1、.：.；會(huì)計(jì)監(jiān)視制度1.目的：為了加強(qiáng)工程部的運(yùn)營管理，充分發(fā)揚(yáng)會(huì)計(jì)的監(jiān)視職能，確保會(huì)計(jì)資料質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)目的的順利實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。2.名詞解釋：會(huì)計(jì)監(jiān)視是指根據(jù)會(huì)計(jì)核算所提供的會(huì)計(jì)信息及其他經(jīng)濟(jì)信息，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展的控制和考核。監(jiān)視經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按照有關(guān)法規(guī)、既定目的和行為規(guī)范進(jìn)展運(yùn)作。3.責(zé)任：3.1工程部財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)厲執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，按財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦事，遵守會(huì)計(jì)監(jiān)視事項(xiàng)的規(guī)定。3.2 工程經(jīng)理對(duì)本工程部會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完好性擔(dān)任。4.設(shè)置內(nèi)部稽核崗位4.1財(cái)務(wù)部駐工程部辦事處主任擔(dān)任本工程部會(huì)計(jì)稽核任務(wù)。4.2 內(nèi)部稽核崗位主要職責(zé)：4.2.1 審核各種原始憑證

2、，審核收付轉(zhuǎn)憑證所附附件能否合法合規(guī)，內(nèi)容能否真實(shí)，手續(xù)能否完備，數(shù)字能否正確，會(huì)計(jì)分錄能否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和過失應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員查明緣由并進(jìn)展更正處置，對(duì)有爭(zhēng)議或新遇到的問題及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)絡(luò)，妥善處理。4.2.2審核內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出并作相應(yīng)的備查記錄，通知有關(guān)人員查明、更正、落實(shí)到位。4.2.3對(duì)稽核過的憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等負(fù)有責(zé)任。5.會(huì)計(jì)監(jiān)視事項(xiàng)5.1記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限該當(dāng)明確，并相互分別、相互制約。5.2 資金運(yùn)用嚴(yán)厲執(zhí)行公司下達(dá)的和經(jīng)公司同意的工程部月度資金運(yùn)用方案，按照工程部支付審批權(quán)限辦

3、理。5.3 對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證不許辦理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。5.4 對(duì)違反公司規(guī)定的事項(xiàng)不允許報(bào)銷，假設(shè)工程部指點(diǎn)要求辦理，有權(quán)向公司匯報(bào)。5.5 發(fā)現(xiàn)賬、款不符的情況，要及時(shí)向工程部及財(cái)務(wù)部指點(diǎn)匯報(bào)，并按有關(guān)規(guī)定處置。5.6 本錢核算嚴(yán)厲執(zhí)行公司下發(fā)的，對(duì)本工程部核算過程中存在的問題及時(shí)向財(cái)務(wù)部和工程主管指點(diǎn)匯報(bào)。5.7 本錢支出必需列入財(cái)務(wù)預(yù)算和月度資金運(yùn)用方案，否那么不予開支，沒有列入方案的不可預(yù)見開支，由工程部懇求，財(cái)務(wù)部辦事處簽署意見后報(bào)公司財(cái)務(wù)部簽字審批后，方能付款。5.8 在目的本錢范圍內(nèi)控制本錢支出，加強(qiáng)過程中控制，發(fā)現(xiàn)異?；虮惧X超支，必需及時(shí)報(bào)告工程部主管指點(diǎn)和財(cái)務(wù)部。5.9 各種資金收入包括工程款收入、工程質(zhì)量嘉獎(jiǎng)、平安文明施工嘉獎(jiǎng)、各種預(yù)收款項(xiàng)、租賃收入、勞務(wù)收入、廢料收入及各種罰款收入都必需納入財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)決杜絕收入不入帳；任何單位或部門無權(quán)截留和挪用資金收入，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫、私分收入搞體外循環(huán)。5.10 財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)工程部的財(cái)富定期或不定期進(jìn)展清查，相關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。5.11 財(cái)務(wù)人員違反財(cái)務(wù)監(jiān)視規(guī)定，工程部有權(quán)制止并通知公司財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)工程部有違反財(cái)務(wù)監(jiān)視規(guī)