1、企業(yè)內部財務管理制度2022年企業(yè)內財務管理制度1一、總則1、依據中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度;2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各門及員工對公司財務工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;財務管理細則一、總原則1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實

2、、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責(一)財務經理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。(二)財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本門內的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務

3、管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本門工作的指導、監(jiān)督、檢查。7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)

4、生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;4、完成門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存

5、入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工

6、作日結束后。3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定

7、人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。2022年企業(yè)內財務管理制度2_年財務中心將在繼續(xù)嚴格執(zhí)行原各項財務制度的基礎上，針對不同的經營機制制定和完善相應的財務制度，規(guī)范財務行為，加強財務核算和財務監(jiān)督，在完成集團公司日常各項財務核算工作時，進一步加強財務管理，嚴格審核報銷憑證，堅決執(zhí)行審批程序，有效控制各項費用開支，為領導及時提供有關財務息。具體工作有以下幾個方面：(一)首先在年初完成上年決算和審計工

8、作，做好年度帳務結轉工作。根據集團公司總體經營目標和任務做好當年財務預算，合理安排，實行科學預算，有效控制各項費用的不合理開支。為一年的工作打好基礎。(二)由于門票收入由景區(qū)調入集團，要同稅務機關積極協(xié)調，做好帳務及企業(yè)所得稅調整工作。由于已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務進行調整難度非常大，有大量的業(yè)務需要從年初開始調整，我們決定先自行查賬調整，待中介進入后，邀請國稅、地稅相關人員共同參與，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿足審計、稅務各方面的要求，經得起以后各相關門的檢查。(三)在4-5月主要任務是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強稅收法規(guī)的研究和研究，加強與稅務門的聯(lián)系

9、和協(xié)調，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。(四)在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調價后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關門進行了協(xié)調，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。(五)在日常工作中要加強對各級庫存票據、現(xiàn)金的核查清點，增加清查的次數(shù)和力度，以及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴從細，完備交接領用手續(xù)，認真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷售票款等各項收入，要確保及時足額存入指定帳戶，以保證資金安全。(六)在年底之前要提前做好財務決算的準備工作，及時清理應收款項，盤點各項資產。提前同各門協(xié)調，能在當年處

10、理的費用一定要當年處理，在以免年終決算后影響當年的績效考核和來年考核指標的確定。(七)在年終決算后，協(xié)助集團領導和相關門做好各子公司的經營業(yè)績指標考核工作。(八)加強資金管理，統(tǒng)一調配，根據集團總及各公司的工作計劃安排和財務預算，科學合理地調控使用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團各項工作的順利進行。(九)在會計人員管理方面，結合本集團公司財務工作的實際，以更好的做好財務工作為目標，進一步明確各會計人員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強會計人員的業(yè)務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和研究，加強與稅務門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，

11、通過合理利用相關優(yōu)惠政策為集團增加效益。(十)在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善的內財務規(guī)章制度，使財務工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強對票務、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務工作進行自檢，盡量減少財務工作的錯誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時處理?？傊攧罩行膶栏褡袷刎斀浄?、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為領導及相關門提供翔實息，為領導決策提供可靠

12、依據，為集團公司發(fā)展做出應有的貢獻。2022年企業(yè)內財務管理制度3一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。三、公司內建立必要的內稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。五、本公司遵守國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。

13、六、財務對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結算，其他結算必須用轉帳結算。八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核

14、費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。2022年企業(yè)內財務管理制度4一、業(yè)務發(fā)生時，必須由承接業(yè)務的負責人開具業(yè)務流程單，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議)，特殊情況需要協(xié)調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務。二、每天分類整理存放好當日業(yè)務流程單，定時接受工程負責人和制作責任人的業(yè)績查詢;三、次日十點以前出納必須將當日

15、所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單;五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業(yè)務明細單據上簽字確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據。不付現(xiàn)款的由財務門出具欠條，加蓋公司公章;六、副總經理督促財務每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各門經理、副總經理和總經理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;六、每月22日前由執(zhí)行做好上月工資表，副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核

16、：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。八、財務每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時，財務在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。2022年企業(yè)內財務管理制度5(一)有關零用金之設置劃分如下：1、公司本由財務負責各單位之零星支付。2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設

17、置專人辦理。(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。(三)零用金借支程序如下：1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)經理核準。3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或

18、收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務。3、財務收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。4、財務收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據有疑問，可直接通知各經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。5、零用金帳戶應逐月清結。(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務，如有短少概由保管人員負責賠償。(六)本細則經奉準后實施。第一篇：關于企業(yè)內管理制度建設的問題關于企業(yè)內管理制度建設的問題企業(yè)要發(fā)展必須有良好的外環(huán)境，但任何外環(huán)境的改善都不能取代企業(yè)內管理。因此企業(yè)必須練好內功，固本強基，向管理要效益，在管理中求發(fā)展。企業(yè)內管理之要義在于內管理的制度

19、化，大凡成功的企業(yè)都有一套系統(tǒng)、科學、嚴密、規(guī)范的內管理制度。我司自創(chuàng)立以來在企業(yè)內規(guī)章制度建設方面，取得了較大的成績，1997年我司還將公司內規(guī)章制度匯編編成冊以方便各級職員了解、研究和遵循。在本次內問卷調查中分職員認為我司內規(guī)章制度還必須進一步完善，如在生產管理、財務管理、母子公司關系等方面，分職員這一看法是必然的，公司高層也充分意識到了這一問題，因為企業(yè)在不斷發(fā)展，制定企業(yè)內規(guī)章制度的因素也在不斷變化，因此，今年公司要在健全、完善內規(guī)章制度方面要下大力氣，爭取在下半年要把內規(guī)章制度進行整理、完善、匯編成冊。重點要在生產管理、財務管理、人事管理以及母子公司關系等方面要有新突破。在企業(yè)內管理

20、制度建設方面要排除以下錯誤認識：有的職員認為企業(yè)內管理制度訂的太多，不利于職員個性的發(fā)展和創(chuàng)造性的發(fā)揮。我們十分贊賞有個性、有創(chuàng)造性特點的職員，但任何個性和創(chuàng)造性都必須有利于企業(yè)整體的利益，否則其個性越強，創(chuàng)造力越強，對企業(yè)利益的損害就越大。美國是世界上法律最多的國家，但美國公民并沒有因此失去個性和創(chuàng)造力，事實上卻完全相反。還有一分職員甚至管理人員認為“將在外，君命有所不受”，只要能把事情做好就行，不要受制度的約束?？纯粗袊鴼v史，君命有所不受的大將們“黃袍加身”，犯上作亂的血腥場面比比皆是。古代的“君命有所不受”是因為當時息傳遞條件的限制，“君”對戰(zhàn)場的息作不到及時、準確的把握。而現(xiàn)代社會通訊

21、、交通完善發(fā)達，如果在末經“君”授權的情況下再談所謂將在外君命有所不受，此將決不可予以重用。沒有規(guī)矩，不成方圓，這也是古訓。至于“只要能把事情做好了就行，不要受制度的約束”，此想法更欠妥當。今天你也許在沒有遵守制度的情況下，做好了一件事，明天你就可能因違反制度而砸了一件大事。要搞好企業(yè)內規(guī)章制度建設要堅持以下四項基本原則：一是嚴密性原則。理想的制度應當在出臺前后可能考慮到各種可能的情況與因素，措詞嚴密，無懈可擊。二是可行性原則。即要針對企業(yè)的實際情況，制定出切實可行的制度，如果脫離實際，只圖書面上的科學、完整，在實際中無法貫徹落實，到頭來反而成為負擔，落個“畫虎不成反類犬”的結局。三是無偏袒原

22、則。管理制度一經公布，就對企業(yè)組織內任何人都具有約束力，包括高級管理人員。四是時效性原則。任何獎懲制度都應講求時效，特別是對違規(guī)行為的處罰。在通常情況下，違規(guī)行為一經發(fā)現(xiàn)就會模糊正確與錯誤的界限，隨之出現(xiàn)接二連三的效仿者，以至法不責眾，騎虎難下。關于激勵與約束機制企業(yè)須建立良好的激勵與約束機制，這已成大家的共識，改革開放發(fā)展到今天很少有人對此產生異議。但是人們對激勵與約束機制的理解，卻有很大的差別，從我司去年進行的問卷調查中就可以看到這一點。首先談談關于激勵機制問題。講到激勵機制相當分職員首先反映的是工薪、福利待遇或是職務的提升。我認為這是激勵的一個重要分但不是全。管理專家陳惠湘先生認為，激勵

23、說透了也就是三層東西：一是給做事的人充分的權力；二是給做事的人提供成就感滿足的機會；三是給有功者提供必要的物質滿足。萬向集團戰(zhàn)略與發(fā)展首席代表夏伯堯先生把激勵機制概括為薪資激勵、股權分配激勵和企業(yè)文化激勵三個方面，而企業(yè)文化激勵又概括為理念共鳴激勵、企業(yè)目標激勵、企業(yè)形象激勵、發(fā)展前景激勵；作為機會激勵和文化氛圍激勵六項。我認為他們對激勵機制的理解是較全面的，這對完善我司激勵機制也是很好的啟發(fā)。在本次內問卷調查中有相當分職員認為公司對高、中層有較好的激勵機制，對普通職員則沒有。公司高層已充分注意到職員的這一心態(tài)，目前公司及公司工會正在積極探索面向全體職員的股票期權方案，該方案如得以實施，我司又

24、將率先打破股票期權一般只在管理層實施的做法。講到激勵機制不得不談到經營者報酬問題。目前多數(shù)企業(yè)在經營者報酬這一問題上存在著兩個極端，一是相當分國有企業(yè)或國有控股企業(yè)仍然按國家公務員的標準核實工資或是按職工平均工資的2-5倍的年薪制。另一個極端，經營者報酬完全與企業(yè)利潤掛鉤，即按企業(yè)利潤的百分比計算經營者報酬。上述兩種做法都不科學，前者違反市場經濟規(guī)律，至少違反按勞分配原則。后者只注重企業(yè)的短期效益，是一種近視眼光。我認為企業(yè)經營者的報酬應取決于企業(yè)經營者的市場定位和企業(yè)發(fā)展狀況以及有利于企業(yè)經營者穩(wěn)定三個因素。第一，企業(yè)經營者的報酬必須有體現(xiàn)企業(yè)經營市場價值的起碼基本薪金，這與企業(yè)的盈虧沒有必

25、然聯(lián)系，這是企業(yè)經營者人才市場所決定的。第二，企業(yè)經營者的報酬還取決于企業(yè)發(fā)展狀況即對企業(yè)的貢獻。企業(yè)發(fā)展狀況除了利潤外還要考慮企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，這包括制定科學可操作性的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)制度創(chuàng)新和技術創(chuàng)新、企業(yè)文化建設以及企業(yè)人力資源的開發(fā)。第三，企業(yè)經營者的穩(wěn)定對企業(yè)的發(fā)展至關重要，如果經營者走馬燈式的輪換，企業(yè)的發(fā)展無從談起，這是確定企業(yè)經營者報酬必須考慮的因素。其次，談約束機制問題。企業(yè)經營者的約束機制應當來自三個方面，一是來自外約束，即國家有關法律規(guī)定以及社會專業(yè)機構如稽察、審計、監(jiān)管。二是來自內約束，如監(jiān)事會、職員。職員對企業(yè)經營者的約束關鍵在于職員持股，也就是說職員只有將自身

26、的利益與企業(yè)發(fā)展緊密聯(lián)系在一起的情況下，職員才會真正關注經營者的行為，企業(yè)經營者也才能真正正視職員的建議與要求。三是經營者自我約束。要讓企業(yè)經營者感到在經營者位置上能充分體現(xiàn)自身的價值，使其十分珍惜自己的崗位。關于母子公司關系本次公司內問卷調查雖然對母子公司的關系所提及不多，但在公司動作過程中常常會出現(xiàn)以下問題，諸如“總管得太多了或管得太少了?”“此事該總管還是子公司管?”“子公司是獨立法人，總有無權力干預子公司?”“當總利益與子公司的利益發(fā)生矛盾時如何處理?”等等。目前國內集團化公司大都存在這些問題，處理不好，將嚴重制約著集團的健康發(fā)展。母子公司關系問題核心是如何確定母子公司的管理關系，如何

27、在集權和分權、控制和激勵上取得最佳點，也就是說如何既能充分發(fā)揮下屬企業(yè)的積極性和創(chuàng)造性，又能有效地控制和約束下屬企業(yè)經營者的行為。陳維輝總裁對母子公司關系概括為要按公司法的規(guī)定規(guī)范動作，要放權到位、監(jiān)控到位。我司2000年經營指導思想和主要工作根據陳總裁的上述指導思想，也進行了相應的闡述。但是要真正理順母子公司關系我們仍然要做很多工作，仍然需要一個過程，但關鍵還在于母公司和子公司的管理人員要在一些原則問題上形成以下共識。(一)要發(fā)揮集團整體優(yōu)勢和規(guī)模經濟，服從集團發(fā)展戰(zhàn)略集團內的子公司不同于市場環(huán)境下的獨立法人公司，它更強調整體性，這也是成立集團的初衷。子公司是母公司為實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標的一線企

28、業(yè)，因此，子公司要不折不扣地接受母公司的理念，接受母公司的監(jiān)控，按照整個集團的戰(zhàn)略規(guī)劃協(xié)調發(fā)展。相反，如果子公司諸侯割據，各自為戰(zhàn)，甚至與母公司整體發(fā)展戰(zhàn)略唱對臺戲，這樣子公司的經營者要堅決予以撤換，如果子公司的主營業(yè)務與母公司發(fā)展戰(zhàn)略不相一致，哪怕也能自我生存也要予以關閉。因此，母子公司要做到以下統(tǒng)一：統(tǒng)一集團的核心思想和理念系統(tǒng)，保持職員行為規(guī)范和企業(yè)識別系統(tǒng)的一致性；統(tǒng)一帶普通性的企業(yè)標準和規(guī)章制度，保持集團理念的一體化；統(tǒng)一規(guī)劃集團的產業(yè)布局和投資項目，保持發(fā)展戰(zhàn)略和決策的一致性；統(tǒng)一財務管理系統(tǒng)，保持控制體系的一體化；統(tǒng)一管理層人員的招聘和任用，保持人事、組織制度的一致；統(tǒng)一提供能發(fā)

29、揮總體效益的服務，包括金融、培訓、息、人員招聘、社保、法律咨詢、重要社會關系處理等服務。(二)母公司的意志要在子公司股東會董事會中得到體現(xiàn)并予以貫徹在現(xiàn)代企業(yè)制度條件下，母公司的意志不能用行政手段直接對子公司下指令，母公司的意志要通過股東會、董事會即按照公司法、公司章程的規(guī)定予以體現(xiàn)。集團內的子公司是由母公司全資或控股投資而成立的，母公司至少是子公司的最大股東，因此，要強化子公司股東會、特別是董事會的職能，母公司委派的董事、董事長要明確自己的定位和職責，要切實貫徹母公司的意志。(三)要建立子公司經營者的利益與母公司利益相一致的激勵體制許多集團的子公司經營者從子公司局利益或個人利益出發(fā)，抵制母公

30、司的意志，從而造成母子公司的矛盾。如果設身處地為子公司經營者著想，當母公司為了整體利益總是損害子公司的利益時，子公司經營者的積極性、創(chuàng)造性是絕對不可能得以發(fā)揮，畢竟現(xiàn)在是市場經濟的社會。因此，母公司不能將子公司當作掌上的算盤來隨意撥打，不能單方面只顧母公司利益而置子公司利益而不顧。必須動腦筋、想辦法建立子公司與母公司利益相一致的激勵體制。比如我司總的房地產開發(fā)與屬下物業(yè)管理公司的關系，從母公司的戰(zhàn)略目標考慮物業(yè)公司的存在與發(fā)展必須首先服務于母公司的房地產開發(fā)。因為，房地產開發(fā)是我司的主營業(yè)務，是利潤的主要來源之一。目前物業(yè)管理的品牌已直接影響著住宅銷售，而且這種影響力還在不斷提高。若物業(yè)公司的

31、經營者與職員收入直接只與物業(yè)公司的利潤掛鉤，在目前物業(yè)管理收費被政府嚴格控制的條件下，物業(yè)公司要提高經營利潤只好采用以下三個手段：一是經營者將主要精力放在能掙取利潤的其他業(yè)務上；二是節(jié)省不該節(jié)省的開支，如減少服務人員、壓低職員的工資、福利，不愿添置先進的物業(yè)管理設備；三是巧立名目，變相加收物業(yè)管理費。上述手段，必然導致經營者不愿在提升物業(yè)管理水平上下功夫，職員素質下降、裝備落后導致服務不到位而引起業(yè)主不滿，從而無法提升物業(yè)管理的品牌，最終直接影響房地產銷售?？梢韵胂?，如果海爾產品的售后服務人員，其報酬要與其銷后服務的利潤掛鉤，那將是一種什么局面。因此，我認為物業(yè)公司經營者以及其工薪水平在目前條

32、件下不應該與其利潤掛鉤，而應當與物業(yè)管理水平、服務質量、業(yè)主滿意率掛鉤，甚至可以與商品房的銷售業(yè)績掛鉤。只有這樣子公司的經營者才會主動地創(chuàng)造性把貫徹母公司的意志，使母子公司形成合力推動集團整體事業(yè)的發(fā)展。 關于企業(yè)文化建設本次問卷調查多數(shù)職員認為我司企業(yè)文化建設“整體感覺還可以，但要進一步加強?！标惥S輝總裁在去年初就指出要在總結我司以往企業(yè)文化建設經驗的基礎上，根據企業(yè)發(fā)展的狀況重整企業(yè)文化。三木息月刊在對外樹立三木集團的形象，對內促進職員統(tǒng)一企業(yè)理念、轉變思想觀念、加強溝通起著十分重要的作用。社會上許多人認識三木是從三木息開始的。辦好三木息是加強我司企業(yè)文化建設工作的一個重要組成分，辦好三木

33、息不應當只認為是息中心這一門的事，公司全體職員也應當把辦好三木息當成自己的一份責任、一份義務，因為一個好的企業(yè)文化必然是全體職員共同努力的結果。眾人拾柴火焰高，讓我們共同努力，把三木集團的事業(yè)推向一個新高峰.第二篇：企業(yè)內管理的核心制度的建設企業(yè)內管理的核心制度的建設所謂制度就是規(guī)程，是一個社會組織或團體中要求其成員共同遵守并按一定程序辦事的規(guī)程，它是一種行為規(guī)范，是用來規(guī)范和約束人們思想行為的規(guī)范和標準，是人們共同遵守的規(guī)章、條例、規(guī)則、辦法等的總稱。制度的建設對于一個企業(yè)來說是非常重要的。沒有制度的約束，權力就會失去控制，管理就會迷失方向，就有步入歧途的可能；沒有了制度的約束，企業(yè)工作就會

34、失去組織原則，必將呈現(xiàn)混亂無序的狀態(tài)。企業(yè)實現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略目標是一個艱巨和漫長的過程。這個過程伴隨著企業(yè)管理水平和運營狀況的不斷優(yōu)化革新，是一個逐漸上升的循環(huán)。在循環(huán)優(yōu)化過程中，制度建設工作固化企業(yè)已有的成功經驗模式和優(yōu)秀管理方法，為企業(yè)鋪墊好上升“軌道”，確保企業(yè)各項管理工作依據即定的“軌跡”運行。制度的建設對于企業(yè)來說還具有必要性。合理的制定規(guī)章制度可以保證企業(yè)的運作有序化、規(guī)范化，增強企業(yè)的競爭實力；合理的制定規(guī)章制度能使員工行為規(guī)矩，最大限度避免偏離目標和規(guī)避風險，從而達到使企業(yè)持續(xù)發(fā)展。所以因此建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是一個企業(yè)運作、發(fā)展、強大的重要保證。制度建設是一個制度制約、執(zhí)行制度

35、并在實踐中檢驗和完善制度的理論上沒有終點的動態(tài)過程。制度的建立和完善，是保證企業(yè)健康發(fā)展的基本前提。制度的嚴格執(zhí)行，是保證企業(yè)健康發(fā)展的根本保證，古人云：法善而不循法，法亦虛器而已。有了制度不落實，比沒有更可怕。因此，高度重視和狠抓制度執(zhí)行的環(huán)節(jié)，使各項制度能夠在日常工作中得以認真貫徹落實并起到應有的作用，才能取得實實在在的良好效果。為加強制度建設、構建長期有效機制應遵循以下原則：1、堅持與時俱進，體現(xiàn)時代性：確立各項制度、目標和要求，要不斷研究管理工作面臨的新情況、新變化，堅持創(chuàng)新與繼承想結合。在繼承中發(fā)展，在發(fā)展中創(chuàng)新，總結新經驗，解決新問題，使各項規(guī)章制度既符合時代發(fā)展要求，又切合企業(yè)的

36、實際需求。當企業(yè)內條件及外環(huán)境的變化使得企業(yè)的管理制度失去適用性時，應及時根據規(guī)定程序進行修訂和廢止，以保證制度的有效性。2、堅持理論聯(lián)系實際，體現(xiàn)實踐性：企業(yè)的各項規(guī)章制度，是實踐經驗的總結，也是為了規(guī)范和指導新的實踐。因此，需要建立長效機制，要注意對基層單位廣大員工創(chuàng)造的好做法、好經驗，認真進行挖掘、提煉和總結，以制度的形式固定下來。3、堅持一致性原則：企業(yè)制度必須與企業(yè)管理理念保持高度一致并充分反映企業(yè)管理理念。制度的編制及實施都要求規(guī)范化，符合企業(yè)的實際情況，具體就是指邏輯規(guī)范、格式規(guī)范、工作流程規(guī)范等，任何一項制度的制定，必須從企業(yè)的實際需要出發(fā)，要在詳細的調查研究的基礎上進行。公司

37、要建立一套健全的規(guī)章制度：正如一個人要有健全的四肢及協(xié)調性，各司其職，按章辦事。一個企業(yè)更是如此，管理制度是否健全這尤其重要，制度是企業(yè)發(fā)展之根本，一個企業(yè)如果沒有健全的制度其發(fā)展空間是非常狹隘的，更重要的是企業(yè)形象卻是在一系列看似繁雜的制度中體現(xiàn)出來的。因此，建立一套健全并行之有效的企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的法寶。第三篇：企業(yè)內管理制度企業(yè)內管理制度一、 會議管理：晨會：一天的工作計劃。夕會：工作總結，遇到的問題等。注意事項：報告工作不允許說“車轱轆”話，電話必須靜音或震動。如有違反規(guī)定，罰款5元。二、 公司形象管理：統(tǒng)一正裝，佩戴胸牌，辦公環(huán)境整潔，客人來了，倒水沏茶。領導帶客人到各門參觀，

38、門負責人帶領員工全體起立：張董好！以上規(guī)定違規(guī)者罰款10元（不穿工裝罰款50元）。三、 打/用印管理：1、為了公司節(jié)約總成本和控制辦公費用總額度的基礎上，公司內文件應采用“再生紙”打印。2、公司所有文件統(tǒng)一發(fā)送到財務，由田丹打印。未經允許不可以私自打印，急迫性經由財務根據其緩急確定先后秩序。3、本公司以公司名義對外之行文由財務負責蓋印。公司各門申請簽章及總經理、董事長職章，應提出申請，經上級核準后交由財務，由財務登記于登記表。以上規(guī)定，如有一條違規(guī)罰款10元。四、 易耗品管理：為了控制辦公費用，辦公用品的采購和領用實行統(tǒng)一管理，如各門有需要，可到財務處申請，同意后方可領用。五、 入/辭職管理：

39、員工經過7天的無底薪試用后才可正式入職（計算底薪），入職時需要到人事填寫入職登記表，后面需附上：（身份證，學歷證明）復印件，簡歷右上角貼一張小二寸照片。員工辭職需提前半個月申請，門負責人提前一個月，以便于人事及時填補空缺招聘人才。辭退時按制度辦理辭職手續(xù)，填寫離職申請表，經有任免權限的主管批準后由行政管理門辦妥移交手續(xù)并填寫移交接清單后方可視為按正常手續(xù)辭職，行政管理通知財務結算工資。六、 考核管理：清華科技園公司對門的考核，主要內容如下：費用情況、資金狀況、業(yè)績完成進展情況以及公司運作的規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對員工的考核主要為業(yè)績、品德、行為的執(zhí)行情況。對門和員工的考核一般周期為一個月，獎金金

40、額為200-500元。七、 執(zhí)行力管理：領導交代的工作，授予的時間內由于自身原因沒有完成，罰款50元，罰單當日立即交到財務處。八、 食堂管理：公司為了讓大家感到溫馨，特為員工建立食堂。為了不占用工作時間，食堂必須12：00準時開飯，值班人員應做好安排，盡職盡責，確保規(guī)定上班時間之前收拾完食堂。具體細則詳見附頁！九、 考勤管理制度：如有員工請假必須到人事填寫請假單，如有特殊原因不能填寫事后補上，但是請假必須讓人事知道，不然以無故曠工處理。具體細則詳見附頁！第四篇：企業(yè)內管理制度一、人員培訓計劃強化提升項目管理人員專業(yè)技能素質，管理人員培訓工作要緊緊圍繞項目生產，以推進項目管理標準化為重點，堅持以

41、滿足現(xiàn)場管理需要的原則，重點加強對專業(yè)技術、相關法律法規(guī)、上級文件制度的研究，突出建設高素質的管理隊伍,全面提高員工隊伍的整體素質。以不斷提升項目管理水平，確保項目生產的順利進行為目的,把員工隊伍素質努力提高到一個新水平。項目員工培訓工作的主要任務：1、資格取證報名工作積極選派員工參加公司、分公司及上級舉辦各種專業(yè)（業(yè)務）資格或崗位培訓，并組織員工參加資格取證報名工作。2、加強日常培訓工作，抓好全員質量、安全教育,提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質量、環(huán)境文件意識，保證質量和安全生產，結合公司生產實際，積極開展質量、安全教育培訓。教育內容：研究公司有關安全及職業(yè)健康、質量、環(huán)境方面的有關規(guī)定；研

42、究安全方面的相關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如：安全生產法等；研究質量方面的相關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如：建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準等；重點加強公司管理辦法、施工技術、物資管理、預算、財務等方面 的培訓 教育形式：由項目全體管理人員按照以上培訓內容并結合項目施工任務逐一進行授課，進行集中培訓教育，并對教育培訓結果進行考核（項目組織對員工進行考試，參加人數(shù)要求達到100%）二、管理規(guī)章制度為了明確項目的內管理制度，規(guī)范及完善內員工管理,確保工程的順利進行，現(xiàn)制定管理制度，凡是該項目的管理人員及班組，均應嚴格執(zhí)行?，F(xiàn)將相關內管理制度制定如下：一、內分工制度：根據本工程的現(xiàn)場

43、實際分布情況,，及為了明確管理人員的責任,現(xiàn)將該項目的具體分工如下：1、（技術負責人）負責該項目的全過程管理，包括技術、安全、質量、文明施工等全面的管理。2、（施工現(xiàn)場總負責人）： 負責該項目的全過程管理，包括進度計劃、安全、質量、文明施工等方面的管理。3、（施工員）： 負責項目的全過程管理，包括安全、質量、文明施工等方面的管理。4、（施工員）：負責項目的全過程管理，包括安全、質量、文明施工等方面的管理。5、（施工員）：負責項目的全過程管理,包括安全、質量、文明施工等方面的管理。6、（質量員）：負責該項目的質量等方面的管理。7、（資料員）：負責該項目安全及質量內業(yè)資料；資料應確保同步跟工程的進

44、度。8、（材料員）：負責后勤材料的供應，具體負責現(xiàn)場材料的堆放及場地的文明施工管理。9、（安全員）：負責該項目安全文明施工等方面的管理及安全內業(yè)資料編制等。10、（后勤）：負責門衛(wèi)及雜工管理，配合安全員現(xiàn)場文明施工管理等工作。以上分工均按各幢號及具體需要進行分工,各施工員應對其所分管項目進行全面負責。對各分管的項目應進行落實、跟蹤。凡是各分管的項目有任何問題，各分管施工員負責任,項目也將為此做出相應處罰及獎勵。二、工期制度：本項目為了確保工期按時完成,各施工員應對所分管項目的工期進行合理安排及控制,為了保證工期的順序進行,先制定工期獎罰制度。三、質量檢查制度：各施工員和質量員應對其分管項目的質

45、量全面負責，各工序進行認真檢查，將問題進行落實整改，涉及到各棟號隱蔽的項目，各棟號負責人應負責找資料員進行報驗。具體分項要求如下：1、各施工員配合質量員應認真檢查每一層、每一分項的質量，各分項在施工前應詳細地進行技術及安全交底，各分項在施工過程中，質量員應進行平行檢查，并將每一層的每一個房間位的分項的檢查質量情況及落實情況書面報給項目經理，各施工員應對檢查表內的檢測數(shù)據負責，如果實際有誤差（超規(guī)范要求）。項目將從月工資中進行罰款（罰款額度根據情節(jié)輕重而定）。2、各棟號施工員配合質量員在施工過程中進行檢查時，如有分項項目質量達不到規(guī)范要求，質量員如發(fā)現(xiàn)問題而未進行罰款，則應自行負責。項目將給予相

46、應罰款處理（罰款額度根據情節(jié)輕重而定）。工程檔案的建立與管理為規(guī)范公司工程檔案管理工作，根據國家、地方工程檔案管理有關規(guī)定，結合我司的特點，制定本制度。一、工程檔案的歸檔范圍及質量要求（一）工程檔案的歸檔范圍對于工程建設有關的重要活動，記載工程建設主要過程和現(xiàn)狀，具有保存價值的各種載體的文件，均應收集齊全，整理立卷后歸檔。（詳附件一）（二）歸檔文件的要求1、歸檔的工程文件應為原件。2、工程文件的內容必須真實、準確、清晰、幅面整潔。3、工程文件簽字不得用鉛筆、圓珠筆等不具耐久性的書寫工具。4、工程文件尺寸統(tǒng)一采用A4規(guī)格歸檔。二、工程檔案的管理機構 各工程設資料員，主要負責本門工程項目從工程準備

47、階段到竣工備案驗收過程中工程建設文件的收集、整理、立卷、編目、裝訂、檔案預驗收及移交。三、工程檔案的收集、整理、立卷、編目、裝訂、歸檔、移交、索引、保管、統(tǒng)計（一）工程檔案的收集文件形成后，文件形成責任人（經手人）必須于當天交一份原件給資料員，資料員收到文件后，當天登記入盒。（二）工程檔案的整理 按照單位工程分、分項工程及文件形成的時間先后順序進行分類排列。（三）工程檔案的立卷1、工程文件可劃分為工程準備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件五分。2、工程準備階段文件按建設程序組卷。3、監(jiān)理文件按單位工程、分工程組卷。4、施工文件按單位工程、分工程組卷。5、竣工圖按專業(yè)組卷。6、竣

48、工驗收文件按單位工程組卷。（四）工程檔案的編目1、每卷單獨編號，頁號從“1”開始，案卷不宜超過30MM;頁號編寫在單頁右下角，雙面書寫的，正面在右下角，背面在左下角，折疊后的圖紙一律在右下角。2、卷內目錄：“序號”以一份文件為單位，“責任者”填文件的直接形成單位和個人，有多個責任者的，選擇兩個主要責任者，其余用“等”代替?！拔募幪枴碧顚懝こ涛募械奈奶柣驁D號;“文件題名”填寫文件標題的名稱?！叭掌凇碧顚懳募纬傻娜掌凇Ｎ窗匆缶幠康?，每項扣罰門資料員5元。（五）工程檔案的裝訂案卷可采用裝訂與不裝訂兩種形式，文字材料必須裝訂。既有文字材料，又有圖紙的案卷應裝訂。裝訂應采用線繩三孔左側裝訂法。

49、（六）工程檔案的歸檔1、單位工程竣工驗收完成后30日內，門資料員要完成該工程檔案的歸檔工作，未按時歸檔的扣罰門資料員5元。（七）工程竣工檔案移交工程竣工驗收完成后60日內，門資料員將完整的工程竣工檔案一份移交給城建檔案館，一份移交給工程檔案室，未及時辦理移交的，扣罰門資料員5元。（八）工程檔案的索引工程代號由集團公司統(tǒng)一規(guī)定，檔號由工程檔案中心根據工程代號填寫。案卷號如：第1卷1.1.1-1專業(yè)號如：基建類1為1.1.1工程代號 如金碧花園首期為1.1樓盤代號 如金碧花園代號為1（九）工程檔案的保管工程檔案管理人員必須確保工程檔案的安全和不被流失。保持檔案室的干燥和通風，保證工程檔案不被腐蝕。

50、（十）工程檔案的統(tǒng)計工程檔案管理人員必須每月對收集、歸檔、移交、借閱情況進行統(tǒng)計，及時催促借閱到期文件的歸還。四、工程檔案保管期限保管期限分為永久、長期、短期（具體詳附件一）1、永久：是指工程檔案需永久保存。2、長期：是指工程檔案的保存期限等于該工程的使用壽命。3、短期：是指工程檔案保存20年以下。同一案卷內有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應從長。五、工程檔案密級密級分為機密、秘密兩種。同一案卷有不同密級的文件，應以高密級為本卷密級。工程準備階段文件為機密級，監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件為秘密級。六、工程檔案的借閱及銷毀按照集團公司檔案管理制度執(zhí)行。本制度由門經理負責考核門資料

51、員，工程技術經理考核工程檔案管理室檔案員。第五篇：論現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度的建設論現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度的建設 2005-7-22 8:40 經濟師張炎興 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】一、現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度建設的緊迫性企業(yè)內財務管理制度，是企業(yè)同各方面經濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產經營活動和財務管理活動的行為準則?，F(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度的建設、有著非常重要的現(xiàn)實意義。1、企業(yè)面臨的新的經濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內財務管理制度。2、目前許多企業(yè)的內財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計

52、的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。二、現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度建設的科學依據現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度的建設，其科學依據主要有以下兩個方面：1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內財務管理制度建設、才具有可操作性。2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內財務管理制度建設的目的，是為了

53、順利進行財務工作、實現(xiàn)財務目標，進而實現(xiàn)企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。三、現(xiàn)代企業(yè)內財務管理制度的制定（一）企業(yè)財務分層管理框架企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具

54、有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內紡束機制的形成。（二）企業(yè)內財務管理制度的規(guī)范體系1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在

55、何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。2、經營者財務的規(guī)范體系。有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司

56、經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協(xié)調，主要有以下內容：選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。明確公司內各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。做好內財務管理的各項基礎工作。建立內財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。四、實施企業(yè)內財務管理制度應注意的幾個問題1、內財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內財務管理制度的權性，內財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實

57、施。2、實施內財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內財務管理制度的實施。3、實施內財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。第一篇：企業(yè)內風險管理制度企業(yè)內風險管理制度第一章總則第一條為規(guī)范貴州新啟程檔案服務有限責任公司（以下簡稱“公司”）的風險管理，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經營管理水平，根據公司法、會計法、企業(yè)內控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合

58、公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：（一）將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；（二）實現(xiàn)公司內外息溝通的真實、可靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經營的效益及效率；（五）確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃， 使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第三條本制度所稱風險管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經營目標，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，建立健全風險管理體系，為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供保證的過程和方法。第四條公司風險是指未來的不確定性事項可能對公司實現(xiàn)其經營目標的影響。第五條按照公司目標的不同對風險

59、進行分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、法律風險、財務風險和經營風險。（一）戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。（二）法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。（三）財務風險：包括財務報告失真風險、資產安全受到脅風險和舞弊風險。1、財務報告失真風險：沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務會計報告，沒有按規(guī)定披露相關息，導致財務會計報告和息披露不完整、不準確、不及時。2、資產安全受到脅風險：沒有建立或實施相關資產管理制度，導致公司的資產如設備存貨、有價證券和其他資產的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、

60、舞弊風險：以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找?。（四）經營風險：經營決策的不當，妨礙或影響經營目標實現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、核準付款等。2、銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、用管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認收入及應收賬款等。3、固定資產管理環(huán)節(jié)：包括固定資產的自建、購臵、處臵、維護、保管與記錄等。4、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務人員的授權等。5、關聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關聯(lián)方的界定，關聯(lián)交易的定價、授權、執(zhí)行、報告和記錄等。6、擔保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔保、承兌、租賃