1、第PAGE7頁(yè)共NUMPAGES7頁(yè)2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本第一章總則第一條為了建立健全_公司(以下簡(jiǎn)稱公司)及其所屬全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱公司所屬單位)內(nèi)部審計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的制度化和規(guī)范化，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)、監(jiān)督職能，促進(jìn)和提升企業(yè)管理，根據(jù)_審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及公司所屬單位的所有內(nèi)部審計(jì)，各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)本制度接受內(nèi)部審計(jì)檢查和監(jiān)督。公司及公司所屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位向內(nèi)部審計(jì)部門提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性

2、、完整性負(fù)責(zé)。第三條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員第四條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為監(jiān)察審計(jì)部。監(jiān)察審計(jì)部?jī)?nèi)審工作在部門分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。依照國(guó)家法律、法規(guī)、政策以及相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職能，發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)功能。第五條監(jiān)察審計(jì)部配備具有內(nèi)審執(zhí)業(yè)資格、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的專職內(nèi)部審計(jì)人員，根據(jù)內(nèi)審工作需要，可_抽調(diào)各單位相1關(guān)人員，成立內(nèi)審工作小組，以有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第七條內(nèi)部審計(jì)人員必須遵守下列職業(yè)道德規(guī)范：1、內(nèi)部審計(jì)人員在履

3、行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)法律和法規(guī)規(guī)定。2、內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國(guó)家利益、公司利益活動(dòng)。3、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正。4、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時(shí)可聘請(qǐng)有關(guān)專家協(xié)助。5、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的資料。6、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)客觀地披露所了解的全部重要事項(xiàng)。7、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。第八條公司實(shí)行審計(jì)回避制度，內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)或被審計(jì)單位(部門)有利害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項(xiàng)審計(jì)工作。第三章內(nèi)部審計(jì)職能與職權(quán)第九條內(nèi)部審計(jì)依照法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度履行下

4、列職能：1、依照法律、法規(guī)和要求，起草、修訂內(nèi)部審計(jì)管理制度；2、根據(jù)公司年度工作計(jì)劃制定年度內(nèi)審工作計(jì)劃；3、為公司經(jīng)營(yíng)、管理決策提供可靠信息和建設(shè)性意見(jiàn)；4、負(fù)責(zé)_公司內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；5、開(kāi)展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。第十條監(jiān)察審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開(kāi)展下列審計(jì)業(yè)務(wù)：1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2、離任審計(jì)。公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時(shí)，對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)。3、工程項(xiàng)目程序?qū)徲?jì)。對(duì)公司及公司所屬單位新建、改擴(kuò)建、大修、裝修項(xiàng)目程序?qū)徲?jì)。4、內(nèi)控審計(jì)。_公司及公司所屬單位內(nèi)部控制管理制度建立和執(zhí)行情

5、況，促使各項(xiàng)工作規(guī)范化。5、專項(xiàng)事項(xiàng)的審計(jì)。對(duì)公司及公司所屬單位與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。6、后續(xù)審計(jì)：為檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所采取的糾正措施及其效果而進(jìn)行的審計(jì)。7、其他審計(jì)。公司認(rèn)為需要_的其他事項(xiàng)。第十一條內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)：1、檢查審核憑證、帳表、決算、資金和資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計(jì)單位不得拒絕；2、參加審計(jì)事務(wù)相關(guān)會(huì)議；3、對(duì)審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件及證明材料；4、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作出臨時(shí)的制止決定；5、對(duì)阻撓妨礙內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，

6、經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施；6、審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其它與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。7、對(duì)審計(jì)中的重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映；8、跟蹤被審計(jì)單位執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)作出的審計(jì)建議、意見(jiàn)和決定，限期糾正問(wèn)題，改善管理第四章內(nèi)部審計(jì)實(shí)施第十二條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：1、根據(jù)審計(jì)工作安排，制定具體審計(jì)計(jì)劃，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前，向被審計(jì)單位發(fā)送內(nèi)部審計(jì)通知郵件，特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可不通知被審計(jì)單位。2、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)獲取不同類型的審計(jì)證據(jù)。3、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)編制審計(jì)工作底稿，審計(jì)工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整

7、、記錄清晰。4、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，形成審計(jì)結(jié)論與建議，出具審計(jì)報(bào)告。5、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起_個(gè)工作日內(nèi)書面反饋意見(jiàn)；被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果執(zhí)有異議，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行研究、核實(shí)。6、將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位意見(jiàn)報(bào)監(jiān)察審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)。第十三條對(duì)簽發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)決定的審計(jì)項(xiàng)目，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)實(shí)行后續(xù)跟蹤，檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)或決定的情況。第十四條監(jiān)察審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于_人。第十五條審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿等材料歸檔管理。第五章罰則第十六條對(duì)阻撓、破壞

8、審計(jì)人員行使職權(quán)的，打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。第十七條審計(jì)人員泄露_、以權(quán)謀私、玩忽職守、弄虛作假的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予相應(yīng)的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。第六章附則第十八條本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司制度的規(guī)定執(zhí)行。第十九條本制度由公司監(jiān)察審計(jì)部解釋。2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（二）_組織編制并實(shí)施公司年度審計(jì)工作計(jì)劃;2.制定公司內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建及審計(jì)制度和方法以及檢查、評(píng)價(jià)公司及下屬單位各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度的建立、健全及執(zhí)行情況，并

9、提供咨詢意見(jiàn);3.能夠獨(dú)立負(fù)責(zé)并對(duì)公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)、舞弊調(diào)查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目，包括：制定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方案并執(zhí)行;4.能夠就審計(jì)結(jié)果與高級(jí)管理層進(jìn)行討論，簡(jiǎn)單扼要闡明關(guān)鍵問(wèn)題，并對(duì)提出的問(wèn)題提出有意義的見(jiàn)解;5.能夠獨(dú)立完成正式審計(jì)報(bào)告的撰寫工作;6.監(jiān)督審計(jì)發(fā)現(xiàn)的后續(xù)整改及落實(shí)情況;7.擁有定期收集并整理當(dāng)期審計(jì)發(fā)現(xiàn)的意識(shí)，并向高級(jí)管理層匯報(bào);8.擁有團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，與其他團(tuán)隊(duì)成員分享經(jīng)驗(yàn)以及專業(yè)知識(shí)，從而使得團(tuán)隊(duì)得以成長(zhǎng)。9.完成上級(jí)主管交辦的其他工作。2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（三）1.每年12輪SOX404合規(guī)項(xiàng)目測(cè)試2.CSA內(nèi)控自我評(píng)估抽樣測(cè)試3.識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)

10、域，進(jìn)行各位流程審計(jì)/信息系統(tǒng)審計(jì)/工程審計(jì)等4.根據(jù)舉報(bào)信息開(kāi)展舞弊調(diào)查5.撰寫審計(jì)報(bào)告，并跟進(jìn)內(nèi)控缺陷整改2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（四）1、開(kāi)展各項(xiàng)目工程進(jìn)度、質(zhì)量管理的審計(jì)工作;2、開(kāi)展集團(tuán)基建部、工程部、分子公司工程管理的審計(jì)工作;3、開(kāi)展生產(chǎn)及相關(guān)大型設(shè)備購(gòu)置、驗(yàn)收、更新改造、處置的審計(jì)工作;4、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目工程管理真實(shí)性、合規(guī)性復(fù)核，對(duì)影響經(jīng)營(yíng)的重大風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)警并全過(guò)程監(jiān)督;5、配合部門負(fù)責(zé)人開(kāi)展集團(tuán)的提質(zhì)增效檢查審計(jì)、其他專項(xiàng)審計(jì)、廉政建設(shè)、監(jiān)督等工作。2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（五）審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行按照集團(tuán)審計(jì)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，開(kāi)展相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目。咨詢向管理層提供關(guān)于內(nèi)

11、控制度的建議以幫助公司提升內(nèi)控水平。制度建設(shè)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定、集團(tuán)規(guī)定及公司的發(fā)展情況，起草和更新內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度。關(guān)系管理就內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包的相關(guān)工作，與外部審計(jì)事務(wù)所進(jìn)行溝通。審計(jì)整改跟蹤參與審計(jì)整改跟蹤工作(包括維護(hù)和更新審計(jì)跟蹤日志、對(duì)審計(jì)跟蹤進(jìn)行質(zhì)量檢查等)。主管分配的其他工作任務(wù)2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（六）1、協(xié)助建立質(zhì)量檢查體系，結(jié)合各部門工作清單推進(jìn)SOP及稽核手冊(cè)梳理;2、按計(jì)劃開(kāi)展質(zhì)量檢查工作，與部門共同制定問(wèn)題整改方案及計(jì)劃，并跟進(jìn)解決，促進(jìn)部門質(zhì)量管理工作提升;3、總結(jié)分析部門日常業(yè)務(wù)開(kāi)展中出現(xiàn)的各類問(wèn)題，針對(duì)重大問(wèn)題組織評(píng)估，出具案例分析，并組織學(xué)習(xí)分享;4、負(fù)責(zé)出具考核結(jié)果，編寫中心運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告，給部門管理工作提供參考依據(jù)。5、協(xié)助建設(shè)共享作業(yè)平臺(tái)，技術(shù)驅(qū)動(dòng)運(yùn)營(yíng)管理。2022年內(nèi)部審計(jì)管理制度范本（七）1、協(xié)助上級(jí)制定年度和月度審計(jì)計(jì)劃及其他重點(diǎn)工作;2、按程序組織實(shí)施經(jīng)營(yíng)例行、專項(xiàng)審計(jì)及舞弊調(diào)查，包括組織制