登記管理機構(gòu)正式登記的有納稅義務(wù)的事業(yè)單位含大專院校、科研單位、按照國務(wù)院令第號、國務(wù)院令第號和國務(wù)院令第號在民政部門正式登記的有納稅義務(wù)的社

3、會團體、民辦非企業(yè)單位和基金會以下簡稱“一切企業(yè)。二、稅源調(diào)查任務(wù)的根本要求.調(diào)查類型本次調(diào)查是經(jīng)財政部同意，國家統(tǒng)計局備案，由財政部門組織進展的抽樣調(diào)查。.資料嚴密參與調(diào)查的財稅部門有義務(wù)為企業(yè)填報的各項財務(wù)、稅收目的嚴密。.數(shù)據(jù)來源本調(diào)查表應(yīng)根據(jù)企業(yè)主管部門、主管財稅部門和會計師事務(wù)所審核后的年度企業(yè)財務(wù)報表及附注、及附表、及其他相關(guān)會計科目分析填寫。.金額單位本調(diào)查表中除適用稅率%和有關(guān)比率填列小數(shù)、年度、期限、資產(chǎn)規(guī)模萬元、職工人數(shù)人等專門目的外，其他各項涉及金額的目的單位一概為元，并保管兩位小數(shù)。每隔三位數(shù)字之間不要書寫分節(jié)號。.填寫要求本調(diào)查表應(yīng)逐行填寫，對沒有數(shù)據(jù)的工程應(yīng)填“，不

4、留空行。各項目的中，對注明關(guān)系式的目的，在填寫時，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)滿足關(guān)系式的要求；對未注明關(guān)系式的目的，相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系要求正確。填表企業(yè)假設(shè)有未盡事宜，請附文字資料加以闡明。.調(diào)查匯總合并納稅企業(yè)時，納入?yún)R總合并納稅范圍的分公司或子公司應(yīng)與企業(yè)總部合并為一個樣本進展調(diào)查，不再單獨作為調(diào)查單位。三、稅源調(diào)查代碼表根本要求.凡納入本次稅源調(diào)查的一切單位，均需按規(guī)定逐戶編制單位代碼；.單位代碼一經(jīng)編制上報，不得隨意變卦，確因單位發(fā)生變化需求修正的，上報時要附加文字闡明；.各地可根據(jù)任務(wù)需求運用自定義代碼部分；.年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查單位代碼，由部分、位數(shù)字和不超越個漢字組成，一切單位代碼均按年度的實

5、踐情況填寫。四、調(diào)查表的填寫和審核本方案要求采用財政部一致制發(fā)的。樣本企業(yè)在填寫調(diào)查表時，要求書寫端正、字跡清楚。填寫好的調(diào)查表應(yīng)有制表人和企業(yè)擔任人簽名，并加蓋企業(yè)公章。調(diào)查表應(yīng)逐級進展審核，包括調(diào)查的內(nèi)容能否完好準確，能否存在數(shù)據(jù)的異常。如發(fā)現(xiàn)調(diào)查數(shù)據(jù)存在虛偽或錯誤，應(yīng)及時予以校正，對確實存在的數(shù)據(jù)異常，應(yīng)另附闡明。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查代碼表序號工程代碼填表闡明Z稅務(wù)登記代碼用位數(shù)字字母表示。按單位在地方稅務(wù)局或國家稅務(wù)局的稅務(wù)登記代碼填寫。詳細見國家稅務(wù)總局年月以總局令第號公布的。稅務(wù)登記證號碼第位不能為空Z單位稱號填寫漢字以該單位在工商行政管理部門、編制部門或民政部門登記注冊的漢字稱

6、號為準填寫。單位稱號最多為個漢字，占位，稱號偏長的可適當縮減。Z行政隸屬關(guān)系代碼用位數(shù)字表示。指國有或集體企業(yè)隸屬于哪一級行政管理單位指點。-無隸屬關(guān)系；-中央級；-省級不含方案單列市；-方案單列市；-地市、州、盟級；-縣市、區(qū)、旗級；-街道；-鎮(zhèn)；-鄉(xiāng)。Z中央企業(yè)代碼用位數(shù)字表示?！靶姓`屬關(guān)系代碼為“的中央企業(yè)，代碼按規(guī)定填寫見第、頁，非中央企業(yè)一概填寫“。Z企業(yè)登記注冊類型代碼用位數(shù)字表示見第頁。按企業(yè)在工商行政管理部門登記的經(jīng)濟類型填寫，代碼參照國家統(tǒng)計局、國家工商行政管理局結(jié)合發(fā)布的國統(tǒng)字號，詳見附件一。本工程的代碼“。對外資企業(yè)，本工程的代碼在“之間，工程的代碼“，工程的代碼“，工

7、程的代碼“。Z國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼用位數(shù)字表示。根據(jù)單位實踐從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)進展分類，按GB/T -規(guī)范的小類代碼填寫詳見附件二，對從事兩種和兩種以上經(jīng)濟活動的單位，按照主要活動確定單位所屬的行業(yè)。本工程代碼“。詳細見第頁。Z高新技術(shù)企業(yè)類別代碼用位數(shù)字表示。指在年度以前含年經(jīng)各級科技外經(jīng)等主管部門審批、認定的高新技術(shù)企業(yè)先進技術(shù)企業(yè)。不是高新技術(shù)企業(yè)先進技術(shù)企業(yè)或沒有被認定為高新技術(shù)企業(yè)先進技術(shù)企業(yè)的，填寫“，詳細規(guī)定見第頁。Z稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別代碼用位數(shù)字表示見第頁。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“。留意Z單位經(jīng)濟類別與Z的邏輯性。Z工資列支類型代

8、碼用位數(shù)字表示。-實行“工效掛鉤方法；-實行“計稅工資方法；-實行“提成工資方法；-實行“工資全額列支方法；-其他需附文字闡明。對私營企業(yè)和外資企業(yè)，本工程代碼“。Z運營規(guī)模類型代碼用位數(shù)字表示。根據(jù)單位的從業(yè)人員數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項目的，按照國家統(tǒng)計局制定的國統(tǒng)字號進展劃分；對中未列示的非工企業(yè)暫按照國資廳評價函號進展劃分?！?大型企業(yè)；“-中型企業(yè)；“-小型企業(yè)；“-其他或無劃分規(guī)范。Z區(qū)域優(yōu)惠條件代碼用位數(shù)字表示。被調(diào)查企業(yè)假設(shè)在相應(yīng)的區(qū)域范圍內(nèi)，但未享用稅收優(yōu)惠政策，那么應(yīng)填寫“，詳細見第頁。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“或者=“。留意Z單位

9、經(jīng)濟類別與Z的邏輯性。假設(shè)表三行，那么Z=“或Z=“或Z=“和Z=“。假設(shè)表三行，那么Z=“。Z企業(yè)工程優(yōu)惠代碼用位數(shù)字表示見第頁。被調(diào)查企業(yè)假設(shè)屬于相應(yīng)的企業(yè)類型，但未享用稅收優(yōu)惠政策，那么外資企業(yè)應(yīng)選擇“至“，內(nèi)資企業(yè)應(yīng)選擇“或“。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“。表三行至行的多數(shù)工程與本代碼存在對應(yīng)關(guān)系。Z企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限用位數(shù)字表示。指享用稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)按規(guī)定應(yīng)享用的稅收優(yōu)惠期限扣除截止年末止已享遭到的期限后，尚未享用的優(yōu)惠期限。詳細見第頁。Z所得稅交納方式代碼用位數(shù)字表示，“- 單獨交納；“-匯總交納經(jīng)國家稅務(wù)總局同意；“-匯總交納未經(jīng)或

10、不需經(jīng)國家稅務(wù)總局同意。Z所得稅征收方式代碼用位數(shù)字表示，“- 查帳征收；“-核定征收。Z所得稅征收管理部門代碼用位數(shù)字表示，“-國家稅務(wù)局；“-地方稅務(wù)局。Z企業(yè)組織方式代碼用位數(shù)字表示，“-非子分公司且無子分公司即單個企業(yè)；“-有子分公司無母總公司且與子分公司分開納稅；“-有子分公司無母總公司且與子分公司合并匯總納稅；“-與同省母公司分開納稅的子公司；“-與異省母公司分開納稅的子公司；“-與同省總公司分開納稅的分公司；“-與異省總公司分開納稅的分公司。Z會計制度代碼用位數(shù)字表示，“-分行業(yè)企業(yè)財務(wù)會計制度；“-年新企業(yè)會計制度；“-年新金融企業(yè)會計制度；“-事業(yè)單位會計制度；“-行政單位會

11、計制度；“-小企業(yè)會計制度；“-民間非營利組織會計制度；“-其他需附文字闡明。詳細闡明見第頁。Z郵政編碼用位數(shù)字表示。Z單位財務(wù)部門區(qū)號-號碼-分機號碼，最多可填位。Z自定義代碼用位數(shù)字代表。自定義代碼由各地按照各自任務(wù)需求，自行定義運用。自定義代碼假設(shè)不運用，可以不填。中央企業(yè)代碼Z：序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號無主管部門或非中央單位攀枝花鋼鐵集團公司中國電子科技集團公司中國民航信息集團公司中國農(nóng)業(yè)開展集團總公司魯中冶金礦業(yè)集團公司中國普天信息產(chǎn)業(yè)集團公司中國航空油料集團公司中國農(nóng)墾集團總公司中國鋁業(yè)

12、公司中國郵電器材集團公司中國航空器材進出口集團公司中國種子集團公司中國有色礦業(yè)集團彩虹集團公司中國貯藏糧管理總公司神華集團有限責任公司哈爾濱電站設(shè)備集團公司中國華錄集團中國貯藏棉管理總公司中國中煤能源集團公司中國機械工業(yè)集團公司上海貝爾阿爾卡特股份中國電信集團公司中國石油天然氣集團公司中國東方電器集團公司國家電網(wǎng)公司中國結(jié)合通訊中國石油化工集團公司中國第一重型機械集團公司中國南方電網(wǎng)有限責任公司中國挪動通訊集團公司中國海洋石油總公司中國第二重型機械集團公司中國華能集團公司中國網(wǎng)絡(luò)通訊集團公司國家煙草專賣局中國煙草總公司中國包裝總公司中國大唐集團公司中國衛(wèi)星通訊集團公司華誠投資管理中國通用技術(shù)集

13、團控股有限責任公司中國華電集團公司中國鐵通集團中國恒天集團公司西安電力機械制造公司中國國電集團公司華潤集團中國華源集團中國新時代控股集團公司中國葛洲壩集團公司中國華孚貿(mào)易開展集團公司中國輕工集團公司新興鑄管集團中國廣東核電集團中谷糧油集團公司中國工藝美術(shù)集團公司中國北方機車車輛工業(yè)集團公司中國水利水電建立集團公司中商企業(yè)集團公司中國高新投資集團公司中國南方機車車輛工業(yè)集團公司中國水利投資公司中國華星集團公司中國鹽業(yè)總公司中國鐵路通訊信號集團公司中國建筑工程總公司中國保利集團公司中國化工集團公司中國福馬林業(yè)機械集團中國長江三峽工程開發(fā)總公司招商局集團中國化學工程集團公司中國核工業(yè)集團公司中國新興

14、集團總公司中國國際企業(yè)協(xié)作公司中國化工供銷集團總公司中國核工業(yè)建立集團公司中國鐵路工程總公司中國林業(yè)國際協(xié)作集團公司中國化工建立總公司中國航天科技集團公司中國鐵道建筑總公司中國輕工業(yè)對外經(jīng)濟技術(shù)協(xié)作公司中國樂凱膠片集團公司中國航天科工集團公司中國交通建立集團中國中化集團公司中國醫(yī)藥集團總公司中國航空工業(yè)第一集團公司長江口航道建立中國五礦集團公司三九企業(yè)集團中國航空工業(yè)第二集團公司中國遠洋運輸集團總公司中國絲綢進出口總公司中國生物技術(shù)集團公司中國船舶工業(yè)集團公司中國海運集團總公司中國工藝品進出口總公司中國建筑資料集團公司中國船舶重工集團公司中國長江航運集團總公司中國糧油食品集團中國資料工業(yè)科工集

15、團公司中國兵器工業(yè)集團公司中國對外貿(mào)易運輸集團總公司中國中紡集團公司鞍山鋼鐵集團公司中國兵器配備集團公司中國海洋航空集團公司中國輕工業(yè)品進出口總公司寶鋼集團中國汽車工業(yè)總公司中國誠通控股公司中國成套設(shè)備進出口集團總公司武漢鋼鐵集團公司中國第一汽車集團公司中國航空集團公司中國遠東國際貿(mào)易總公司中國冶金建立集團公司東風汽車公司中國東方航空集團公司珠海振戎公司中國中鋼集團公司中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團公司中國南方航空集團公司南光集團中央企業(yè)代碼Z：序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號序號代碼中央企業(yè)或主管部門稱號中國工商銀行股份人民日報社沈陽化工研討院

16、鐵道部中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟日報社上海醫(yī)藥工業(yè)研討院科學技術(shù)部中國銀行股份求是雜志社鋼鐵研討總院國土資源部中國建立銀行股份光明日報社冶金自動化研討設(shè)計院建立部中國建銀投資有限責任公司中國日報社長沙礦冶研討院教育部國家開發(fā)銀行中國房地產(chǎn)開發(fā)集團公司北京有色金屬研討總院交通部中國進出口銀行中國寰島集團公司北京礦冶研討總院信息產(chǎn)業(yè)部中國農(nóng)業(yè)開展銀行中國國際技術(shù)智力協(xié)作公司機械科學研討院水利部中國中信集團公司中國國際工程咨詢公司中國農(nóng)業(yè)機械化科學研討院農(nóng)業(yè)部中國光大集團中國出國人員效力總公司中國電子工程設(shè)計院商務(wù)部交通銀行股份中國檢驗認證集團中國建筑設(shè)計研討院文化部中央國債登記結(jié)算有限責任公司中國商標專利事

17、務(wù)中國建筑科學研討院衛(wèi)生部中國證券登記結(jié)算有限責任公司中國節(jié)能投資公司上海船舶運輸科學研討所民用航空總局中國銀河金融控股有限責任公司國家開發(fā)投資公司電信科學技術(shù)研討院廣播電影電視總局中國民族證券有限責任公司中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔保武漢郵電科學研討院國家體育總局中國科技證券有限責任公司華僑城集團公司中訊郵電咨詢設(shè)計院國家林業(yè)局中國人保控股公司中國電力投資集團公司中國地質(zhì)工程集團公司食品藥品監(jiān)視管理局中國人壽保險集團公司中國電力工程顧問集團公司中國冶金地質(zhì)勘查工程總局國家旅游局中國再保險集團公司中國水電工程顧問集團公司中國煤炭地質(zhì)總局新華通訊社中國出口信譽保險公司中國中旅集團公司中國黃金集團公司全國社

18、會保證基金理事會中國保險控股中國國旅集團公司中國唱片總公司中國科學院中國華融資產(chǎn)管理公司香港中旅集團中國印刷集團公司國家郵政局中國東方資產(chǎn)管理公司煤炭科學研討總院中國鐵路物資總公司供銷協(xié)作總社中國長城資產(chǎn)管理公司中煤國際工程設(shè)計研討總院中國出版集團公司新疆消費建立兵團中國信達資產(chǎn)管理公司中國紡織科學研討院中國對外文化集團公司其他中國金谷國際信托投資有限責任公司中國紡織工業(yè)設(shè)計院中國華糧物流集團公司中煤信托投資有限責任公司中國海誠國際工程投資總院國家開展和改革委員會企業(yè)登記注冊類型代碼Z：序號代碼企業(yè)登記注冊類型 內(nèi)資企業(yè) 國有企業(yè) 集體企業(yè) 股份協(xié)作企業(yè) 國有改組企業(yè) 集體改組企業(yè) 其他改組企

19、業(yè) 聯(lián)營企業(yè) 國有聯(lián)營企業(yè) 集體聯(lián)營企業(yè) 國有與集體聯(lián)營企業(yè) 其他聯(lián)營企業(yè) 有限責任公司 國有獨資公司 其他有限責任公司 股份 股份上市公司 股份非上市公司 私營企業(yè) 私營有限責任公司 私營股份 其他內(nèi)資企業(yè) 港、澳、臺商投資企業(yè) 合資運營企業(yè)港或澳、臺資 協(xié)作運營企業(yè)港或澳、臺資 港、澳、臺商獨資運營企業(yè) 港、澳、臺商投資股份 外商投資企業(yè) 中外合資運營企業(yè) 中外協(xié)作運營企業(yè) 外商獨資企業(yè) 外商投資股份 外國企業(yè) 其他外資企業(yè)事業(yè)單位社會團體、民辦非企業(yè)、基金會、科研單位、大專院校外 科研單位、大專院校 社會團體 民辦非企業(yè) 基金會 其他高新技術(shù)企業(yè)類別代碼Z：序號代碼認 證 級 次非高新技

20、術(shù)企業(yè)或沒有認證的企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)國家級高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)省級高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)省會城市認定的高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)方案單列市認定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)其他級次認定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外國家級高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外省級高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外省會城市認定的高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外方案單列市認定的高新企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外其他級次認定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的范圍包括：武漢、南京、沈陽、天津、西安、成都、威海、中山、長春、哈爾濱、長沙、福州、廣州、合肥、重慶、杭州、桂林、鄭州、蘭州、石家莊、濟南、上海、大連、深圳、廈門

21、、海南、北京、蘇州、無錫、常州、佛山、惠州、珠海、青島、濰坊、淄博、昆明、貴陽、南昌、太原、南寧、烏魯木齊、包頭、襄樊、株洲、洛陽、大慶、寶雞、吉林、綿陽、保定、鞍山、楊凌等城市內(nèi)的高新技術(shù)開發(fā)區(qū)。稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別代碼Z：序號代碼稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別一、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)一從事消費性行業(yè)的外商投資企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)和水利業(yè)機械制造工業(yè)電子工業(yè)能源工業(yè)不含開采石油、天然氣冶金工業(yè)化學工業(yè)建材工業(yè)輕工工業(yè)紡織工業(yè)包裝工業(yè)醫(yī)療器械工業(yè)制藥工業(yè)建筑業(yè)交通運輸業(yè)不含客運直接為消費效力的科技開發(fā)、地質(zhì)普查、產(chǎn)業(yè)信息咨詢和消費設(shè)備、精細儀器維修效力業(yè)經(jīng)國務(wù)院稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)二從事效力性行業(yè)不含金融業(yè)的

22、外商投資企業(yè)效力性行業(yè)三從事金融業(yè)的外商投資企業(yè)機構(gòu)金融業(yè)四除以上行業(yè)外的外商投資企業(yè)除以上行業(yè)外的其他行業(yè)二、內(nèi)資企業(yè)一農(nóng)林牧漁和水利業(yè)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)和水利業(yè)校辦農(nóng)場、國有農(nóng)口種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)、國有農(nóng)場、國有林場、農(nóng)林產(chǎn)品和漁業(yè)類初加工、外海和遠洋捕撈等二能源交通運輸業(yè)能源交通運輸業(yè)三金融保險證券業(yè)金融保險證券業(yè)鄉(xiāng)村信譽社、貧困縣鄉(xiāng)村信譽社和證券投資基金等四科教文、綜合技術(shù)、社會福利和效力業(yè)技術(shù)研討、技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)性效力勞務(wù)業(yè)軟件開發(fā)消費、集成電路設(shè)計和消費勘察設(shè)計業(yè)社會福利業(yè)其他效力業(yè)五除以上行業(yè)外的內(nèi)資企業(yè)除以上行業(yè)外的其他行業(yè)區(qū)域優(yōu)惠條件代碼Z：序號代碼區(qū)域優(yōu)惠一、不在優(yōu)惠

23、區(qū)內(nèi)或雖在區(qū)內(nèi)但不享用稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)、外資企業(yè)不在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)或雖在區(qū)內(nèi)但不享用稅收優(yōu)惠政策二、在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)并享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)經(jīng)濟特區(qū)經(jīng)濟特區(qū)所在城市的老市區(qū)沿海開放城市的老市區(qū)沿海經(jīng)濟開放區(qū)沿江開放城市內(nèi)陸開放城市三峽經(jīng)濟開發(fā)區(qū)長江三峽工程庫區(qū)經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)邊境開放城市保稅區(qū)國家旅游度假區(qū)出口加工區(qū)國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)北京新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實驗區(qū)上海浦東新區(qū)福州馬尾經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)臺商投資區(qū)廈門臺商投資區(qū)蘇州工業(yè)園區(qū)海南洋浦開發(fā)區(qū)楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)經(jīng)濟不興隆地域中西部地域其他優(yōu)惠區(qū)域三、在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)并享用稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)資企業(yè)楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

24、示范區(qū)國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)北京新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實驗區(qū)邊境經(jīng)濟協(xié)作區(qū)民族自治地方“老、少、邊、窮地域邊境貧困地域個農(nóng)場、個林場國家扶貧開發(fā)任務(wù)重點縣西部地域其他優(yōu)惠區(qū)域企業(yè)工程優(yōu)惠代碼Z：序號代碼企業(yè)工程優(yōu)惠一、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)一沒有享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的技術(shù)密集型、知識密集型工程消費性沒有享用優(yōu)惠的投資規(guī)模在萬美圓以上，回收投資期長工程消費性沒有享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程消費性沒有享用優(yōu)惠的外商投資在萬美圓以上，運營期年以上工程效力性沒有享用優(yōu)惠的投入撥入營運資本在萬美圓以上，運營期年以上工程金融性沒有享用優(yōu)惠的運營期年以上的高新技術(shù)或新技

25、術(shù)企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的產(chǎn)品出口企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的先進技術(shù)企業(yè)序號代碼企業(yè)工程優(yōu)惠沒有享用優(yōu)惠的國家鼓勵的其他企業(yè)工程沒有享用優(yōu)惠的其他企業(yè)工程二享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)享用優(yōu)惠的技術(shù)密集型、知識密集型工程消費性享用優(yōu)惠的投資規(guī)模在萬美圓以上，回收投資期長工程消費性享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程消費性享用優(yōu)惠的外商投資在萬美圓以上，運營期年以上工程效力性享用優(yōu)惠的投入撥入營運資本在萬美圓以上，運營期年以上工程金融性享用優(yōu)惠的運營期年以上的高新技術(shù)或新技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的產(chǎn)品出口企業(yè)享用優(yōu)惠的先進技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的國家鼓勵的其他企業(yè)工程 享用優(yōu)惠的其他企業(yè)工程二、內(nèi)資企業(yè)一沒

26、有享用優(yōu)惠的內(nèi)資企業(yè) 沒有享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程 沒有享用優(yōu)惠的其他內(nèi)資企業(yè)工程二享用優(yōu)惠的內(nèi)資企業(yè)享用優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦資源綜合利用企業(yè)享用優(yōu)惠的蒙受嚴重自然災(zāi)禍的企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦城鎮(zhèn)勞動就業(yè)效力企業(yè)享用優(yōu)惠的消費和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)享用優(yōu)惠的民政福利消費企業(yè)享用優(yōu)惠的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)享用優(yōu)惠的國有農(nóng)口企業(yè)享用優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)享用優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)技術(shù)效力咨詢企業(yè)享用優(yōu)惠的貧困縣鄉(xiāng)村信譽社享用優(yōu)惠的西部地域新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦軟件消費和集成電路設(shè)計企業(yè)享用優(yōu)惠的運營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企

27、業(yè)享用優(yōu)惠的轉(zhuǎn)制的科研機構(gòu)享用優(yōu)惠的上市公司享用優(yōu)惠的高校后勤實體享用優(yōu)惠的新辦安頓隨軍家屬企業(yè)享用優(yōu)惠的改革試點地域鄉(xiāng)村信譽社享用優(yōu)惠的監(jiān)獄、勞教企業(yè)享用優(yōu)惠的機關(guān)后勤實體享用優(yōu)惠的公益性青少年活動場所享用優(yōu)惠的福利性、非營利性老年效力機構(gòu)享用優(yōu)惠的新辦下崗再就業(yè)效力型企業(yè)和商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的現(xiàn)有下崗再就業(yè)效力型企業(yè)和商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的主輔分別分流安頓富余人員的經(jīng)濟實體享用優(yōu)惠的安頓下崗失業(yè)人員的兼營零售的商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的安頓下崗失業(yè)人員的加工型企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦安頓自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的企業(yè)享用優(yōu)惠的政府鼓勵新辦文化企業(yè)享用優(yōu)惠的廣播電視事業(yè)單位享用優(yōu)惠的基金會享用優(yōu)惠的青藏鐵路

28、公司及青藏鐵路建立企業(yè)享用優(yōu)惠的家禽養(yǎng)殖、加工、冷藏冷凍企業(yè)享用優(yōu)惠的安頓城鎮(zhèn)退役士兵的企業(yè)享用優(yōu)惠的其他內(nèi)資企業(yè)企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限代碼Z：序號代碼企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限沒有優(yōu)惠有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年或沒有規(guī)定優(yōu)惠期限會計制度代碼Z選擇闡明如下：分行業(yè)企業(yè)財務(wù)會計制度是指財政部年發(fā)

29、布的個分行業(yè)的企業(yè)財務(wù)制度和個分行業(yè)的企業(yè)會計制度。年新企業(yè)會計制度是指執(zhí)行財政部以財會號文件印發(fā)的。年新金融企業(yè)會計制度是指執(zhí)行財政部以財會號印發(fā)的。事業(yè)單位會計制度是指財政部制定的財預(yù)字號、財預(yù)字號、財預(yù)字號、財預(yù)字號、財會字號、財會字號等事業(yè)單位執(zhí)行的會計制度。行政單位會計制度是指財政部以財預(yù)字號印發(fā)的。小企業(yè)會計制度是指財政部以財會號印發(fā)的。民間非營利組織會計制度是指財政部以財會號印發(fā)的。表一填表闡明本表根據(jù)企業(yè)年月日的填列。執(zhí)行新的企業(yè)，“短期投資、“應(yīng)收賬款、“其他應(yīng)收款、“長期投資、“在建工程、“無形資產(chǎn)均根據(jù)扣除計提預(yù)備金后的凈額填列。執(zhí)行新的企業(yè)不填列“待處置流動資產(chǎn)凈損失行

30、和“待處置固定資產(chǎn)凈損失行。執(zhí)行行業(yè)會計制度的企業(yè)不填列“固定資產(chǎn)減值預(yù)備行、“固定資產(chǎn)凈額行、“應(yīng)付利息行和“遞延收益行?！昂喜r差行、“少數(shù)股東權(quán)益行和“未確認的投資損失行僅由編制合并會計報表的集團企業(yè)根據(jù)填列。企業(yè)集團照實行匯總合并交納企業(yè)所得稅，那么將納入?yún)R總合并納稅范圍的分公司、子公司與企業(yè)總部合并作為一個調(diào)查單位，填列；照實行單獨納稅那么以企業(yè)集團的總部作為調(diào)查單位，按企業(yè)總部本身的填寫。一、流動資產(chǎn) 行至行各項目的根據(jù)中“流動資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行 短期投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“短期投資科目的期末余額減去“短期投資跌價預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。企業(yè)年內(nèi)到期的委托貸款，其本金

31、和利息減去已計提的減值預(yù)備后的凈額，也在本工程反映。行 應(yīng)收賬款：應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬預(yù)備科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬預(yù)備期末余額后的凈額填列。行 其他應(yīng)收款：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款科目的期末余額減去已計提的壞賬預(yù)備后的凈額填列。行 期貨保證金：反映企業(yè)向期貨買賣所或期貨經(jīng)紀機構(gòu)劃出和追加的用于辦理期貨業(yè)務(wù)的保證金。行 應(yīng)收出口退稅：反映外貿(mào)企業(yè)按照國家規(guī)定的出口退稅率計算出的應(yīng)收出口商品的應(yīng)交增值稅退稅金額。根據(jù)“應(yīng)收出口退稅科目年末借方余額填列。行 存貨：執(zhí)行商品流通企業(yè)會計制度和執(zhí)行的企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨科目下設(shè)各明細科目的期末余額合計，減去

32、“商品削價預(yù)備、“代銷商品款或“存貨跌價預(yù)備科目的期末余額后的凈額填列。行 待處置流動資產(chǎn)凈損失：執(zhí)行新的企業(yè)不填列。行 其他流動資產(chǎn)：填列行至行各項目的中沒有反映的其他流動資產(chǎn)。二、長期投資行、行根據(jù)中“長期投資各工程年末數(shù)分析填列。行 長期股權(quán)投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期股權(quán)投資科目的期末余額減去“長期投資減值預(yù)備科目中有關(guān)股權(quán)投資減值預(yù)備期末余額后的凈額填列。行 長期債務(wù)投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期債務(wù)投資科目的期末余額，減去“長期投資減值預(yù)備科目中有關(guān)債務(wù)投資減值預(yù)備期末余額和年內(nèi)到期的長期債務(wù)投資后的凈額填列。企業(yè)超越年到期的委托貸款，其本金和利息減去已計提的減值預(yù)備后的凈額，也

33、在行中反映。執(zhí)行分行業(yè)會計制度的企業(yè)應(yīng)將“長期投資科目下的“股票投資、“債券投資、“其他投資區(qū)分投資性質(zhì)分別填列在行和行工程下。行 合并價差：反映母公司對子公司權(quán)益性資本投資數(shù)額與子公司一切者權(quán)益總額中母公司所擁有的份額相抵銷時所發(fā)生的差額，僅由編制合并會計報表的集團企業(yè)根據(jù)填列。三、固定資產(chǎn)行至行各項目的根據(jù)中“固定資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行 固定資產(chǎn)減值預(yù)備：指執(zhí)行新的企業(yè)提取的固定資產(chǎn)減值預(yù)備。行及行執(zhí)行分行業(yè)會計制度的企業(yè)不填列。行 在建工程：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“在建工程科目的期末余額減去“在建工程減值預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。行 待處置固定資產(chǎn)凈損失：執(zhí)行新的企業(yè)不填列。四、無形資

34、產(chǎn)及其他資產(chǎn)行至行各項目的根據(jù)中“無形資產(chǎn)、“遞延資產(chǎn)及“其他長期資產(chǎn)年末數(shù)填列。行 無形資產(chǎn)：執(zhí)行新的企業(yè)根據(jù)“無形資產(chǎn)科目的期末余額減去“無形資產(chǎn)減值預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。行 遞延資產(chǎn)長等待攤費用：執(zhí)行新的企業(yè)根據(jù)中“長等待攤費用年末數(shù)填列。行 其他長期資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)。包括特準貯藏物資以及執(zhí)行新的企業(yè)按財企號規(guī)定對“按照原制度清查的資產(chǎn)損失缺乏沖減部分暫作“待處置的專項資產(chǎn)損失尚未攤銷的余額部分。五、遞延稅款借項行 遞延稅款借項：根據(jù)中“遞延稅款借項年末數(shù)填列。七、流動負債行至行各項目的根據(jù)中“流動負債各工程年末數(shù)填列。行 應(yīng)付利潤股利：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根

35、據(jù)中“應(yīng)付股利年末數(shù)填列。行 應(yīng)付利息：執(zhí)行新的企業(yè)填列，反映根據(jù)財會號規(guī)定，企業(yè)對按期付息、到期歸還本金的長期借款和應(yīng)付債券，按期計提尚未支付的利息。執(zhí)行分行業(yè)會計制度的企業(yè)不填列行。行 估計負債：反映企業(yè)各項估計的負債，包括對外提供擔保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)質(zhì)量量保證等很能夠產(chǎn)生的負債。行 遞延收益：反映企業(yè)提供初始及后續(xù)效力而一次性收取的效力費、特許權(quán)費等款項，因尚未提供后續(xù)效力而應(yīng)由以后各期分別確認收入的款項余額，如有線電視公司收取的有線電視入網(wǎng)費、提供城市供熱、供水效力的企業(yè)向客戶收取的接網(wǎng)費、提供污水處置的企業(yè)向客戶收取的排污入網(wǎng)等費用財會號。本工程還包括開展融資租賃的出

36、租方“未確認融資收益科目期末余額等內(nèi)容。八、長期負債行至行各項目的根據(jù)中“長期負債各工程年末數(shù)填列。行 專項應(yīng)付款：反映企業(yè)接受國家撥入的具有專門用途的撥款，如專項用于技術(shù)改造、技術(shù)研討等，以及從其他來源獲得的款項，由企業(yè)根據(jù)“專項應(yīng)付款科目的期末余額填列。執(zhí)行其他行業(yè)會計制度的企業(yè)“其他長期負債科目下的“專項應(yīng)付款也在此項下反映。九、遞延稅款貸項行 根據(jù)中“遞延稅款貸項年末數(shù)填列。十一、一切者權(quán)益行至行各項目的根據(jù)中“一切者權(quán)益各工程年末數(shù)填列。行 少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額，僅由編制合并會計報表的集團企業(yè)根據(jù)填列。行 實收資本股本：反映企業(yè)各投資者實

37、踐投入的資本或股本總額。其中：中外協(xié)作運營企業(yè)“實收資本按扣除“已歸還投資后的凈額填列。行 國家資本：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機構(gòu)、直屬事業(yè)單位對企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 集體資本：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機構(gòu)對企業(yè)進展扶持構(gòu)成的集體性質(zhì)的資本金。行 法人資本：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)構(gòu)成的資本金。行 國有法人資本：指具有獨立法人位置的國有企業(yè)單位或國有獨資公司對企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 集體法人資本：指具有獨立法人位置的集體企業(yè)對企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 個人資本：指自然人實踐投入企業(yè)的資本金。行 外商資本：指外國和我國香港、澳門及臺灣地域投資者實踐投入企業(yè)的資本

38、金。行 未確認的投資損失：反映企業(yè)編制合并會計報表對長期投資采用權(quán)益法核算時，母公司對子公司承當?shù)倪\營損失超越長期投資賬面值的部分。該項以“-號填列。僅由編制合并會計報表的集團企業(yè)根據(jù)填列。行 外幣報表折算差額：反映將外幣表示的資產(chǎn)負債表折算本錢位幣表示的資產(chǎn)負債表時，由于報表工程采用不同的折算匯率所產(chǎn)生的差額。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表一根本財務(wù)情況表 企稅調(diào)表 單位：元資 產(chǎn)行次金 額負債及一切者權(quán)益行次金 額填 表 說 明一、流動資產(chǎn)：一、流動負債：行至行各項目的根據(jù)中“流動資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。假設(shè)行+行 ，那么行+行=表四行-行。行行+行。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行=。 行。行 =行

39、至行之和+行至行之和。行、行根據(jù)中“長期投資各工程年末數(shù)分析填列。行 =行+行+行。行至行各項目的根據(jù)中“固定資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行=表四行。行=表四行。 行行。行 =行-行。行表四行。行=表四行。假設(shè)Z=“，那么行=。 行行。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行 =行-行；否那么行=。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行=。行 =行-行+行+行+行+行。A A。行表四行。行表四行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行。行。 假設(shè)行,元，那么代碼表Z“并且Z“。假設(shè)代碼表Z=“，那么行=。假設(shè)代碼表Z=“，那么行=。行 =行至行之和。行 =行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行

40、。假設(shè)表五行,并且表五行,，那么行+行,。行,。假設(shè)代碼表Z=“或“或“，那么行。假設(shè)代碼表Z=“或“，行。行行+行。假設(shè)代碼表Z=“或者Z=“，那么行。假設(shè)代碼表Z=“或“，行。假設(shè)行，那么代碼表Z“。假設(shè)該企業(yè)為外商投資企業(yè)代碼表Z=“或“或“或Z“并且Z“，那么行。假設(shè)行=，那么表三行至行之和等于；假設(shè)行，那么代碼表Z“并且Z“以及表五行。行行。行。假設(shè)行=，那么行 =行+行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行=行貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收股利預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款應(yīng)付利潤股利預(yù)付賬款應(yīng)付利息期貨保證金應(yīng)繳稅金應(yīng)收補貼款其他應(yīng)交款

41、應(yīng)收出口退稅其他應(yīng)付款存貨預(yù)提費用其中：原資料估計負債產(chǎn)廢品庫存商品遞延收益待攤費用一年內(nèi)到期的長期負債待處置流動資產(chǎn)凈損失其他流動負債一年內(nèi)到期的長期債券投資流動負債合計其他流動資產(chǎn)二、長期負債：流動資產(chǎn)合計長期借款二、長期投資：應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款長期債務(wù)投資專項應(yīng)付款合并價差其他長期負債長期投資合計長期負債合計三、固定資產(chǎn)：三、遞延稅項：固定資產(chǎn)原價遞延稅款貸項減：累計折舊負 債 合 計固定資產(chǎn)凈值四、一切者權(quán)益或股東權(quán)益：減：固定資產(chǎn)減值預(yù)備少數(shù)股東權(quán)益固定資產(chǎn)凈額實收資本股本工程物資國家資本在建工程集體資本固定資產(chǎn)清理法人資本待處置固定資產(chǎn)凈損失其中：國有法人資本固定資產(chǎn)合

42、計集體法人資本四、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：個人資本無形資產(chǎn)外商資本其中：土地運用權(quán)資本公積遞延資產(chǎn)長等待攤費用盈余公積其他長期資產(chǎn)其中：法定公益金無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計未確認的投資損失以“-填列五、遞延稅項：未分配利潤遞延稅款借項外幣報表折算差額一切者權(quán)益合計資 產(chǎn) 總 計負債及一切者權(quán)益總計注：表中帶工程為合并會計報表公用；帶工程由執(zhí)行新的企業(yè)填列；帶工程執(zhí)行新的企業(yè)不填列。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表二收入、本錢、費用表 企稅調(diào)表 單位：元項 目行次金 額填 表 說 明一、收入、收益類工程合計行反映按會計口徑確認的銷售營業(yè)收入、投資收益、匯兌收益、補貼收入、利息收入、營業(yè)外收入。行 =行-行+行+

43、行+行+行+行。行至行。一銷售營業(yè)收入小計行=行+行，且行行。行行。行行。行表五行。注：事業(yè)單位、社會團體和民辦非企業(yè)單位行填寫收入總額，采取分攤比例法計算應(yīng)納稅所得額的填寫應(yīng)納稅收入總額。減：折扣與折讓行 按中的“銷售折扣與折讓科目填寫。根本業(yè)務(wù)收入小計行指計入“主營業(yè)務(wù)收入和“其他業(yè)務(wù)收入的分屬行至行的各類收入。行 =行至行之和。行應(yīng)分別大于行至行。 其中：出口銷售凈收入行 指企業(yè)出口商品的銷售收入總額扣除給予買方的銷售折扣與折讓后的凈額。工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入行 指工業(yè)企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等運營業(yè)務(wù)獲得的收入總額。包括直接銷售產(chǎn)品的收入；自設(shè)非獨立核算機構(gòu)的產(chǎn)品銷售收入；委托他人代銷產(chǎn)品收入

44、；受托加工業(yè)務(wù)和工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)收入，以及電力、煤氣和水的消費企業(yè)的銷售收入和礦產(chǎn)資源開采等采掘業(yè)務(wù)的收入。商品流通業(yè)務(wù)收入行 指商品流通企業(yè)銷售商品的銷售收入總額。包括國內(nèi)貿(mào)易和進出口銷售收入及接受其他單位委托代銷商品收入。施工業(yè)務(wù)收入行 指施工企業(yè)各種運營收入。包托施工企業(yè)的工程價款收入；勞務(wù)作業(yè)收入；設(shè)備租賃收入。房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入行 指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各種運營收入，包括建立場地土地的銷售收入；商品房銷售收入；配套設(shè)備銷售收入；代建工程代建房收入；商品房售后效力收入；出租房租金收入。運輸業(yè)務(wù)收入行指運輸企業(yè)從事運輸、裝卸和其他業(yè)務(wù)等營運消費活動所獲得的收入，包括運輸收入、港口收入、外輪代理收

45、入、通用航空收入、機場效力收入等主營業(yè)務(wù)收入。旅游餐飲業(yè)務(wù)收入行指旅游飲食等效力企業(yè)的運營收入，包括游覽社營業(yè)收收入；飯店、賓館、旅店的營業(yè)收入；酒樓、餐館的業(yè)務(wù)收入；理發(fā)、浴池、照相、洗染、修繕等效力的收入；游樂場、歌舞廳、度假村的收入。郵電通訊業(yè)務(wù)收入行 指企業(yè)從事郵電通訊消費或者其他業(yè)務(wù)活動獲得的收入，包括函件匯兌收入、集郵收入、包件收入、機要通訊收入、報刊發(fā)行收入、郵政儲蓄收入、長途收入、市內(nèi)收入、電報收入等。金融保險業(yè)務(wù)收入行 指金融企業(yè)運營業(yè)務(wù)各種收入的總額，包括“利息收入、“金融企業(yè)往來收入、“手續(xù)費收入、“證券銷售差價收入、“證券發(fā)行差價收入、“租賃收益、“匯兌收益等收入以及保

46、險企業(yè)運營業(yè)務(wù)各種收入的總額，包括“保費收入、“分保費收入、“追償款收入等。其他根本業(yè)務(wù)收入行 指除上述企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入之外的其他根本業(yè)務(wù)收入總額。其他業(yè)務(wù)收入小計行 =行至行之和。行應(yīng)分別大于行至行。資料、下腳料、廢料及廢舊物資等銷售收入行 指企業(yè)計入“其他業(yè)務(wù)收入中的銷售資料物資、下腳料、廢料及廢舊物資等收入總額。技術(shù)轉(zhuǎn)讓效力性收入行 指企業(yè)計入“其他業(yè)務(wù)收入中的為其他企業(yè)提供非專利技術(shù)效力獲得的收入總額。包裝物出租收入行 指企業(yè)計入“其他業(yè)務(wù)收入中的出租包裝物所獲得的收入。代購代銷收入行 指企業(yè)接受其他單位委托，按合同規(guī)定以收取手續(xù)費的方式代購、代銷商品獲得的手續(xù)費收入和代理進出口業(yè)務(wù)獲

47、得的手續(xù)費收入。固定資產(chǎn)出租收入行 指企業(yè)計入“其他業(yè)務(wù)收入的固定資產(chǎn)出租收入。特許權(quán)運用費收入行 指納稅人提供或者轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)以及其他特許權(quán)的運用權(quán)獲得收入。自管和委托代管住房的租金收入行 指企業(yè)獲得的自管和委托代管住房的租金收入。財會號其他行 指除上述內(nèi)容外的其他業(yè)務(wù)收入。注：表二以為根底，將企業(yè)的收入、本錢、費用、損失加以分類反映。收入、收益類工程銷售營業(yè)本錢銷售營業(yè)稅金及附加期間費用投資損失營業(yè)外支出以前年度損益調(diào)整利潤總額。填報時要求按會計制度口徑填寫，根據(jù)年度會計報表及會計賬簿等會計資料分析填列。收入、本錢、費用表表二項 目行次金 額填 表 說 明二投資收

48、益小計行 指企業(yè)本年發(fā)生的全部投資收益。見本頁注釋。行 =行+行+行。股權(quán)性投資收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的全部股權(quán)性投資收益。行 =行+行+行+行。采用權(quán)益法核算的本年投資收益行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年獲得的投資收益。行 =行+行。a已分回的本年利潤、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年實踐已分回的投資收益。假設(shè)行+行=，那么表四行=并且表四行=。b未分回的本年利潤、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年尚未分回的投資收益。行=表三行。股權(quán)投資差額攤銷貸差行 指企業(yè)本年對“股權(quán)投資差額貸方余額的攤銷額。采用本錢法核算的本年投資收益行 指企業(yè)采用本錢法核算的本年獲得的投資收益。股權(quán)性投資收回、轉(zhuǎn)讓或

49、清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)性投資而發(fā)生的投資收益。行 =行+行。行+行=表四行。a股票、基金投資收回、轉(zhuǎn)讓或清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算股票、基金投資而發(fā)生的收益，如為損失填入本表行。行-行=表四行。b其他股權(quán)投資收回、轉(zhuǎn)讓或清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算股票、基金投資之外的其他股權(quán)投資而發(fā)生的凈收益。實踐分回的利潤、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法或本錢法核算的本年實踐分回的利潤、股息。行 =行+行。行=表四行+行。行+行=表四行。假設(shè)行，那么表四行。a境內(nèi)投資分回的利潤、股息行 指計入“投資收益的本年實踐分回的境內(nèi)投資利潤、股息。行 =表四行。假設(shè)行，那么表三行。b

50、境外投資分回的利潤、股息行 指計入“投資收益的本年實踐分回的境外投資利潤、股息。行 =表四行。債務(wù)性投資收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的短期債券投資、長期債券投資、委托貸款、委托理財?shù)热總鶆?wù)性投資收益。行 =行+行。債務(wù)性投資利息收入行 指計入“投資收益的各項債務(wù)性投資利息收入。行 =行+行+行+行 +行。行 =表四行。a國債投資利息收入行=表三行。b公司企業(yè)債券利息收入c委托理財利息收入d委托貸款利息收入e其他利息收入債務(wù)性投資轉(zhuǎn)讓收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的債務(wù)性長、短期投資轉(zhuǎn)讓收益，如為損失填入本表行。行-行=表四行。轉(zhuǎn)回的投資跌價及減值預(yù)備收益行 =行+行。轉(zhuǎn)回的短期投資跌價預(yù)備行 指由于短期投

51、資的價值得以恢復(fù)而轉(zhuǎn)回的短期投資跌價預(yù)備。行 =表四行。轉(zhuǎn)回的長期投資減值預(yù)備行 指由于長期投資的價值得以恢復(fù)而轉(zhuǎn)回的長期投資減值預(yù)備。行 =表四行。三匯兌收益行 指計入“財務(wù)費用的匯兌收益，按 “財務(wù)費用匯兌收益科目填列。本行不得為負數(shù)；如為負數(shù)即匯兌損失，需在本表行中填列。注：、本表將會計確認的投資收益分為兩部分，一部分是本年發(fā)生的全部投資收益，填入行；另一部分是本年發(fā)生的全部投資損失，填入行“投資損失小計。、行 投資收益小計工程應(yīng)區(qū)別明細工程，根據(jù)“投資收益、“短期投資、“長期投資、“短期投資跌價預(yù)備、“長期投資減值預(yù)備、“委托貸款、“股權(quán)投資差額等科目分析填寫。收入、本錢、費用表表二項

52、 目行次金 額填 表 說 明四補貼收入行 指企業(yè)收到的各項補貼收入，包括減免或返還的流轉(zhuǎn)稅含即征即退、先征后退，按 “補貼收入科目貸方發(fā)生額填寫。五利息收入行 指計入“財務(wù)費用的利息收入總額。本行不得為負數(shù)；如為負數(shù)利息支出，需在本表行中填列。六營業(yè)外收入小計行 指企業(yè)本年發(fā)生的各類營業(yè)外收入。行 =行至行之和。固定資產(chǎn)盤盈行 指計入“營業(yè)外收入的固定資產(chǎn)盤盈凈收益，根據(jù)“營業(yè)外收入固定資產(chǎn)盤盈 明細科目填寫。假設(shè)行，那么表四行。處置固定資產(chǎn)凈收益行 指企業(yè)處置固定資產(chǎn)所獲得的收入扣除處置費用及固定資產(chǎn)凈值后的余額，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的金額，根據(jù)“營業(yè)外收入處置固定資產(chǎn)凈收益明細科目填寫。假設(shè)行，

53、那么表四行。非貨幣性買賣收益行 指企業(yè)由于從事非貨幣性買賣而產(chǎn)生的收益，根據(jù)“營業(yè)外收入非貨幣性買賣收益明細科目填寫。出賣無形資產(chǎn)凈收益行 指企業(yè)出賣無形資產(chǎn)所獲得的收入減去出賣無形資產(chǎn)的賬面價值及發(fā)生的相關(guān)稅費后的凈收益，根據(jù)“營業(yè)外收入出賣無形資產(chǎn)收益明細科目填寫。罰款凈收入行 指計入“營業(yè)外收入中的各項罰款凈收入總額，根據(jù)“營業(yè)外收入科目的明細賬分析填列。對外索賠收入行 指計入“營業(yè)外收入中的各項對外索賠收入總額，根據(jù)“營業(yè)外收入科目的明細賬分析填列。無法支付的應(yīng)付款項行 指計入“營業(yè)外收入中的各項無法支付的應(yīng)付款項總額，根據(jù)“營業(yè)外收入科目的明細賬分析填列。物資及現(xiàn)金的溢余收益行 指計

54、入“營業(yè)外收入中的各項物資及現(xiàn)金的溢余收益總額，根據(jù)“營業(yè)外收入科目的明細賬分析填列。假設(shè)是外商投資企業(yè)，該行才可以填數(shù)。內(nèi)資企業(yè)請?zhí)盍恪?教育費附加返還款行 指企業(yè)實踐收到的計入“營業(yè)外收入的有關(guān)方面返還的教育費附加逾期包裝物押金沒收收入行 指計入“營業(yè)外收入的企業(yè)沒收的逾期未退包裝物押金收入，減去應(yīng)交的增值稅、消費稅等稅費后的凈收入，根據(jù)“營業(yè)外收入逾期包裝物押金沒收收入 明細科目填寫。其他收入行 指“營業(yè)外收入科目中除上述九項內(nèi)容外的其他營業(yè)外收入，根據(jù)“營業(yè)外收入科目分析填列。二、根本業(yè)務(wù)本錢及稅金合計行“根本業(yè)務(wù)本錢及稅金合計工程包括根本業(yè)務(wù)本錢、根本業(yè)務(wù)稅金及附加，根據(jù)的“主營業(yè)務(wù)

55、本錢、“主營業(yè)務(wù)稅金及附加、“其他業(yè)務(wù)支出科目填寫。行 =行+行。一根本業(yè)務(wù)本錢行 指企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)發(fā)生的實踐本錢以及計入“其他業(yè)務(wù)支出科目中扣除稅金工程后的支出。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)本錢和“其他業(yè)務(wù)支出科目借方發(fā)生額分析填列。行。行行*。二根本業(yè)務(wù)稅金及附加詳細見附注闡明。行 =行至行之和。行行*.。內(nèi)資企業(yè)行。本年計提的應(yīng)交消費稅行至行 分別反映計入“主營業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出的應(yīng)交消費稅、應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交城市維護建立稅、應(yīng)交資源稅、應(yīng)交土地增值稅、應(yīng)交教育費附加等。本年計提的應(yīng)交營業(yè)稅本年計提的應(yīng)交城建稅內(nèi)資企業(yè)填列內(nèi)資企業(yè)才填行本年計提的應(yīng)交資源稅本年計提的應(yīng)交土地

56、增值稅本年計提的應(yīng)交教育費附加內(nèi)資企業(yè)填列內(nèi)資企業(yè)才填行本年計提的其他應(yīng)交稅金及附加行為未列舉但應(yīng)計入“主營業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出科目的稅金。注：行“根本業(yè)務(wù)稅金及附加指企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)以及銷售資料，出租固定資產(chǎn)、包裝物等其他業(yè)務(wù)應(yīng)負擔的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建立稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等。本工程應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出科目借方發(fā)生額中稅金及附加內(nèi)容填寫。收入、本錢、費用表表二項 目行次金 額填 表 說 明三、期間費用三項費用小計本類工程是指計入“管理費用、“營業(yè)費用及“財務(wù)費用不含利息收入和匯兌收益的期間費用，根據(jù)期間費用明細科目分析填寫

57、。行 =行+行+行+行+行+行。行行*.。一壞賬預(yù)備金行 指采用備抵法核算壞賬的企業(yè)本年計提的壞賬預(yù)備。假設(shè)企業(yè)采用直接轉(zhuǎn)銷法，那么行 =。行 =表四行。二壞賬損失行 指采用直接轉(zhuǎn)銷法核算壞賬的企業(yè)本年發(fā)生的壞賬損失。假設(shè)企業(yè)采用備抵法，那么行 =。行 =表四行。三存貨跌價預(yù)備行 =表四行。如表四行那么填負數(shù)。四業(yè)務(wù)款待費交際應(yīng)付費行指企業(yè)為業(yè)務(wù)運營的合理需求發(fā)生的款待費用。根據(jù)及會計賬簿反映的業(yè)務(wù)款待費交際應(yīng)付費全額填寫。行 =表四行。五研討開發(fā)費技術(shù)開發(fā)費行指企業(yè)發(fā)生的各項技術(shù)研討開發(fā)費用，根據(jù)“管理費用等科目下相關(guān)明細科目填列。行*.表三行。六技術(shù)引進費行 指企業(yè)運用非專利技術(shù)而支付的費

58、用。根據(jù)“管理費用等科目下相關(guān)明細科目填列。七工會經(jīng)費行 指企業(yè)本年計提的工會經(jīng)費，根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。行=表四行。八職工教育經(jīng)費行 指企業(yè)本年計提的職工教育經(jīng)費，根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。行=表四行。九勞動保險費行 指企業(yè)本年實踐支付離退休職工的退休金、價錢補貼、醫(yī)藥費、職工退職金、個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費及按照有關(guān)規(guī)定支付給離退休人員的各項費用，根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。十社會保險性繳款行 指本年度計入費用的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險性繳款，根據(jù)“管理費用等科目下相關(guān)明細科目填列。十一上繳總機構(gòu)管理費行 指實踐上

59、繳給總機構(gòu)的管理費。根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。行行. 。十二聘請中介機構(gòu)費審計、評價、訴訟、咨詢等行 指企業(yè)聘請中介機構(gòu)發(fā)生的費用，“審計費是指企業(yè)聘請中國注冊會計師進展查賬驗資以及資產(chǎn)評價等發(fā)生的各項費用?！白稍冑M是指企業(yè)向有關(guān)咨詢機構(gòu)進展科學技術(shù)運營管理咨詢所支付的費用，包括聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費用?！霸V訟費是指企業(yè)因起訴而發(fā)生的各項費用。根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。十三稅費小計行指計入“管理費用的稅費。行 =行至行之和。行行.。印花稅行至行 根據(jù)企業(yè)“管理費用科目下相關(guān)明細科目的本年累計發(fā)生額分析填列。假設(shè)行至行之和，那么表五行=。城鎮(zhèn)土地運用稅房產(chǎn)稅

60、城市房地產(chǎn)稅車船運用稅車船運用牌照稅契稅土地運用費海域運用費行 指企業(yè)運用土地海域而支付的費用。根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。土地損失補償費行 指企業(yè)在消費運營過程中破壞的國家不征用的土地所支付的土地損失補償費。根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。其他行 指上述七項目的中沒有反映的其他在“管理費用中列支的稅費。十四遞延資產(chǎn)長等待攤費用攤銷行 =表四行。十五無形資產(chǎn)攤銷行 指專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地運用權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷。行行。行 =表四行。 其中：專利權(quán)十六礦產(chǎn)資源補償費行 指企業(yè)本年按照規(guī)定交納的礦產(chǎn)資源補償費。根據(jù)“管理費用科目下相關(guān)明細科目填列。十七差旅費行 指