1、9/10資金治理制度為加強(qiáng)對(duì)公司資金的監(jiān)督與治理，加速資金的周轉(zhuǎn)與循環(huán)，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。資金治理的原則： （1）公司所有資金收支必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算 （2）堅(jiān)持“以收定支、量入為出”的原則 （3）各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司治理制度的規(guī)定。資金收入治理資金收入要緊包括銷售業(yè)務(wù)收入及其他收入。各項(xiàng)活動(dòng)的收入應(yīng)及時(shí)匯至公司、子公司和維修公司的賬戶上。山谷藍(lán)公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統(tǒng)一匯至總部山谷藍(lán)公司賬戶上，泰科曼公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統(tǒng)一匯至總部泰科曼公司賬戶上；各辦事處不得私自留存。子公司的直銷醫(yī)院的貨款匯至子公司賬戶上，其

2、他收入?yún)R至總公司賬戶上。維修公司的收入統(tǒng)一匯至維修公司的賬戶上，辦事處不得私自留存維修收入。處置固定資產(chǎn)收入及其他收入應(yīng)及時(shí)交至財(cái)務(wù)部，各單位不得私自設(shè)立小金庫(kù)。資金支出治理：資金支出要緊包括：采購(gòu)成本支出固定資產(chǎn)購(gòu)置支出工資、獎(jiǎng)金、福利支出銷售費(fèi)用支出市場(chǎng)費(fèi)用支出治理費(fèi)用支出財(cái)務(wù)費(fèi)用支出其他支出資金支出遵循“先審批，后支付”的原則，公司一切資金支出活動(dòng)都要履行相關(guān)審批手續(xù)，不得在審批手續(xù)不全的情況下對(duì)外支付款項(xiàng)。資金支出的審批：（1）預(yù)算內(nèi)資金的審批方法：公司2000元以下預(yù)算內(nèi)資金的審批方法如下表：費(fèi)用項(xiàng)目申請(qǐng)人產(chǎn)品經(jīng)理市場(chǎng)總監(jiān)山谷藍(lán)客戶部經(jīng)理VIP客戶部經(jīng)理地區(qū)經(jīng)理銷售總監(jiān)人事行政總監(jiān)商

3、務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理市場(chǎng)費(fèi)用全國(guó)性市場(chǎng)費(fèi)用產(chǎn)品經(jīng)理審批地區(qū)性市場(chǎng)費(fèi)用區(qū)域產(chǎn)品專員或地區(qū)經(jīng)理審核審批會(huì)簽市場(chǎng)部個(gè)人費(fèi)用區(qū)域產(chǎn)品專員審批審核產(chǎn)品專員審批產(chǎn)品經(jīng)理審批市場(chǎng)總監(jiān)審批銷售費(fèi)用地區(qū)性公關(guān)費(fèi)用地區(qū)經(jīng)理審批山谷藍(lán)客戶部費(fèi)用山谷藍(lán)客戶部經(jīng)理審批VIP客戶部費(fèi)用VIP客戶部經(jīng)理會(huì)簽審批銷售部個(gè)人費(fèi)用/交際應(yīng)酬費(fèi)山谷藍(lán)高級(jí)客戶經(jīng)理審批審核VIP高級(jí)客戶經(jīng)理審批審核渠道代表審批地區(qū)經(jīng)理審批銷售總監(jiān)審批地區(qū)公用費(fèi)用地區(qū)經(jīng)理審批治理費(fèi)用辦公用品總部前臺(tái)/銷售助理審批固定資產(chǎn)及耐耗品部門經(jīng)理/地區(qū)經(jīng)理審批采購(gòu)款項(xiàng)采購(gòu)治理員審核審核審核審批工資、獎(jiǎng)金人事行政專員審核審核審批房租、物業(yè)、保險(xiǎn)、福利、招聘、培訓(xùn)人事行政專員審批稅款財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審批通訊費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)在規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)執(zhí)行，其他支出由部門總監(jiān)審批支付公司2000元以上支出均須經(jīng)總經(jīng)理審批。（2）公司預(yù)算外資金須由直屬總監(jiān)審核，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理審批后方可支付。財(cái)務(wù)部每月應(yīng)出具資金收支情況統(tǒng)計(jì)表，按照資金收入項(xiàng)目與資金支出項(xiàng)目分不統(tǒng)計(jì)，并對(duì)資金的收付情況作出分析，交總經(jīng)理批閱。附： 資金收支表公司：山谷藍(lán)/泰科曼 月份：資金收入：1銷售業(yè)務(wù)收入渠道銷售收入大客戶/VIP銷售收入合計(jì)其中：往常年度應(yīng)收賬款收回北京上海廣州沈陽華北東北武漢杭州2.其他收入資金收入合計(jì)資金支出： 1采購(gòu)成本支出 2固定資產(chǎn)購(gòu)