1、我國(guó)中小企業(yè)融資難的研究與對(duì)策隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，成長(zhǎng)性較強(qiáng)、運(yùn)行機(jī)制靈活的中小企業(yè)步入企業(yè)進(jìn)展的主流，成為助推經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的中堅(jiān)力量，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用已越來(lái)越不容忽視。機(jī)動(dòng)靈活、適應(yīng)性強(qiáng)和反映迅速的特點(diǎn)，使中小企業(yè)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展和外貿(mào)出口的要緊力量。據(jù)國(guó)務(wù)院進(jìn)展研究中心的研究成果表明，目前我國(guó)出口產(chǎn)品中的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品， 如服裝、土特產(chǎn)品、工藝品、玩具等，差不多上是由中小企業(yè)生產(chǎn)的；在出口的高技術(shù)產(chǎn)品中，也有專(zhuān)門(mén)多是中小企業(yè)提供的。同時(shí)也為國(guó)家出口創(chuàng)匯和進(jìn)展地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了重要作用。因此，中小企業(yè)的進(jìn)展是今后一段時(shí)刻內(nèi)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵。然而，我國(guó)中小企業(yè)還存在治理模

2、式落后，機(jī)構(gòu)重疊，沒(méi)有科學(xué)的組織治理架構(gòu)，部門(mén)間權(quán)責(zé)關(guān)系不清，缺少有效的信息溝通，對(duì)市場(chǎng)的響應(yīng)速度偏慢，無(wú)形中使企業(yè)的竟?fàn)幠芰档?，資金治理散亂，預(yù)算治理困難等問(wèn)題。同時(shí)，我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)力量薄弱、實(shí)驗(yàn)和設(shè)備手段相對(duì)落后，勞動(dòng)生產(chǎn)率低下，生產(chǎn)的產(chǎn)品檔次低，質(zhì)量差，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制和中小企業(yè)自身的一些特點(diǎn)和狀況，使中小企業(yè)在進(jìn)展過(guò)程中面臨著較多問(wèn)題，中小企業(yè)所獲得的融資與其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)展中的地位作用極不協(xié)調(diào)。中小企業(yè)融資難成為制約我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)展的要緊問(wèn)題。一、我國(guó)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀1、融資渠道不暢資渠道不暢是中小企業(yè)融資難的要緊因素。由于缺乏有效的擔(dān)保機(jī)制和其他融資機(jī)制的

3、平臺(tái)，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資渠道過(guò)窄?，F(xiàn)行的證券市場(chǎng)門(mén)檻較高，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制不十分健全。據(jù)中國(guó)人民銀行的調(diào)查顯示，我國(guó)中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7來(lái)自銀行貸款，即直接融資，僅占1.3。由于缺乏完備的法律愛(ài)護(hù)和政策扶持體系，中小企業(yè)也難以通過(guò)股權(quán)融資。2、中小企業(yè)獲得的信貸支持較少銀行不情愿對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款，要緊是因?yàn)橘J款交易和監(jiān)控成本過(guò)高，同時(shí)，中小企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)，信用度較低，道德風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，加大了銀行貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)成本。以河北省為例，為了給中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)搭建溝通與交流的平臺(tái)，河北省多次組織召開(kāi)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)洽談會(huì)，然而讓銀行感興趣的企業(yè)卻屈指可數(shù)。3、中小企業(yè)普遍缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源由

4、于中小企業(yè)的企業(yè)規(guī)模較小，流淌負(fù)債所占比例較大，而長(zhǎng)期負(fù)債則占專(zhuān)門(mén)少的部分，因而專(zhuān)門(mén)難獲得長(zhǎng)期的債務(wù)支持。中小企業(yè)流淌負(fù)債所占比例較大，而長(zhǎng)期負(fù)債則占專(zhuān)門(mén)少的部分，由于短期負(fù)債的成本不能資本化，關(guān)于公司特不是上市公司會(huì)計(jì)報(bào)表的觀賞性有一定的阻礙。中小股東關(guān)懷的是投資的短期利益，其反映在企業(yè)的當(dāng)期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)上，關(guān)于企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)則關(guān)懷甚少，這有可能造成股票市價(jià)的下降，減少股票下跌帶來(lái)的資本利得。應(yīng)付賬款的大量存在有可能對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)造成阻礙，加大公司的理財(cái)難度。由于短期負(fù)債的經(jīng)常發(fā)生，需要財(cái)務(wù)人員對(duì)其成本進(jìn)行經(jīng)常性的計(jì)算與治理，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求提高，增加了核算和治理方面的工作量，從而加大成本。繼而導(dǎo)

5、致我國(guó)中小企業(yè)融資困難。4、中小企業(yè)之間存在互相擔(dān)保，申請(qǐng)貸款的現(xiàn)象普遍存在假如相互擔(dān)保的公司中有一家公司因經(jīng)營(yíng)不善而蒙受損失，會(huì)引發(fā)一系列的不良的連鎖反應(yīng)，從而增加了融資的難度。5、中小企業(yè)自有資金缺乏我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)展要緊依靠自身積存、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速進(jìn)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國(guó)際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分不占我國(guó)私營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源的30和26，公司債券和外部股權(quán)融資不足1。6、中小企業(yè)債權(quán)融資，股權(quán)融資規(guī)模較小我國(guó)企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行“規(guī)模操縱、集中治理、分級(jí)審批”的方法，每年由政府部門(mén)確定債券發(fā)行打算，優(yōu)先考慮農(nóng)業(yè)、能源、交通、重點(diǎn)原材料與都市公共設(shè)施項(xiàng)目，以促進(jìn)

6、產(chǎn)業(yè)的調(diào)整。同時(shí)，債券的發(fā)行方法還規(guī)定，發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。同時(shí)還要有實(shí)力雄厚信譽(yù)良好的單位作擔(dān)保。這一系列條件也限制了中小企業(yè)進(jìn)入債券市場(chǎng)融資。7、非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中占了專(zhuān)門(mén)大的比重隨著金融秩序的整頓，一些非法借貸形式被取締，非正規(guī)融資渠道受到限制。這就使得一些非正規(guī)籌資渠道，如拆借、集資、地下鈔票莊、儲(chǔ)金會(huì)、互助會(huì)等民間借貸形式的融資渠道偃旗息鼓，游離于正規(guī)融資渠道之外的資金活動(dòng)也受到了限制，從而加重了中小企業(yè)的融資困難。二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的緣故（一）內(nèi)部緣故1、中小企業(yè)自身的特點(diǎn)所導(dǎo)致的中小

7、企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，難以吸引投資者的注意。中小企業(yè)的壽命周期一般都較短，企業(yè)的易變性和其巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是其融資困難最全然的緣故。中小企業(yè)負(fù)債能力有限，導(dǎo)致中小企業(yè)負(fù)債水平坦體偏高，盈利能力低下。中小企業(yè)種類(lèi)多，資金需求一次性量小、頻率高，加大了融資的復(fù)雜性、增加了融資的成本和代價(jià)。一些中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素養(yǎng)較低，治理水平不高，信用意識(shí)淡薄，當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)治理、開(kāi)發(fā)市場(chǎng)上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，逃廢銀行貸款，這不僅給金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全造成專(zhuān)門(mén)大

8、的威脅，而且極大的降低了企業(yè)的信譽(yù)度，嚴(yán)峻的破壞了銀企合作關(guān)系，挫傷了銀行發(fā)放貸款的積極性，加劇了中小企業(yè)貸款難度。2、中小企業(yè)的企業(yè)制度不完善，各項(xiàng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)的規(guī)章制度不規(guī)范中小企業(yè)大多是以家族經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式進(jìn)展起來(lái)的。許多中小企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低；經(jīng)營(yíng)行為短期化以及負(fù)債多、積存少，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場(chǎng)的淘汰；財(cái)務(wù)治理和經(jīng)營(yíng)治理不規(guī)范。中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全。央行的專(zhuān)題調(diào)查曾表明，部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理水平有待進(jìn)一步規(guī)范。由于部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度落后，信息不透明，缺乏審計(jì)部門(mén)確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增

9、加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度，銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。這些問(wèn)題總是在一定程度上阻礙了中小企業(yè)的整體形象，成為制約中小企業(yè)進(jìn)展的突出問(wèn)題。3、中小企業(yè)的抵押貸款困難中小企業(yè)可抵押物少，且抵押物的折扣率高。同時(shí)，銀行抵押擔(dān)保評(píng)估登記部門(mén)分散，手續(xù)繁瑣，評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范，隨意性專(zhuān)門(mén)大，費(fèi)用也較高，造成企業(yè)抵押貸款困難。 中小企業(yè)缺乏可用于抵押擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)。中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率一般都較高，導(dǎo)致申請(qǐng)新貸款抵押物不足。而商業(yè)銀行又以追求穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，在如此的情況下，即使銀行有大量的可放貸資金，但因?yàn)橹行∑髽I(yè)難以滿(mǎn)足銀行的貸款準(zhǔn)入條件，因而獲得的貸款機(jī)會(huì)相對(duì)大企業(yè)而言就專(zhuān)門(mén)小。 除此之外，企業(yè)的人才缺

10、乏，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的合同意識(shí)、履約水平和誠(chéng)信觀念淡薄，惡意舉債、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，少數(shù)企業(yè)逃廢或懸空銀行貸款、不良融資率高阻礙了銀行信貸投放的信心。（二）外部緣故1、銀行方面銀行的內(nèi)部機(jī)制存在一定的問(wèn)題。銀行體制改革強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制的建立，各大國(guó)有銀行為了幸免風(fēng)險(xiǎn)，上收基層信貸權(quán)，要緊提供給重點(diǎn)行業(yè)和大企業(yè)的貸款。另外，銀行實(shí)行了貸款第一責(zé)任人制度，確立了信貸員承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的終身責(zé)任。如此一來(lái)銀行信貸人員首先看到的是中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，產(chǎn)品市場(chǎng)尚待開(kāi)拓，技術(shù)尚待革新，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，沒(méi)有內(nèi)在的驅(qū)動(dòng)力去認(rèn)真分析企業(yè)申請(qǐng)項(xiàng)目貸款的可行研究報(bào)告，去現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查并發(fā)覺(jué)這些中小企業(yè)的潛力和進(jìn)展機(jī)會(huì)，更談不上

11、為企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)，關(guān)心企業(yè)找到贏利的模式。因此，現(xiàn)有銀行機(jī)制上的固有缺陷，是中小企業(yè)“貸款無(wú)門(mén)”的一個(gè)重要緣故。銀行關(guān)于中小企業(yè)的貸款準(zhǔn)入門(mén)檻設(shè)定過(guò)高，貸款方式設(shè)計(jì)單一，手續(xù)繁雜。而且，小額信貸發(fā)放存在諸多法律障礙，要緊表現(xiàn)為過(guò)分注重?fù)?dān)保物、抵押物和第三方擔(dān)保，而忽略了對(duì)借款人本身的現(xiàn)金流量那個(gè)第一償還能力的審視。 銀行對(duì)自身利益的追求。銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款成本高而收益低。中小企業(yè)盡管借款數(shù)額小，期限短，但在銀行的每筆業(yè)務(wù)流程完全相同，而對(duì)中小企業(yè)提供貸款與向國(guó)有大中型企業(yè)提供貸款的手續(xù)完全一樣。與此同時(shí)，中小企業(yè)本身一些固有的缺陷，使銀行對(duì)其貸款存在抵押擔(dān)保難、跟蹤監(jiān)督難和債權(quán)維護(hù)難。因

12、此不愿向中小企業(yè)發(fā)放貸款。銀行設(shè)立的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)較少。小企業(yè)一般都在距離較近的范圍內(nèi)查找金融服務(wù)，這就要求為小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須具備較多的分支機(jī)構(gòu)，而建立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供資金支持的金融機(jī)構(gòu)存在資金籌措、信息收集、強(qiáng)化監(jiān)管等方面的諸多困難。西方國(guó)家的實(shí)證研究還發(fā)覺(jué)，銀行規(guī)模與銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款比率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，即小銀行比大銀行更加傾向于向中小企業(yè)提供貸款(如表1所示)。因?yàn)榇筱y行為中小企業(yè)提供融資服務(wù)時(shí)，單位資金的交易成本和信息成本相對(duì)較高，專(zhuān)門(mén)難與中小企業(yè)建立穩(wěn)定、緊密的合作關(guān)系。與大銀行的情形不同，中小銀行的服務(wù)對(duì)象比較集中于特定的較小的區(qū)內(nèi)。小銀行關(guān)于所在地區(qū)內(nèi)數(shù)量眾多的中小企業(yè)

13、的經(jīng)營(yíng)治理和資信狀況比較了解, 而且容易建立起持續(xù)的信息積存。表1 銀行規(guī)模對(duì)中小企業(yè)貸款的阻礙(美國(guó)) 單位:%不同規(guī)模的銀行 中小企業(yè)貸款占企業(yè)貸款的比重 中小企業(yè)貸款占銀行資產(chǎn)的比重小于1億美元 96.7 8.91億3億 85.2 8.83億10億 63.2 6.910億50億 37.8 4.9大于50億 16.9 2. 92、政府方面政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但國(guó)家向大企業(yè)傾斜的政策并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。同時(shí)，相關(guān)的法律政策缺失，使中小企業(yè)融資難上加難。我國(guó)沒(méi)有從法律上確認(rèn)中小企業(yè)的相對(duì)專(zhuān)門(mén)地位。另外，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的治理、考核中，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小

14、企業(yè)服務(wù)的制度和規(guī)范，沒(méi)有把企業(yè)客戶(hù)按大、小區(qū)不開(kāi)來(lái)，而是把大、小企業(yè)籠統(tǒng)對(duì)待。 3、資本市場(chǎng)目前，我國(guó)資本市場(chǎng)還專(zhuān)門(mén)不完善，通過(guò)直接融資渠道中小企業(yè)難以獲得所需資金。從股權(quán)融資來(lái)看，企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)。證券交易所都設(shè)置了專(zhuān)門(mén)高的門(mén)檻，從而限定了一部分企業(yè)。目前我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)的進(jìn)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于股票市場(chǎng)的進(jìn)展，規(guī)模小、信譽(yù)等級(jí)相對(duì)較差的中小企業(yè)難以通過(guò)發(fā)行債券的方式融通資金。三、我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一個(gè)長(zhǎng)期卻刻不容緩的過(guò)程。能夠通過(guò)政策性融資渠道的建立，直接融資方式的創(chuàng)新，以及間接融資渠道的拓展等方式，改變我國(guó)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題。解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)

15、策要緊靠企業(yè)能力的提升和企業(yè)外部環(huán)境的營(yíng)造。具體包括以下幾個(gè)方面： （一）、中小企業(yè)本身1、中小企業(yè)要通過(guò)改革轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制通過(guò)改組優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)治理，面向市場(chǎng)，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品的更新。按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。現(xiàn)在企業(yè)獲得成功的最重要的要素之一便是引進(jìn)并嚴(yán)格執(zhí)行一套理想的財(cái)務(wù)治理制度。中小企業(yè)只有健全各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)治理，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)合法，才能保障銀企關(guān)系的可持續(xù)進(jìn)展。同時(shí)，也只有規(guī)范財(cái)務(wù)治理，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)合法，才能贏得客戶(hù)，贏得商機(jī)，保障自身經(jīng)營(yíng)良好運(yùn)作。2、中小企業(yè)要強(qiáng)化信用觀念，構(gòu)筑良好

16、的企業(yè)和銀行的關(guān)系中小企業(yè)要強(qiáng)化信用意識(shí)，按時(shí)還本付息，有困難時(shí)與銀行協(xié)商解決，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資制造條件。中小企業(yè)除應(yīng)建立起規(guī)范的產(chǎn)權(quán)制度外，還必須建立起與企業(yè)法律地位適應(yīng)的有效的財(cái)務(wù)制度，提高信用水平和資信質(zhì)量。 中小企業(yè)應(yīng)注重自身的完善與規(guī)范化，解決信貸困難應(yīng)從自身做起, 積極向規(guī)范化、合理化、標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)展. 同時(shí)還要利用一些信譽(yù)優(yōu)秀的中介機(jī)構(gòu), 共同完成審計(jì)報(bào)告等信貸時(shí)必需的文件, 利用“客觀、公正、全面”的審計(jì)報(bào)告和商業(yè)打算提高融資的成功率. 只有中小企業(yè)勇敢面對(duì)自身的種種問(wèn)題,積極加強(qiáng)自身融資的法律規(guī)范建設(shè), 樹(shù)立良好的信譽(yù), 才能使融資困難從全然上得到解決.3、中小企業(yè)

17、進(jìn)展要實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化并提高營(yíng)銷(xiāo)能力，調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和質(zhì)量絕大多數(shù)的中小企業(yè)機(jī)制靈活，治理成本較低。但要想在經(jīng)濟(jì)進(jìn)展中發(fā)揮更大作用，就要使中小企業(yè)形成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的差異，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，認(rèn)真做好市場(chǎng)細(xì)分，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)化。營(yíng)銷(xiāo)能力的提高也是中小企業(yè)進(jìn)展的關(guān)鍵。企業(yè)的創(chuàng)新能力越強(qiáng)，其進(jìn)展壯大和融資的能力也會(huì)越強(qiáng)。因此營(yíng)銷(xiāo)在企業(yè)中顯得尤其重要。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持出口市場(chǎng)多元化、集約化，以質(zhì)取勝，用好出口退稅政策，調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極有效利用外資，提高利用外資水平。4、中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的品牌建設(shè)這次全球金融危機(jī)中，擁有自主品牌的企業(yè)表現(xiàn)出了更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而大部分中小企業(yè)卻缺乏自身的品牌。這與中小

18、企業(yè)的品牌意識(shí)不強(qiáng)、品牌建設(shè)投入不夠有關(guān)。中小企業(yè)應(yīng)依照自己的綜合實(shí)力，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，不斷提高自己的知名度與美譽(yù)度，讓品牌這種無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)進(jìn)展注入活力。（二）中小企業(yè)的外部環(huán)境1、加強(qiáng)政府扶持，制造良好的外部環(huán)境政府是解決中小企業(yè)融資困難的重要途徑。為切實(shí)愛(ài)護(hù)中小企業(yè)利益，應(yīng)將政府扶持納入法制化軌道，建立健全法制體系。同時(shí)，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政扶持，尤其是技術(shù)含量高，進(jìn)展前景較好的企業(yè)。財(cái)政扶持具有一定的引導(dǎo)功能，要緊通過(guò)補(bǔ)貼方式來(lái)進(jìn)行，其應(yīng)用環(huán)節(jié)要緊集中在鼓舞中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓舞中小企業(yè)出口等方面，包括就業(yè)補(bǔ)貼、研究與開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼等。政府還應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化中小企業(yè)的進(jìn)

19、展環(huán)境，如清理收費(fèi)項(xiàng)目，簡(jiǎn)化項(xiàng)目程序，拓展進(jìn)展空間，支持中小企業(yè)參與流通現(xiàn)代化建設(shè)，進(jìn)展連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送、電子商務(wù)等新型業(yè)務(wù)；強(qiáng)化人才隊(duì)伍支撐，提高治理者素養(yǎng)，加大培訓(xùn)力度；提高土地資源利用效果，盤(pán)活土地資源；加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)工作考核和運(yùn)行監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制等。政府應(yīng)加快社會(huì)信用體系建設(shè)。作為中小企業(yè)融資時(shí)刻離不開(kāi)“信用”二字，沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資專(zhuān)門(mén)難順利開(kāi)展。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。增強(qiáng)企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念，在良好信用環(huán)境下改善二者之間的關(guān)系。同時(shí)還可建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中

20、小企業(yè)信用治理監(jiān)督社會(huì)化，并加大對(duì)企業(yè)違約的懲處力度。政府要健全服務(wù)體系，組建各類(lèi)面向中小企業(yè)的社會(huì)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新融資形式。通過(guò)社會(huì)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、融資等方面的咨詢(xún)服務(wù)，以及資信評(píng)估和項(xiàng)目評(píng)估等服務(wù)機(jī)構(gòu)。重要的是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立相應(yīng)的扶持基金，如中小企業(yè)進(jìn)展基金、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金等，建立多層次的中小資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)解決中小企業(yè)融資難。由于現(xiàn)在銀行是自負(fù)贏虧企業(yè)化運(yùn)作，假如出現(xiàn)壞賬，銀行要自己承擔(dān)，因此對(duì)一些達(dá)不到條件的中小企業(yè)可不能放貸。政府成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為前景好、科技含量高的項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保，便能夠使銀行能放心貸款，而中小企業(yè)也能獲

21、得資金。同時(shí)，政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)和創(chuàng)新信貸服務(wù)。鼓舞各商業(yè)銀行積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)手段，改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。切實(shí)發(fā)揮銀行中小企業(yè)信貸部門(mén)的作用，推出符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品、建立符合中小企業(yè)特點(diǎn)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)操縱和內(nèi)部操縱等制度。2、銀行方面支持隨著我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外資開(kāi)放，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將更為激烈。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)，其目的確實(shí)是鼓舞和引導(dǎo)國(guó)內(nèi)金融企業(yè)及早占據(jù)中小企業(yè)市場(chǎng)。商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念, 注重加大對(duì)利率、風(fēng)險(xiǎn)操縱和綜合融資服務(wù)的治理工作, 加大對(duì)中小企業(yè)的信貸. 商業(yè)銀行應(yīng)依照企業(yè)的信用等級(jí)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、綜合效益等相關(guān)因素劃分不同的信用等級(jí), 給予不同的貸款優(yōu)惠政策, 對(duì)具有高科技含量、高附加值、高成長(zhǎng)性的朝陽(yáng)行業(yè)給予特不扶持。銀行需要不斷創(chuàng)新，原來(lái)單一的貸款支持向提供全方位、多元化的金融服務(wù)支持方向轉(zhuǎn)化，推出適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品。以河北省為例，工商銀行針對(duì)中小企業(yè)固定資產(chǎn)少、抵押物不足的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)了流淌資金循環(huán)貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、專(zhuān)利權(quán)利質(zhì)押貸款、倉(cāng)單質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)品種以及買(mǎi)方付息票據(jù)貼現(xiàn)、法人賬戶(hù)透支等業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓寬