1、調(diào)整后會計科目和會計報表 1994年7月18日1994財會二字第19號一、工業(yè)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 二、商品流通企業(yè)會計科目表和會計報表格式 三、施工企業(yè)會計科目和會計報表格式 四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 五、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 六、對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會計科目表和會計報表格式 七、運輸(交通)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 八、運輸(鐵路)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 九、運輸(民用航空)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 十、郵電通信企業(yè)會計科目表和會計報表格式 十一、金融企業(yè)會計科目表和會計報表格式 調(diào)整后會計科目和會計報表格式 一、工業(yè)企業(yè)會計科目表

2、和會計報表格式 工業(yè)企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9118應(yīng)收補貼款 10119其他應(yīng)收款 11121材料采購 12123原材料 13128包裝物 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16133托付加工材料 17135自制半成品 18137產(chǎn)成品 19138分期收款發(fā)出商品 20139待攤費用 21151長期投資 22161固定資產(chǎn) 23165累計折舊 24166固定資產(chǎn)清理 25169在建工程 26171無形資產(chǎn) 2718

3、1遞延資產(chǎn) 28191待處理財產(chǎn)損溢 29195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 30201短期借款 31202應(yīng)付票據(jù) 32203應(yīng)付賬款 33204預(yù)收賬款 34209其他應(yīng)付款 35211應(yīng)付工資 36214應(yīng)付福利費 37221應(yīng)交稅金 38223應(yīng)付利潤 39229其他應(yīng)交款 40231預(yù)提費用 41241長期借款 42251應(yīng)付債券 43261長期應(yīng)付款 44270遞延稅款 45272專項應(yīng)付款 46275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 47301實收資本 48311資本公積 49313盈余公積 50321本年利潤 51322利潤分配 四、成本類 52401生產(chǎn)成本 53405制造費用 五

4、、損益類 54501產(chǎn)品銷售收入 55502產(chǎn)品銷售成本 56503產(chǎn)品銷售費用 57504產(chǎn)品銷售稅金及附加 58511其他業(yè)務(wù)收入 59512其他業(yè)務(wù)支出 60521治理費用 61522財務(wù)費用 62531投資收益 63532補貼收入 64541營業(yè)外收入 65542營業(yè)外支出 66550所得稅 67560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會工01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款55 應(yīng)收賬款

5、凈額6應(yīng)付工資56 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費57 應(yīng)收補貼款8未交稅金58 其他應(yīng)收款9未付利潤59 存貨10其他未交款60 待攤費用11預(yù)提費用61 待處理流淌資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債62 一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流淌負(fù)債63 其他流淌資產(chǎn)14流淌負(fù)債合計70 流淌資產(chǎn)合計20長期負(fù)債： 長期投資：長期借款71 長期投資21應(yīng)付債券72 固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)原價24其他長期負(fù)債80 減：累計折舊25其中：住房周轉(zhuǎn)金81 固定資產(chǎn)凈值26 固定資產(chǎn)清理27長期負(fù)債合計83 在建工程28遞延稅項： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅款貸項85 固定資產(chǎn)合計35負(fù)債合計90

6、 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)36實收資本91 遞延資產(chǎn)37資本公積92 盈余公積93 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40其中：公益金94 其他長期資產(chǎn)：未分配利潤95 其他長期資產(chǎn)41所有者權(quán)益合計96 遞延稅項： 遞延稅款借項42 資產(chǎn)總計50負(fù)債及所有者權(quán)益總計100 補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價_元；3.國家資本_元；4.法人資本_元； 5.個人資本_元；6.外商資本_元。 損益表 會工02表 編制單位：_年_月單位：元 項目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、產(chǎn)品銷售收入1 減：產(chǎn)品銷售成本2 產(chǎn)品銷售費用3 產(chǎn)品銷售稅金及附

7、加4 二、產(chǎn)品銷售利潤7 加：其他業(yè)務(wù)利潤9 減：治理費用10 財務(wù)費用11 三、營業(yè)利潤14 加：投資收益15 補貼收入16 營業(yè)外收入17 減：營業(yè)外支出18 加：往常年度損益調(diào)整20 四、利潤總額25 減：所得稅26 五、凈利潤30 財務(wù)狀況變動表 會工03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金 額額 一、流淌資金來源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.?本年凈利潤11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費用和損失：2.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.應(yīng)收賬款凈額44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)

8、(3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益56.應(yīng)收補貼款46 (5)遞延稅款67.其他應(yīng)收款47 (6)其他不減少流淌資金的費用78.存貨48 和損失 小計129.待攤費用49 2.其他來源：10.待處理流淌資產(chǎn)凈損失50 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理1311.一年內(nèi)到期的長期債券 費用)投資51 (2)增加長期負(fù)債1412.其他流淌資產(chǎn)52 (3)收回長期投資15 (4)對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)16 (5)對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)17 (6)無償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失18 (7)資本凈增加額19 小計22 流淌資金來源合計23流淌資產(chǎn)增加凈額55 二、流淌資金運用

9、：二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： 1.利潤分配：1.短期借款56 (1)提取盈余公積(盈余公積242.應(yīng)付票據(jù)57 補虧以”號表示) (2)應(yīng)付利潤253.應(yīng)付賬款58 (3)應(yīng)交特種基金264.預(yù)收賬款59 (4)轉(zhuǎn)作獎金的利潤275.其他應(yīng)付款60 (5)歸還借款的利潤286.應(yīng)付工資61 (6)單項留用的利潤297.應(yīng)付福利費62 8.未交稅金63 9.未付利潤65 小計3210.其他未交款66 11.預(yù)提費用67 2.其他運用：12.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債68 (1)固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額3313.其他流淌負(fù)債69 (2)增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)34 及其他資產(chǎn) (3)償還長期負(fù)債35 (4

10、)增加長期投資36 小計38 流淌資金運用合計39流淌負(fù)債增加凈額74 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額75 利潤分配表 會工02表附表1 編制單位：_年單位：元 項目行次本年實際上年實際 一、凈利潤1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤3 減：歸還借款的利潤4 單項留用的利潤5 二、可供分配的利潤10 加：盈余公積補虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤13 轉(zhuǎn)作獎金的利潤14 三、未分配利潤20 二、商品流通企業(yè)會計科目表和會計報表格式 商品流通企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5121應(yīng)收票據(jù)

11、6122應(yīng)收賬款 7125壞賬預(yù)備 8126預(yù)付賬款 9127應(yīng)收出口退稅 10128應(yīng)收補貼款 11129其他應(yīng)收款 12131商品采購 13135庫存商品 14141受托代銷商品 15143商品進(jìn)銷差價 16144商品削價預(yù)備 17145加工商品 18147出租商品 19149分期收款發(fā)出商品 20151材料物資 21155包裝物 22157低值易耗品 23159待攤費用 24161長期投資 25165特準(zhǔn)儲備物資 26171固定資產(chǎn) 27175累計折舊 28176固定資產(chǎn)清理 29179在建工程 30181無形資產(chǎn) 31185遞延資產(chǎn) 32191待處理財產(chǎn)損溢 33195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益

12、二、負(fù)債類 34201短期借款 35203應(yīng)付票據(jù) 36204應(yīng)付賬款 37206預(yù)收賬款 38209代銷商品款 39211其他應(yīng)付款 40215應(yīng)付工資 41216應(yīng)付福利費 42221應(yīng)交稅金 43225應(yīng)付利潤 44229其他應(yīng)交款 45231預(yù)提費用 46245特準(zhǔn)儲備資金 47251長期借款 48261應(yīng)付債券 49270遞延稅款 50271長期應(yīng)付款 51275專項應(yīng)付款 52281住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 53301實收資本 54311資本公積 55313盈余公積 56321本年利潤 57322利潤分配 四、損益類 58501商品銷售收入 59507銷售折扣與折讓 60511

13、商品銷售成本 61517經(jīng)營費用 62521商品銷售稅金及附加 63531代購代銷收入 64541其他業(yè)務(wù)收入 65545其他業(yè)務(wù)支出 66550所得稅 67551治理費用 68555財務(wù)費用 69557匯兌損益 70560往常年度損益調(diào)整 71561投資收益 72565補貼收入 73571營業(yè)外收入 74575營業(yè)外支出 資產(chǎn)負(fù)債表 會商01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款46 短期投資2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款48 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款49 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收賬款凈額

14、6應(yīng)付工資51 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費52 應(yīng)收出口退稅8未交稅金53 應(yīng)收補貼款9未付利潤54 其他應(yīng)收款10其他未交款55 存貨11預(yù)提費用56 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債57 待攤費用13其他流淌負(fù)債58 待處理流淌資產(chǎn)凈損失14 一年內(nèi)到期的長期債券投資15 其他流淌資產(chǎn)16 流淌資產(chǎn)合計20流淌負(fù)債合計65 長期投資：長期負(fù)債： 長期投資21長期借款66 固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價24長期應(yīng)付款68 減：累計折舊25 固定資產(chǎn)凈值26其他長期負(fù)債69 固定資產(chǎn)清理27其中：住房周轉(zhuǎn)金70 在建工程28長期負(fù)債合計76 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅項： 固定資產(chǎn)

15、合計35遞延稅款貸項77 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：負(fù)債合計80 無形資產(chǎn)36所有者權(quán)益： 遞延資產(chǎn)37實收資本81 資本公積82 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40盈余公積83 其他長期資產(chǎn)：其中：公益金84 其他長期資產(chǎn)41未分配利潤85 遞延稅項： 遞延稅款借項42所有者權(quán)益合計88 資產(chǎn)總計45負(fù)債及所有者權(quán)益總計90 補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價_元；3.庫存商品期末余額_元；4.商品削價預(yù)備 期末余額_元。 損益表 會商02表 編制單位：_年_月單位：元 項目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、商品銷售收入1 減：銷售折扣與折讓2 商品銷售收入

16、凈額3 減：商品銷售成本4 經(jīng)營費用5 商品銷售稅金及附加6 二、商品銷售利潤10 加：代購代銷收入11 三、主營業(yè)務(wù)利潤14 加：其他業(yè)務(wù)利潤15 減：治理費用16 財務(wù)費用17 匯兌損失18 四、營業(yè)利潤20 加：投資收益21 補貼收入22 營業(yè)外收入23 減：營業(yè)外支出24 加：往常年度損益調(diào)整25 五、利潤總額30 減：所得稅31 六、凈利潤35 財務(wù)狀況變動表 會商03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金 額額 一、流淌資金來源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費用和損失：2.短期投資42 (1

17、)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.應(yīng)收賬款凈額44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷) (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)56.應(yīng)收出口退稅46 (5)遞延稅款67.應(yīng)收補貼款47 (6)其他不減少流淌資金的78.其他應(yīng)收款48 費用和損失9.存貨49 小計1210.待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出50 2.其他來源：11.待攤費用51 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理1312.待處理流淌資產(chǎn)凈損失52 費用) (2)增加長期負(fù)債1413.一年內(nèi)到期的長期債券 投資53 (3)收回長期投資1514.其他流淌資產(chǎn)54 (4)對外投資轉(zhuǎn)出固定

18、資產(chǎn)16 (5)對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)17 (6)無償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失18 (7)資本凈增加額19流淌資產(chǎn)增加凈額60 小計22 流淌資金來源合計23二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： 二、流淌資金運用：1.短期借款61 1.利潤分配：2.應(yīng)付票據(jù)62 (1)提取盈余公積(用盈余公積243.應(yīng)付賬款63 補虧以”號表示) (2)應(yīng)付利潤254.預(yù)收賬款64 (3)應(yīng)交特種基金265.其他應(yīng)付款65 (4)轉(zhuǎn)作獎金的利潤276.應(yīng)付工資66 (5)歸還借款的利潤287.應(yīng)付福利費67 (6)單項留用的利潤298.未交稅金68 小計329.未付利潤69 2.其他運用：10.其他未交款70 (1)固定資產(chǎn)和在

19、建工程凈增加3311.預(yù)提費用71 額 (2)增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)3412.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債72 及其他資產(chǎn) (3)償還長期負(fù)債3513.其他流淌負(fù)債73 (4)增加長期投資36 小計38 流淌資金運用合計39流淌負(fù)債增加凈額79 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 利潤分配表 會商02表附表1 編制單位：_年單位：元 項目行次本年實際上年實際 一、凈利潤1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤3 減：歸還借款的利潤4 單項留用的利潤5 二、可供分配的利潤10 加：盈余公積補虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤13 轉(zhuǎn)作獎金的利潤14 三、未分配利潤20 三、施工企業(yè)會計科目和

20、會計報表格式 施工企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9117內(nèi)部往來 10118備用金 11119其他應(yīng)收款 12121物資采購 13122采購保管費 14123庫存材料 15124周轉(zhuǎn)材料 16129低值易耗品 17132材料成本差異 18133托付加工物資 19137庫存產(chǎn)成品 20139待攤費用 21141長期投資 22145撥付所屬資金 23151固定資產(chǎn) 24155累計折舊 25156固定資產(chǎn)清理 26157臨時設(shè)施 27158

21、臨時設(shè)施攤銷 28159專項工程支出 29161無形資產(chǎn) 30171遞延資產(chǎn) 31181待處理財產(chǎn)損溢 32195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 33201短期投資 34202應(yīng)付票據(jù) 35203應(yīng)付賬款 36204預(yù)收賬款 37209其他應(yīng)付款 38211應(yīng)付工資 39214應(yīng)付福利費 40221應(yīng)交稅金 41223應(yīng)付利潤 42229其他應(yīng)付款 43231預(yù)提費用 44241長期借款 45251應(yīng)付債券 46261長期應(yīng)付款 47270遞延稅款 48272專項應(yīng)付款 49273住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 50301實收資本 51305上級撥入資金 52311資本公積 53313盈余公積 54

22、321本年利潤 55322利潤分配 四、成本類 56401工程施工 57411工業(yè)生產(chǎn) 58421機械作業(yè) 59431輔助生產(chǎn) 五、損益類 60501工程結(jié)算收入 61502工程結(jié)算成本 62504工程結(jié)算稅金及附加 63511其他業(yè)務(wù)收入 64512其他業(yè)務(wù)支出 65521治理費用 66522財務(wù)費用 67531投資收益 68541營業(yè)外收入 69542營業(yè)外支出 70550所得稅 71560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會施01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52

23、應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5應(yīng)付內(nèi)部單位款55 預(yù)付賬款6其他應(yīng)付款56 應(yīng)收內(nèi)部單位款7應(yīng)付工資57 備用金8其中：含量工資包干節(jié)余58 其他應(yīng)收款9應(yīng)付福利費59 待攤費用10未交稅金60 存貨11未付利潤61 其中：在建工程12其他未交款62 待處理流淌資產(chǎn)凈損失13預(yù)提費用63 一年內(nèi)到期的長期債券投資18一年內(nèi)到期的長期負(fù)債64 其他流淌資產(chǎn)19其他流淌負(fù)債65 流淌資產(chǎn)合計20流淌負(fù)債合計70 長期投資：長期負(fù)債： 長期投資21長期借款71 撥付所屬資金22應(yīng)付債券72 固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)原價25 減：累計折舊26其他長期負(fù)債76

24、固定資產(chǎn)凈值27其中：專項應(yīng)付款77 固定資產(chǎn)清理28住房周轉(zhuǎn)金78 待處理固定資產(chǎn)凈損失29長期負(fù)債合計82 固定資產(chǎn)合計32遞延稅項： 專項工程：遞延稅款貸項83 專項工程33負(fù)債合計86 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)35實收資本87 遞延資產(chǎn)36上級撥入資金88 資本公積89 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40盈余公積90 其他資產(chǎn)：其中：公益金92 臨時設(shè)施41未分配利潤95 減：臨時設(shè)施攤銷42所有者權(quán)益合計99 臨時設(shè)施凈值43 臨時設(shè)施清理44 其他長期資產(chǎn)46 其他資產(chǎn)合計47 遞延稅項： 遞延稅款借項48 資產(chǎn)總計50負(fù)債及所有者權(quán)益總計100 補充資料：1.已貼現(xiàn)的商

25、業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價_元。 損益表 會施02表 編制單位：_年_月單位：元 項目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、工程結(jié)算收入1 減：工程結(jié)算成本2 工程結(jié)算稅金及附加3 二、工程結(jié)算利潤5 加：其他業(yè)務(wù)利潤6 減：治理費用7 財務(wù)費用8 三、營業(yè)利潤10 加：投資收益11 營業(yè)外收入12 用含量工資節(jié)余彌補利潤13 減：營業(yè)外支出15 結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余16 加：往常年度損益調(diào)整18 四、利潤總額19 減：所得稅21 五、凈利潤22 財務(wù)狀況變動表 會施03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金 額額 一、流淌

26、資金來源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤11.貨幣資金46 加：不減少流淌資金的費用和損失：2.短期投資47 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)48 (2)臨時設(shè)施攤銷34.應(yīng)收賬款49 (3)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他4減：壞賬預(yù)備50 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)5.預(yù)付賬款51 (4)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)56.應(yīng)收內(nèi)部單位款52 (5)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)67.備用金53 (6)遞延稅款78.其他應(yīng)收款54 (9)其他不減少流淌資金109.待攤費用55 的費用和損失10.存貨56 小計11其中：在建工程57 2.其他來源：11.其他流淌資產(chǎn)62 (1)固定資產(chǎn)清理收入1212

27、.待處理流淌資產(chǎn)凈損失63 (減清理費用)13.一年內(nèi)到期的長期債券 投資64 (2)收回長期投資13流淌資產(chǎn)合計68 (3)增加長期借款14二、流淌負(fù)債本年增加數(shù) (4)發(fā)行債券151.短期借款69 (5)增加長期應(yīng)付款162.應(yīng)付票據(jù)70 (6)增加其他長期負(fù)債173.應(yīng)付賬款71 (7)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)184.預(yù)收賬款72 (8)投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)195.應(yīng)付內(nèi)部單位款73 (9)資本凈增加額206.其他應(yīng)付款74 小計237.應(yīng)付工資75 流淌資金來源合計248.應(yīng)付福利費76 二、流淌資金運用：9.未交稅金77 1.利潤分配：10.未付利潤78 (1)應(yīng)交財政特種基金2511.其他未交

28、款79 (2)提取盈余公積2612.預(yù)提費用80 (3)應(yīng)付利潤2713.其他流淌負(fù)債85 (4)轉(zhuǎn)作獎金的利潤2814.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86 (5)歸還借款的利潤29 小計32 2.其他運用： (1)增加固定資產(chǎn)33 (2)增加專項工程34 (3)增加無形資產(chǎn)、遞延35 資產(chǎn)及其他資產(chǎn) (4)增加長期投資36 (5)償還長期借款37 (6)收回應(yīng)付債券38 (7)支付長期應(yīng)付款39 (8)減少其他長期負(fù)債40 小計43 流淌資金運用合計44流淌負(fù)債增加凈額89 流淌資金增加凈額45流淌資金增加凈額90 利潤分配表 會施02表附表1 編制單位：_年單位：元 項目行次本年實際上年實際 一、凈

29、利潤1 減：應(yīng)交財政特種基金2 加：年初未分配利潤3 減：歸還借款的利潤4 二、可供分配的利潤10 加：盈余公積補虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤13 轉(zhuǎn)作獎金的利潤14 三、年度未分配利潤20 四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9119其他應(yīng)收款 10121物資采購 11123采購保管費 12124庫存材料 13125庫存設(shè)備 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16

30、133托付加工材料 17135開發(fā)產(chǎn)品 18136分期收款開發(fā)產(chǎn)品 19137出租開發(fā)產(chǎn)品 20138周轉(zhuǎn)房 21139待攤費用 22141長期投資 23151固定資產(chǎn) 24155累計折舊 25156固定資產(chǎn)清理 26159固定資產(chǎn)購建支出 27161無形資產(chǎn) 28171遞延資產(chǎn) 29181待處理財產(chǎn)損溢 30195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 31201短期借款 32202應(yīng)付票據(jù) 33203應(yīng)付賬款 34204預(yù)收賬款 35209其他應(yīng)付款 36211應(yīng)付工資 37214應(yīng)付福利費 38221應(yīng)交稅金 39223應(yīng)付利潤 40229其他應(yīng)交款 41231預(yù)提費用 42241長期借款 4325

31、1應(yīng)付債券 44261長期應(yīng)付款 45270遞延稅款 46271遞延出租收入 47275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 48301實收資本 49311資本公積 50313盈余公積 51321本年利潤 52322利潤分配 四、成本類 53401開發(fā)成本 54407開發(fā)間接費用 五、損益類 55501經(jīng)營收入 56502經(jīng)營成本 57503銷售費用 58504經(jīng)營稅金及附加 59511其他業(yè)務(wù)收入 60512其他業(yè)務(wù)支出 61521治理費用 62522財務(wù)費用 63531投資收益 64541營業(yè)外收入 65542營業(yè)外支出 66550所得稅 67560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會開01表 編制單

32、位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款55 應(yīng)收賬款凈額6應(yīng)付工資56 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費57 其他應(yīng)收款8未交稅金58 存貨9未付利潤59 其中：在建開發(fā)產(chǎn)品10其他未交款60 待攤費用11預(yù)提費用61 待處理流淌資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債62 一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流淌負(fù)債63 其他流淌資產(chǎn)14流淌負(fù)債合計70 流淌資產(chǎn)合計20 長期負(fù)債： 長期投資：長期借款71 長期投資21應(yīng)付債券

33、72 長期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)：遞延出租收入81 固定資產(chǎn)原價24其他長期負(fù)債82 減：累計折舊25其中：住房周轉(zhuǎn)金83 固定資產(chǎn)凈值26長期負(fù)債合計87 固定資產(chǎn)清理27 固定資產(chǎn)購建支出28遞延稅項： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅款貸項88 固定資產(chǎn)合計35負(fù)債合計90 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)36實收資本91 遞延資產(chǎn)37資本公積92 盈余公積93 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40其中：公益金94 未分配利潤95 其他長期資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計99 其他長期資產(chǎn)41 遞延稅項： 遞延稅款借項42 資產(chǎn)總計50負(fù)債及所有者權(quán)益總計100 補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；

34、2.已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價_元；3.國家資本_元；4.法人資本_元； 5.個人資本_元；6.外商資本_元。 損益表 會開02表 編制單位：_年_月單位：元 項目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、房地產(chǎn)經(jīng)營收入1 減：經(jīng)營成本2 銷售費用3 經(jīng)營稅金及附加4 二、房地產(chǎn)經(jīng)營利潤7 加：其他業(yè)務(wù)利潤9 減：治理費用10 財務(wù)費用11 三、營業(yè)利潤14 加：投資收益15 營業(yè)外收入17 減：營業(yè)外支出18 加：往常年度損益調(diào)整20 四、利潤總額25 減：所得稅26 五、凈利潤30 財務(wù)狀況變動表 會開03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金

35、額額 一、流淌資金來源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費用和損失：2.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資4.應(yīng)收賬款凈額44 產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)3 (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)56.其他應(yīng)付款46 (5)遞延稅款67.存貨47 (6)其他不減少流淌資金的費用和118.待攤費用48 損失9.一年內(nèi)到期的長期債券投資49 小計1210.待處理流淌資產(chǎn)損失(減 溢余)50 2.其他來源：11.其他流淌資產(chǎn)51 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費流

36、淌資產(chǎn)增加凈額60 用)13 (2)收回長期投資14二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： (3)增加長期負(fù)債151.短期借款61 (4)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)162.應(yīng)付票據(jù)62 (5)投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)173.應(yīng)付賬款63 (6)資本凈增加額194.預(yù)收賬款64 5.其他應(yīng)付款65 小計226.應(yīng)付工資66 流淌資金來源合計237.應(yīng)付福利費67 8.未交稅金68 二、流淌資金運用：9.未付利潤69 1.利潤分配：10.其他未交款70 (1)應(yīng)交特種基金2411.預(yù)提費用71 (2)提取盈余公積(盈余公積2512.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債72 補虧以”號表示) (3)應(yīng)付利潤2613.其他流淌負(fù)債73 (4)轉(zhuǎn)作獎

37、金的利潤27 小計30 2.其他運用： (1)增加固定資產(chǎn)31 (2)增加固定資產(chǎn)購建支出32 (3)增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)33 及其他資產(chǎn) (4)增加長期投資34 (5)償還長期負(fù)債35 小計38 流淌資金運用合計39流淌負(fù)債增加凈額79 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 注：1.“增加長期負(fù)債”項目(15行)，反映企業(yè)年度內(nèi)長期負(fù)債累計增加數(shù)，年度內(nèi)遞 延出租收入、住房周轉(zhuǎn)金的增加數(shù)也包括在內(nèi)。本項目應(yīng)依照“長期借款”、“應(yīng)付 債券”、“長期應(yīng)付款”、“遞延出租收入”、“住房周轉(zhuǎn)金”科目的貸方發(fā)生額分 析填列。一年內(nèi)到期的長期負(fù)債應(yīng)從本項目內(nèi)扣除后在“流淌負(fù)債本年增加數(shù)”部分 單獨

38、列項目反映。 2.“償還長期負(fù)債”(35行)，反映企業(yè)年度內(nèi)歸還長期負(fù)債累計增加數(shù)。本項目應(yīng) 依照“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“長期應(yīng)付款”科目借方發(fā)生額分析填列。 利潤分配表 會開02表附表1 編制單位：_年度單位：元 項目行次本年實際上年實際 一、凈利潤1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤3 二、可供分配的利潤10 加：盈余公積補虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤13 轉(zhuǎn)作獎金的利潤14 三、未分配利潤20 五、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短

39、期投資 5113應(yīng)收賬款 6114壞賬預(yù)備 7117應(yīng)收補貼款 8119其他應(yīng)收款 9121原材料 10122燃料 11124低值易耗品 12126物料用品 13128庫存商品 14131待攤費用 15141長期投資 16151固定資產(chǎn) 17155累計折舊 18156固定資產(chǎn)清理 19159在建工程 20161無形資產(chǎn) 21171遞延資產(chǎn) 22181待處理財產(chǎn)損溢 23195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 24201短期借款 25203應(yīng)付賬款 26209其他應(yīng)付款 27211應(yīng)付工資 28214應(yīng)付福利費 29221應(yīng)交稅金 30223應(yīng)付利潤 31229其他應(yīng)交款 32231預(yù)提費用 3324

40、1長期借款 34251應(yīng)付債券 35261長期應(yīng)付款 36270遞延稅款 37275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 38301實收資本 39311資本公積 40313盈余公積 41321本年利潤 42322利潤分配 四、損益類 43501營業(yè)收入 44502營業(yè)成本 45503營業(yè)費用 46504營業(yè)稅金及附加 47511治理費用 48512財務(wù)費用 49521投資收益 50525補貼收入 51531營業(yè)外收入 52532營業(yè)外支出 53550所得稅 54560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會服01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌

41、資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款34 短期投資2應(yīng)付賬款35 應(yīng)收賬款3其他應(yīng)付款36 減：壞賬預(yù)備4應(yīng)付工資37 應(yīng)收賬款凈額5應(yīng)付福利費38 應(yīng)收補貼款6未交稅金39 其他應(yīng)收款7未付利潤40 存貨8其他未交款41 待攤費用9預(yù)提費用42 待處理流淌資產(chǎn)凈損失10一年內(nèi)到期的長期負(fù)債43 一年內(nèi)到期的長期債券投資11其他流淌負(fù)債44 其他流淌資產(chǎn)12流淌負(fù)債合計47 流淌資產(chǎn)合計14長期負(fù)債： 長期投資：長期借款48 長期投資15應(yīng)付債券49 固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款50 固定資產(chǎn)原價17其他長期負(fù)債51 減：累計折舊18其中：住房周轉(zhuǎn)金52 固定資產(chǎn)凈值19長期負(fù)債合計55 固定資產(chǎn)清理

42、20遞延稅項： 在建工程21遞延稅款貸項56 待處理固定資產(chǎn)凈損失22負(fù)債合計58 固定資產(chǎn)合計24 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)25實收資本59 遞延資產(chǎn)26資本公積60 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計28盈余公積61 其他長期資產(chǎn)：其中：公益金62 其他長期資產(chǎn)29未分配利潤63 遞延稅項：所有者權(quán)益合計65 遞延稅款借項31 資產(chǎn)總計33負(fù)債及所有者權(quán)益總計69 損益表 會服02表 編制單位：_年_月單位：元 項目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、營業(yè)收入1 減：營業(yè)成本2 營業(yè)費用3 營業(yè)稅金及附加4 二、經(jīng)營利潤5 減：治理費用6 財務(wù)費用7 三、營業(yè)利潤8 加：投資收益9 補貼收入1

43、0 營業(yè)外收入11 減：營業(yè)外支出12 加：往常年度損益調(diào)整13 四、利潤總額14 減：所得稅15 五、凈利潤16 財務(wù)狀況變動表 會服03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金 額額 一、流淌資金來源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費用和損失：22.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊33.應(yīng)收賬款凈額43 (2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他44.應(yīng)收補貼款44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)5.其他應(yīng)收款45 (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)56.存貨46 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)67.待攤費用47 (5)遞

44、延稅款78.待處理流淌資產(chǎn)凈損失48 (6)其他不減少流淌資金的費用和損失89.一年內(nèi)到期的長期債券49 投資 小計1010.其他流淌資產(chǎn)50 2.其他來源： (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費用)11流淌資產(chǎn)增加凈額55 (2)增加長期負(fù)債12 (3)收回長期投資13 (4)對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)14 (5)對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)15二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： (6)無償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失161.短期借款61 (7)資本凈增加額172.應(yīng)付賬款62 3.其他應(yīng)付款63 4.應(yīng)付工資64 小計205.應(yīng)付福利費65 流淌資金來源合計216.未交稅金66 7.未付利潤67 二、流淌資金運用：8.其他未交

45、款68 1.利潤分配：9.預(yù)提費用69 (1)提取盈余公積(用盈余公積2210.一年內(nèi)到期的長期70 補虧以”號表示)負(fù)債 (2)應(yīng)交特種基金2311.其他流淌負(fù)債71 (3)應(yīng)付利潤24 (4)轉(zhuǎn)作獎金的利潤25 (5)歸還借款的利潤26 小計30 2.其他運用： (1)固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額31 (2)增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資32 產(chǎn) (3)償還長期負(fù)債33 (4)增加長期投資34 小計37 流淌資金運用合計38流淌負(fù)債增加凈額75 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 利潤分配表 會服02表附表1 編制單位：_年單位：元 項目行次本年實際上年實際 一、凈利潤1 減：應(yīng)交特種

46、基金2 加：年初未分配利潤3 減：歸還借款的利潤4 減：單項轉(zhuǎn)出的服務(wù)費收入5 二、可供分配的利潤6 加：盈余公積補虧7 減：提取盈余公積8 應(yīng)付利潤9 轉(zhuǎn)作獎金的利潤10 三、未分配利潤11 六、對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會計科目表和會計報表格式 對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會計科目表 序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 10?15流淌資產(chǎn) 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111有價證券 5121應(yīng)收票據(jù) 6122應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) 7123應(yīng)收賬款 8124分期應(yīng)收賬款 9125壞賬預(yù)備 10126預(yù)付款 11127內(nèi)部往來 12128備用金 13129其他應(yīng)收款 14131待攤費用 15145存貨

47、 01原材料 02設(shè)備 03低值易耗品 04周轉(zhuǎn)材料 05商品 06產(chǎn)成品 07生活物資 08實物結(jié)算物資 09其他存貨 16155在途物資 16長期投資 17161長期投資 01股票投資 02債券投資 03其他投資 04撥付所屬資金 17固定資產(chǎn) 18171固定資產(chǎn) 01房屋及建筑物 02船舶等大型設(shè)備 03施工機械 04生產(chǎn)設(shè)備 05運輸設(shè)備 06生活及治理設(shè)施 19172累計折舊 20173固定資產(chǎn)清理 21174融資租入固定資產(chǎn) 22175融資租入固定資產(chǎn)累計折舊 23179固定資產(chǎn)購建支出 18?19無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 24181無形資產(chǎn) 01專利權(quán) 02非專利技術(shù) 03商

48、標(biāo)權(quán) 04著作權(quán) 05土(場)地使用權(quán) 06商譽 25185遞延資產(chǎn) 01開辦費 02租入固定資產(chǎn)改良支出 03租入固定資產(chǎn)大修理支出 04長期待攤費用 26191其他資產(chǎn) 27195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 20?26流淌負(fù)債 28201短期借款 29205短期債券 30211應(yīng)付票據(jù) 31212應(yīng)付賬款 32213預(yù)收款 33219其他應(yīng)付款 34221應(yīng)付工資 35222應(yīng)付福利費 36223應(yīng)付創(chuàng)匯獎勵金 37231應(yīng)交稅金 38239其他應(yīng)交款 39241應(yīng)付利潤 40243應(yīng)付股利 41251預(yù)提費用 261遞延收益 4227長期負(fù)債 43271長期借款 44277長期債券 45

49、278遞延稅款 46279長期應(yīng)付款 01應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款 02融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款 03住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 47301實收資本 48321資本公積 49331盈余公積 50351本年利潤 01承包工程利潤 02勞務(wù)合作利潤 03技術(shù)服務(wù)利潤 04房地產(chǎn)經(jīng)營利潤 05產(chǎn)品銷售利潤 06物資銷售利潤 07自營出口利潤 08代理出口利潤 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營利潤 10其他經(jīng)營利潤 11內(nèi)部結(jié)算差額 12營業(yè)稅金 13進(jìn)貨費用 14銷售折扣與折讓 15銷售費用 16治理費用 17財務(wù)費用 18投資收益 19營業(yè)外收支 20所得稅 21往常年度損益調(diào)整 51361未分配利潤 01應(yīng)交財政特種基金

50、02盈余公積補虧 03提取盈余公積 04應(yīng)付利潤 05應(yīng)付股利 06未分配利潤 四、成本費用類 52401生產(chǎn)成本 53405出國人員費 54411建筑費用 55421輔助生產(chǎn)費用 五、損益類 50?56經(jīng)營損益 56501營業(yè)收入 01承包工程收入 02勞務(wù)合作收入 03技術(shù)服務(wù)收入 04房地產(chǎn)經(jīng)營收入 05產(chǎn)品銷售收入 06物資銷售收入 07自營出口收入 08代理出口收入 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營收入 10其他經(jīng)營收入 11內(nèi)部結(jié)算收入 57521遞延營業(yè)收入 58531營業(yè)成本 01承包工程成本 02勞務(wù)合作成本 03技術(shù)服務(wù)成本 04房地產(chǎn)經(jīng)營成本 05產(chǎn)品銷售成本 06物資銷售成本 07自營出

51、口成本 08代理出口成本 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營成本 10其他經(jīng)營成本 11內(nèi)部結(jié)算成本 59551遞延營業(yè)成本 60561營業(yè)稅金 61563進(jìn)貨費用 62565銷售折扣與折讓 63566銷售費用 64567治理費用 65568財務(wù)費用 66569所得稅 57?59營業(yè)外損益 67571投資收益 68581營業(yè)外收入 69585營業(yè)外支出 70587往常年度損益調(diào)整 71591清算費用 72595清算損失 資產(chǎn)負(fù)債表 外經(jīng)會01表 幣不：_ 編報單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年_月_日匯率：_ 年初數(shù)期末數(shù)年初數(shù)期末數(shù) 行行 資產(chǎn)次金其中金其中負(fù)債及所次金其中金其中 額外幣額外幣有者權(quán)益額外

52、幣額外幣 折美折美折美折美 元數(shù)元數(shù)元數(shù)元數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 現(xiàn)金1短期借款46 銀行存款2短期債券47 其他貨幣資金3應(yīng)付票據(jù)48 有價證券4應(yīng)付賬款49 應(yīng)收票據(jù)5預(yù)收款50 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)6應(yīng)付內(nèi)部單位款51 應(yīng)收賬款7其他應(yīng)付款52 分期應(yīng)收賬款8應(yīng)付工資53 減：壞賬預(yù)備9應(yīng)付福利費54 預(yù)付款10應(yīng)付創(chuàng)匯獎勵金55 應(yīng)收內(nèi)部單位款11應(yīng)交稅金56 備用金12其他應(yīng)交款57 其他應(yīng)收款13應(yīng)付利潤58 待攤費用14應(yīng)付股利59 存貨15預(yù)提費用60 其中：產(chǎn)成品16遞延收益61 半成品17一年內(nèi)到期的長 期負(fù)債62 在產(chǎn)品18 在建工程19 實物結(jié)算物資20 一年內(nèi)到期的長

53、期投資24 流淌資產(chǎn)合計25流淌負(fù)債合計70 長期投資：長期負(fù)債： 股票投資26長期借款71 債券投資27長期債券72 其他投資28長期應(yīng)付款73 撥付所屬資金29遞延稅款貸項74 長期投資合計30 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價31長期負(fù)債合計77 減：累計折舊32所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)凈值33實收資本78 固定資產(chǎn)清理34其中：上級撥入 資金79 固定資產(chǎn)購建支出35資本公積80 固定資產(chǎn)合計：38盈余公積81 無形資產(chǎn)及其他資本年利潤82 產(chǎn)： 無形資產(chǎn)39未分配利潤83 遞延資產(chǎn)40所有者權(quán)益合計84 遞延稅款借項42 其他資產(chǎn)43 無形資產(chǎn)及其他44 資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計45負(fù)債及所有者權(quán)

54、益總計90 附注：融資租入固定資產(chǎn)原價_。 損益表 外經(jīng)會02表 幣不：_ 編報單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年_月匯率：_ 本期數(shù)本年累計數(shù)上年同期累計數(shù) 行 項目次其中：其中：其中： 金額外幣折金額外幣折金額外幣折 美元數(shù)美元數(shù)美元數(shù) 一、營業(yè)收入1 減：銷售折扣與折讓2 營業(yè)收入凈額3 減：營業(yè)成本4 加：遞延收益5 減：營業(yè)稅金6 進(jìn)貨費用7 二、營業(yè)毛利8 減：銷售費用9 治理費用10 財務(wù)費用11 國外所得稅12 三、營業(yè)利潤13 加：投資收益14 營業(yè)外收入15 減：營業(yè)外支出16 加：往常年度損益調(diào)整17 四、利潤總額18 減：所得稅19 五、凈利潤20 注：虧損及投資

55、損失以”號表示。 財務(wù)狀況變動表 外經(jīng)會03表 編報單位：_幣不：_ 匯編單位戶數(shù)：_年貨幣單位：_ 流淌資金來源和運用行次金流淌資金各項目的變動行次金 額額 一、流淌資金來源一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù) 1.本年利潤11.現(xiàn)金51 加：不減少流淌資金的費用和損失2.銀行存款52 (1)固定資產(chǎn)折舊23.其他貨幣資金53 (2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.有價證券54 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷) (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.應(yīng)收票據(jù)55 (4)處理固定資產(chǎn)損失(減收益)5減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)56 (5)長期投資溢價攤銷(減折價攤銷)66.應(yīng)收賬款57 (6)長期債券折價攤銷(減溢價攤銷)77.分

56、期應(yīng)收賬款58 (7)遞延稅款8減：壞賬預(yù)備59 (8)其他不減少流淌資金的費用和損失98.預(yù)付款60 小計109.應(yīng)收內(nèi)部單位款61 2.其他來源10.備用金62 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費用)1111.其他應(yīng)收款63 (2)增加長期借款1212.待攤費用64 (3)增加發(fā)行長期債券1313.存貨65 (4)減少長期投資1414.一年內(nèi)到期的長期投資66 (5)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)15 (6)投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)16 (7)增加實收資本17 (8)增加資本公積18 (9)增加盈余公積19 小計24 流淌資金來源合計25流淌資產(chǎn)增加凈額75 二、流淌資金運用二、流淌負(fù)債本年增加數(shù) 1.利潤分配1

57、.短期借款76 (1)應(yīng)交財政特種基金262.短期債券77 (2)提取盈余公積273.應(yīng)付票據(jù)78 (3)盈余公積補虧284.應(yīng)付賬款79 (4)應(yīng)付利潤295.預(yù)收款80 (5)應(yīng)付股利306.應(yīng)付內(nèi)部單位款81 7.其他應(yīng)付款82 8.應(yīng)付工資83 9.應(yīng)付福利費84 10.應(yīng)付創(chuàng)匯獎勵金85 小計3511.應(yīng)交稅金86 2.其他運用12.其他應(yīng)交款87 (1)增加固定資產(chǎn)3613.應(yīng)付利潤88 (2)增加無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)3714.應(yīng)付股利89 (3)償還長期借款3815.預(yù)提費用90 (4)償還長期債券3916.遞延收益91 (5)增加長期投資4017.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債92 (6)

58、減少實收資本41 (7)減少資本公積42 (8)減少盈余公積43 小計48 流淌資金運用合計49流淌負(fù)債增加凈額98 流淌資金增加凈額50流淌資金增加凈額99 利潤分配表 外經(jīng)會02表附表1 幣不：_ 編報單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年度匯率：_ 本年實際上年實際 行 項目其中：其中： 次金額外幣折金額外幣折 美元數(shù)美元數(shù) 一、凈利潤1 減：應(yīng)交財政特種基金2 3 4 5 6 加：年初未分配利潤7 8 9 10 二、可供分配利潤11 加：盈余公積補虧12 13 14 減：提取盈余公積15 應(yīng)付利潤16 應(yīng)付股利17 18 19 三、年末未分配利潤20 注：虧損及未彌補虧損以”號表示。

59、 七、運輸(交通)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 運輸(交通)企業(yè)會計科目表 順序號編號科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9119其他應(yīng)收款 10121材料采購 11124材料 12125燃料 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16133托付加工材料 17139待攤費用 18151長期投資 19161固定資產(chǎn) 20165累計折舊 21166固定資產(chǎn)清理 22169在建工程 23171無形資產(chǎn) 24181遞延資產(chǎn) 25191待處理財產(chǎn)損溢 26195待轉(zhuǎn)銷

60、匯兌損益 二、負(fù)債類 27201短期借款 28202應(yīng)付票據(jù) 29203應(yīng)付賬款 30204預(yù)收賬款 31209其他應(yīng)付款 32211應(yīng)付工資 33214應(yīng)付福利費 34221應(yīng)交稅金 35223應(yīng)付利潤 36229其他應(yīng)交款 37231預(yù)提費用 38241長期借款 39251應(yīng)付債券 40261長期應(yīng)付款 41270遞延稅款 42272專項應(yīng)付款 43275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 44301實收資本 45311資本公積 46313盈余公積 47321本年利潤 48322利潤分配 四、成本類 49401輔助營運費用 50411營運間接費用 51421船舶固定費用 52424船舶維護(hù)費用