1、發(fā)電企業(yè)粉煤灰管理專項效能監(jiān)察工作方案2015年，集團(tuán)公司對公司系統(tǒng)粉煤灰管理情況統(tǒng)一組織 開展效能監(jiān)察。為切實做好此項工作，制定本方案。一、監(jiān)察依據(jù)1、集團(tuán)公司2012年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見。2、集團(tuán)公司效能監(jiān)察暫行辦法。3、集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法。4、相關(guān)的國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司規(guī)章制度。二、監(jiān)察范圍（一）企業(yè)范圍：公司所屬的燃煤發(fā)電企業(yè)。（二）時間范圍：2014年1月1日至至12月31日，必要時可追溯到以前年度。三、監(jiān)察內(nèi)容重點從以下七個方面開展粉煤灰管理情況效能監(jiān)察：（一）粉煤灰業(yè)務(wù)管理體制情況。1、粉煤灰業(yè)務(wù)是否自營，自營方式的情況；2、粉煤灰業(yè)務(wù)是否對外委托，確定對外委托單位的方

2、式以及有關(guān)費用的情況；3、粉煤灰業(yè)務(wù)是否委托燃煤電廠所屬多經(jīng)企業(yè)經(jīng)營，委托收費標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)劃分情況。（二）粉煤灰管理制度建設(shè)情況。1、是否建立粉煤灰管理的專門制度；2、制度是否涵蓋粉煤灰生產(chǎn)、銷售、核算、外運等各 方面；3、對粉煤灰生產(chǎn)、銷售、核算、外運等方面的管理責(zé) 任是否界定清晰明確。（三）粉煤灰生產(chǎn)管理情況。1、生產(chǎn)管理是否納入發(fā)電生產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)度體系；2、粉煤灰、渣的生產(chǎn)、運輸是否由發(fā)電企業(yè)根據(jù)發(fā)電 生產(chǎn)需要進(jìn)行安排；3、是否發(fā)生粉煤灰生產(chǎn)、運輸影響發(fā)電生產(chǎn)的事件；4、粉煤灰生產(chǎn)人員是否經(jīng)過電力生產(chǎn)培訓(xùn)合格上崗；5、粉煤灰生產(chǎn)安全責(zé)任是否明確。（四）粉煤灰銷售管理及收益情況。1、發(fā)電企業(yè)是否

3、有職能部門對粉煤灰銷售情況進(jìn)行管 理；2、粉煤灰銷售收入情況，發(fā)電企業(yè)粉煤灰業(yè)務(wù)的收入 情況。（五）粉煤灰核算管理情況。1、是否建立了生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計一體的粉煤灰核算管 理體制；2、粉煤灰的生產(chǎn)、銷售數(shù)量情況，耗用燃煤的數(shù)量 及灰分情況，粉煤灰生產(chǎn)、銷售數(shù)量與耗用燃煤數(shù)量之間是 否匹配；3、粉煤灰業(yè)務(wù)是否納入燃煤發(fā)電企業(yè)會計核算體系，是否建立獨立科目進(jìn)行核算。（六）粉煤灰管理效能監(jiān)察開展情況。（七）粉煤灰管理方面好的做法及意見建議。四、方法步驟本次效能監(jiān)察由集團(tuán)公司統(tǒng)一組織，并按企業(yè)自查自糾 和集團(tuán)公司重點檢查兩個階段實施。（一）自查自糾階段（2012年 月至月）。各燃煤發(fā)電企業(yè)要按照集團(tuán)公司

4、確定的監(jiān)察內(nèi)容，對本 企業(yè)2011年以來粉煤灰管理情況進(jìn)行自查自糾，分析查找 存在問題的原因，研究制訂改進(jìn)措施，并完成粉煤灰管理情 況效能監(jiān)察報告（見附件1），于 月 日前報送集團(tuán)公司監(jiān) 察部。報送資料的真實準(zhǔn)確性由企業(yè)行政主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。（二）重點檢查階段（2012年 月）。集團(tuán)公司將于 月份根據(jù)各企業(yè)自查自糾和日常掌握 的情況，選擇部分企業(yè)進(jìn)行重點檢查，并對其上報的效能監(jiān) 察報告進(jìn)行復(fù)核。集團(tuán)公司成立由安生部、審計部、財務(wù)部、監(jiān)察部參加 的效能監(jiān)察工作辦公室，具體負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)粉煤灰管理情況 效能監(jiān)察工作的組織實施。辦公室設(shè)在監(jiān)察部。附件：1、粉煤灰管理情況效能監(jiān)察報告附件1:粉煤灰管理情況

5、效能監(jiān)察報告企業(yè)名稱:主要內(nèi)容基本判斷（是/否）存在問題及原因分析改進(jìn)一、粉煤 灰業(yè)務(wù) 管理體 制情況1、粉煤灰業(yè)務(wù)是否自營，自營方式的 情況。2、粉煤灰業(yè)務(wù)是否對外委托，確定對 外委托單位的方式以及有關(guān)費用的情 況。3、粉煤灰業(yè)務(wù)是否委托燃煤電廠所屬 多經(jīng)企業(yè)經(jīng)營，委托收費標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé) 劃分情況。二、粉煤 灰管理 制度建 設(shè)情況1、是否建立粉煤灰管理的專門制度。2、制度是否涵蓋粉煤灰生產(chǎn)、銷售、 核算、外運等各方面。3、對粉煤灰生產(chǎn)、銷售、核算、外運 等方面的管理責(zé)任是否界定清晰明 確。三、粉煤 灰生產(chǎn) 管理情 況1、生產(chǎn)管理是否納入發(fā)電生產(chǎn)統(tǒng)一調(diào) 度體系。2、粉煤灰、渣的生產(chǎn)、運輸是否由發(fā) 電企業(yè)根據(jù)發(fā)電生產(chǎn)需要進(jìn)行安排。3、是否發(fā)生粉煤灰生產(chǎn)、運輸影響發(fā) 電生產(chǎn)的事件。4、粉煤灰生產(chǎn)人員是否經(jīng)過電力生產(chǎn) 培訓(xùn)合格上崗。5、粉煤灰生產(chǎn)安全責(zé)任是否明確。四、粉煤 灰銷售 管理及 收益情 況1、發(fā)電企業(yè)是否有職能部門對粉煤灰 銷售情況進(jìn)行管理。2、粉煤灰銷售收入情況，發(fā)電企業(yè)粉 煤灰業(yè)務(wù)的收入情況。五、粉煤 灰核算 管理情 況1、是否建立了生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計一體 的粉煤灰核算管理體制。2、粉煤灰的生產(chǎn)、銷售數(shù)量情況，耗 用燃煤