1、第PAGE5頁(yè)共NUMPAGES5頁(yè)2022年公司應(yīng)付款管理制度1總則1.1應(yīng)付帳款是核算因公司購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)付而未付給供應(yīng)商的款項(xiàng)，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要、提高資金利用效果，公司必須加強(qiáng)應(yīng)付帳款的核算和管理，以防止資金流失。1.2本制度所涉及的應(yīng)付款指應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款。2應(yīng)付帳款的日常管理2.1各物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理材料入庫(kù)發(fā)票報(bào)帳手續(xù)，以正確反映公司的應(yīng)付款項(xiàng)。2.2協(xié)調(diào)處理材料物資在入庫(kù)報(bào)帳中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與供應(yīng)商取得聯(lián)系，負(fù)責(zé)解決。2.3對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，各物資采購(gòu)部門(mén)必須慎重把關(guān)，對(duì)于應(yīng)付帳款中連續(xù)半年出現(xiàn)負(fù)數(shù)的單位。由各物資采購(gòu)

2、部門(mén)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回，以避免公司利益受到損失。2.4應(yīng)付帳款的付款順序，由各物資采購(gòu)部門(mén)的經(jīng)辦人員辦理好請(qǐng)款手續(xù)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可到出納處付款。2.5財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款核算管理，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位名稱(chēng)設(shè)置明細(xì)帳，并設(shè)置在途資金輔助臺(tái)帳進(jìn)行核算。2.6對(duì)帳清理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)和各物資采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商共同進(jìn)行一年至少一次，以確保帳目相符。2.7獨(dú)立核算的子(分)公司應(yīng)付帳款對(duì)帳清理、核算與管理工作，由各、子(分)公司自行負(fù)責(zé)。3預(yù)收帳款管理3.1預(yù)收帳款核算是公司按照合同規(guī)定向購(gòu)貨單位預(yù)收的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按購(gòu)貨商單位設(shè)置明細(xì)科目，核算并定期督促經(jīng)辦部門(mén)人員及時(shí)清理。3.2

3、預(yù)收帳款的管理視同應(yīng)付帳款管理。4應(yīng)付票據(jù)管理4.1應(yīng)付票據(jù)是由于公司因購(gòu)買(mǎi)材料商品和接受勞務(wù)采取商業(yè)匯票方式付款而開(kāi)出的結(jié)算票據(jù)，有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。4.2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按票據(jù)種類(lèi)，分設(shè)明細(xì)帳戶進(jìn)行核算。4.3為加強(qiáng)票據(jù)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)“設(shè)置應(yīng)付票據(jù)登記簿”，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，逐筆登記每一種票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、簽發(fā)日期、到期日、承兌銀行、票面金額、合同號(hào)，收款單位及經(jīng)手人等詳細(xì)資料，應(yīng)付票據(jù)到期清付后，應(yīng)在登記簿中逐筆注銷(xiāo)，保管人應(yīng)定期核對(duì)，做到票據(jù)金額帳戶及登記簿三相符。4.4對(duì)到期的應(yīng)付票據(jù)金額，財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)籌集資金，按期償付票據(jù)，防止公司因未及時(shí)支付應(yīng)付票

4、據(jù)而產(chǎn)生的罰款損失。5其他應(yīng)付款管理5.1其他應(yīng)付款是指與公司購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)沒(méi)有直接關(guān)系的應(yīng)付暫收其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)，包括應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金，存入保證金，應(yīng)付及暫收其他單位的款項(xiàng)，應(yīng)付退休職工的統(tǒng)籌退休金，應(yīng)付承包風(fēng)險(xiǎn)抵押金等。5.2其他應(yīng)付款應(yīng)按應(yīng)付和暫收等款項(xiàng)的類(lèi)別和單位或個(gè)人設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)結(jié)算，每月終了對(duì)各明細(xì)款項(xiàng)的余額，列出分戶清單，以便通知有關(guān)部門(mén)或個(gè)人及時(shí)報(bào)帳結(jié)算。5.3對(duì)于掛帳較長(zhǎng)的其他應(yīng)付款，要查明原因督促有關(guān)部門(mén)或個(gè)人及時(shí)清帳。5.4其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款的各個(gè)二級(jí)科目，每半年清理一次，對(duì)于逾期不還的出差借款，沒(méi)有及時(shí)報(bào)帳的請(qǐng)款及其他一些未及時(shí)報(bào)帳的費(fèi)用，財(cái)

5、務(wù)部門(mén)發(fā)出書(shū)面通知到有關(guān)部門(mén)限期辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，如不及時(shí)處理，財(cái)務(wù)部門(mén)在當(dāng)月個(gè)人工資結(jié)算中給予扣除，并在當(dāng)月部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。2022年公司應(yīng)付款管理制度（二）一、目的本公司作為加工企業(yè)，在生產(chǎn)過(guò)程中不可避免會(huì)產(chǎn)生一定的廢舊物品，為便于回收、管理、綜合利用，避免經(jīng)濟(jì)損失，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。二、適用范圍公司各部門(mén)及全體員工都必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，各級(jí)管理人員必須加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少公司資產(chǎn)損失，公司員工自覺(jué)做好廢舊物的分類(lèi)、回收和利用。三、管理權(quán)責(zé)1、質(zhì)檢處質(zhì)檢員負(fù)責(zé)介定是否為廢品。2、倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)接收、保管廢品。3、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)調(diào)查不合格品及廢品產(chǎn)生的原因，屬人為造

6、成的按規(guī)定賠償。四、工作要求細(xì)則1、生產(chǎn)部各工序在生產(chǎn)加工中產(chǎn)生的廢品，由質(zhì)檢員開(kāi)具廢品票，一式三聯(lián)：質(zhì)檢處留存一聯(lián)，生產(chǎn)部一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)保管員一聯(lián)。由車(chē)間相應(yīng)的班長(zhǎng)負(fù)責(zé)派人將廢品于_小時(shí)內(nèi)退回到倉(cāng)庫(kù)廢品區(qū)。2、凡是研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)生的廢品，質(zhì)檢員開(kāi)具廢品票，由工程技術(shù)部主管在廢品票上簽字確認(rèn)后，下發(fā)生產(chǎn)部并于_小時(shí)內(nèi)退給倉(cāng)庫(kù)。3、質(zhì)檢處對(duì)于出現(xiàn)的不合格及廢品情況于_小時(shí)內(nèi)反饋給_部。4、節(jié)余的零部件及其他材料由生產(chǎn)部填寫(xiě)“領(lǐng)料單”一式兩聯(lián)，到財(cái)務(wù)部辦理退庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員簽收后保留存一聯(lián)，返回生產(chǎn)部一聯(lián)。5、所有人為產(chǎn)生廢品的，每一件廢品均應(yīng)有明確的責(zé)任班組，其責(zé)任人為車(chē)間主任及帶班班長(zhǎng)。按損失額的

7、_%通報(bào)賠償，年底結(jié)算，在公司給定廢品率(_%)之內(nèi)的節(jié)余部分按材料費(fèi)的_%予以獎(jiǎng)勵(lì)。6、每月_日結(jié)賬，倉(cāng)庫(kù)保管員將合格品和廢品退庫(kù)數(shù)報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核算出獎(jiǎng)勵(lì)總額和扣罰總額，并將未超出廢品率的獎(jiǎng)金如數(shù)發(fā)給生產(chǎn)部，由生產(chǎn)部依據(jù)各工序情況分配。7、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)禁存放一切廢品和廢料。8、處理廢品時(shí)，由財(cái)務(wù)部指派人員隨車(chē)到指定地點(diǎn)進(jìn)行材料檢斤，小件處理在本公司指派人員檢斤。9、買(mǎi)方檢斤后到財(cái)務(wù)部結(jié)算付款，交蓋財(cái)務(wù)收款章的出門(mén)證，門(mén)衛(wèi)放行出門(mén)。10、因采購(gòu)材料問(wèn)題介定為廢品的，要與其他廢品隔離，并做好標(biāo)識(shí)，由采購(gòu)部擇期退給供應(yīng)商，并以發(fā)貨通知單作為領(lǐng)料和出廠手續(xù)。11對(duì)于外協(xié)部件，在外協(xié)廠家出現(xiàn)的廢品(指非我公司材料和模具問(wèn)題)，外協(xié)廠家應(yīng)按價(jià)賠償，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。12此外，各部門(mén)辦公用品中