1、 v.2011 17/17目 錄總則業(yè)務模式流程圖程序內部控制文件/表格清單 HYPERLINK 2010年度供方名錄.xls 年度合格供方名錄銷售出差拜訪客戶情況記錄表詢價單成本預算表客戶報價單供方評價記錄表合同結算表客戶滿意度調查表客戶投訴處理表遠期結售匯單證清單進口產(chǎn)品說明開票申請書貨物簽收單合同歸檔資料清單工作號合同號的編制規(guī)定總 則制訂本手冊旨在規(guī)范公司業(yè)務流程管理，對業(yè)務流程管理體系持續(xù)改進以及預防不合格來更好地滿足客戶的需求，從而使客戶滿意。本手冊引用了ISO9000：2000質量管理體系標準。每年3、7、11月進行公司質量檢查工作，平時不定期進行質量檢查工作。本手冊系業(yè)務操作流

2、程的工作指導書，對公司的日常管理并未納入。本手冊的解釋由公司股東會負責。業(yè)務模式公司目前開展的7種業(yè)務模式如下：自營進口：指與國內需方簽訂銷售合同后，公司與國外供方簽訂進口合同，以自有資金購進國外貨物、報關完稅；交貨后，公司開具增值稅票向國內需方收取人民幣貨款的業(yè)務模式。適用于貿易公司代理進口：指與國內委托人簽訂委托代理進口協(xié)議后，公司以自己的名義代委托人與國外供方簽訂進口合同，由委托人支付進口貨款、稅款及相關費用；提供服務后，公司開具服務業(yè)發(fā)票向委托人收取代理費的業(yè)務模式。適用于貿易公司自營出口：指與國外需方簽訂出口合同后，公司與國內供方簽訂采購合同，以自有資金購進國內貨物，報關出口后向國外

3、需方收取外匯貨款的業(yè)務模式。本業(yè)務模式下的出口退稅由公司辦理。適用于貿易公司代理出口：指與國內委托人簽訂委托代理出口協(xié)議后，公司以自己的名義代委托人與國外需方簽訂出口合同，由委托人提供出口貨物，公司收取國外需方的外匯貨款，結匯后支付給委托人；提供服務后，公司開具服務業(yè)發(fā)票向委托人收取代理費的業(yè)務模式。本業(yè)務模式下的出口退稅由委托人辦理。適用于貿易公司內購內銷：指與國內需方簽訂銷售合同后，公司與國內供方簽訂采購合同，以自有資金購進國內貨物；交貨后，公司開具增值稅票向國內需方收取價款的業(yè)務模式。適用于貿易公司適用于工程公司咨詢服務：指與委托人咨詢服務合同后，公司利用自身的know-how為委托人提

4、供技術或者商務解決方案，開具服務業(yè)發(fā)票向委托人收取報酬的業(yè)務模式。適用于貿易公司適用于工程公司居間服務：指與委托人簽訂居間合同，公司作為居間人向委托人報告訂立合同的機會或者提供訂立合同的媒介服務；促成合同成立后，公司開具服務業(yè)發(fā)票向委托人收取報酬的業(yè)務模式。適用于貿易公司適用于工程公司流程圖學習、開發(fā)新產(chǎn)品客戶維護、開發(fā)與營銷書面報價及技術澄清合同談判及簽署移交前期資料處理客戶投訴客戶滿意度調查銷售部 商務管理部成本預算及報價供方評估合同簽署填報合同結算表合同履行合同完結歸檔財務部審核合同結算表銷售臺帳列支款項收支收匯核銷出口退稅開票結算總經(jīng)理成本預算表終審合同結算表終審簽署重大合同（圖 1）

5、程序1.0 - 7.0項下程序適用銷售部門崗位學習、開發(fā)新產(chǎn)品熟悉公司現(xiàn)有的產(chǎn)品目錄、性能、價格；參與部門內部或供方開展的技術交流和培訓，及時跟進行業(yè)發(fā)展最新動態(tài)；密切與供方的合作關系，了解其價格體系、促銷及獎勵政策；與商務管理部共同對供方進行管理及考評，形成 HYPERLINK 2010年度供方名錄.xls 年度合格供方名錄，附表1；開發(fā)和引進滿足客戶需求的、性價比高、品質優(yōu)的新產(chǎn)品；爭取成為新產(chǎn)品的廣西獨家代理商或重點分銷商?？蛻艟S護、開發(fā)與營銷老客戶維護：建立客戶數(shù)據(jù)庫，通過客戶關系管理CRM，與客戶建立起長期、穩(wěn)定、相互信任的良好關系；通過優(yōu)惠措施、提供個性化的服務或全面解決方案，使高

6、價值的客戶成為公司的忠誠客戶；制造客戶的退出壁壘，通過產(chǎn)品和商業(yè)模式的持續(xù)改進和創(chuàng)新，提高客戶的轉移成本和門檻。新客戶開發(fā)流程：市場細分目標市場產(chǎn)品定位；按照年度分區(qū)銷售方案，銷售人員有計劃對所轄區(qū)域內的客戶開展前期調研；全面了解客戶的情況，完善年度銷售計劃表的基本信息；公司高管組織銷售部不定期對新客戶進行評審（產(chǎn)業(yè)前景、需求、投資風險收益），通過評審的列入年度銷售計劃表，確定跟進銷售人員。銷售跟蹤及推進開展產(chǎn)品組合營銷，傳遞客戶價值Customer Value - 質量、價格、便利、及時送貨以及售前售后服務在內的利益組合；保持與客戶的密切聯(lián)絡與溝通，包括提供產(chǎn)品資料、進行技術交流、引導產(chǎn)品選

7、型（品牌、規(guī)格型號）；了解目前競爭品牌/代理商的產(chǎn)品差異、銷售業(yè)績、價格策略、企業(yè)規(guī)模等基本情況；出差拜訪客戶后3日內，填報銷售拜訪客戶情況記錄表，附表2；每月開展客戶關系研討，報告銷售進度以及遇到的問題與困難，挖掘客戶需求，補充完善年度銷售計劃表；每季度匯總銷售拜訪客戶情況記錄表，更新銷售計劃表。書面報價及技術澄清銷售部收到客戶的詢價單/招標文件后，須與商務管理部交接，即向供方發(fā)出 HYPERLINK 2010-慧天詢價單.xls 詢價單，內容包括以下，附表3：商品名稱；規(guī)格型號；數(shù)量；優(yōu)惠價格或折扣；交貨期；交貨地點；運輸、保險費用的負擔；付款方式；質量保證；業(yè)績表。成本預算：銷售收到供方

8、的報價信息后，交由商務管理部按照9.0項填報成本預算表。制作報價文件：根據(jù)客戶的不同要求，由商務管理部按第9.0條統(tǒng)一制作客戶報價單；或由商務管理部配合銷售部制作投標文件，其中銷售部負責技術文件，商務管理部負責商務文件。報價或投標：在規(guī)定的時限內，由銷售對外報價。技術澄清：銷售人員負責就客戶提出的技術問題進行答疑或澄清。合同談判及簽署客戶確認報價或發(fā)出中標通知書后，銷售部向商務管理部領取合同編號、合同文本；在公司授權范圍內，與供方進行商務談判并簽訂采購合同；付款方式上應爭取零預付款或要求供方接受銀行遠期承兌匯票，并留下質保金；在公司授權范圍內，與最終用戶進行商務談判并簽訂銷售合同；付款方式上應

9、爭取最高比例的預付款、進度款和交貨款，不留質保金或最低比例的質保金；采購合同和銷售合同的技術附件由銷售人員每頁小簽；授權副總經(jīng)理簽署的合同須同時滿足以下四個條件，其中任何一個條件不滿足的合同均由總經(jīng)理簽署。單個合同金額100萬元人民幣；單個合同墊資金額50萬；報價加成率15%；預留費用比例3%。移交前期資料：銷售部移交商務管理部的前期資料包括，客戶詢價單；供方報價單；供方資質文件；客戶報價單/投標文件；采購合同/進口合同/委托代理出口協(xié)議；銷售合同/委托代理進口協(xié)議/出口合同；銷售拜訪客戶情況記錄表。處理客戶投訴所有客戶合理投訴均須填制客戶投訴處理單，附表9，并在24小時內作出響應；若屬于選型

10、錯誤、性能與合同規(guī)定不符等技術事故，銷售部須及時聯(lián)系供方，確定事故發(fā)生原因及補救措施；然后由銷售人員深入與客戶進行溝通，及時處理客戶不滿；若屬于交貨推遲、貨物短少、破損等商務事故，商務管理部須及時與供方、運輸公司、保險公司等責任人聯(lián)系，確定事故發(fā)生原因及補救措施；然后由商務部門與客戶進行溝通，及時處理客戶不滿；客戶投訴處理完畢后，銷售均須對客戶進行電話/當面回訪，征詢客戶對處理結果滿意度和改進意見；若通過協(xié)商仍無法達成一致意見的，則按第12條程序辦理。客戶滿意度調查銷售部應對每個客戶至少開展一次年度滿意度調查，作為改進制造商產(chǎn)品質量的參考；同時可以持續(xù)改進公司服務質量，降低客戶流失率；客戶滿意

11、度調查內容，附表8。8.0 - 14.0項下程序適用商務管理部崗位成本預算及報價提供每一項產(chǎn)品或者服務前，均應由商務管理部進行成本預算；依照不同的業(yè)務模式，由商務管理部經(jīng)理建立工作號檔案電子檔案，分配跟進的商務助理，填報公司統(tǒng)一編制的 HYPERLINK 2010已發(fā)布公告/成本預算表Skywise2010.xls 成本預算表，附表4；商務助理應向銷售人員收集填報成本預算表需要的完整信息后逐項錄入，計算出對外報價、預算營業(yè)利潤；書面報價：由商務管理部統(tǒng)一制作公司的書面報價文件；根據(jù)客戶的不同要求，由商務管理部制作 HYPERLINK 報價單.xls 客戶報價單，附表5；或由商務管理部配合銷售部

12、制作投標文件，商務管理部負責商務文件部分；成本預算表打印，附上供方報價單客戶報價單或投標文件，逐級報批，流程為：銷售商務助理商務管理部經(jīng)理副總經(jīng)理；超出副總經(jīng)理授權范圍的，由總經(jīng)理審核批準；注：“預留費用金額”須在成本預算表中確定，并作為合同結算的依據(jù)；經(jīng)銷售初審簽字，報總經(jīng)理審批后方可加蓋公章，進行對外報價或投標。供方評估適用范圍：適用于公司評價和選擇與影響質量有關的所有產(chǎn)品和服務的供方；評價時間：與供方正式簽約前；評價內容：供方的資質文件，包括：營業(yè)執(zhí)照；稅務登記證；質量管理體系；商務管理部經(jīng)理負責組織本部門對供方進行初步評價，并將評價結果記錄于 HYPERLINK 供方評價記錄表.xls

13、 供方評價記錄表，附表6。合同簽署客戶確認公司報價，或公司收到中標通知書后，商務管理部確定合同編號、合同文本，附上供方報價單客戶報價單供方評價記錄表，按程序4.5規(guī)定授權范圍由副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽署。工作號合同號的編制規(guī)定，附表15。填報合同結算表銷售合同、采購合同簽訂后，依照不同的業(yè)務模式，由商務助理按照合同的內容逐項錄入 HYPERLINK 2010已發(fā)布公告/合同結算表Skywise2010.xls 合同結算表，附表7；合同結算表打印，附上銷售合同采購合同后逐級審核，流程為：商務助理商務管理部經(jīng)理會計總經(jīng)理，確認合同開始執(zhí)行；合同履行完畢后，由商務管理部經(jīng)理和會計分別在合同結算表簽字，確認

14、合同完結。履行合同（自營/代理）進口流程圖（圖 2）辦理證件按照報關實用手冊海關HS編碼確定的監(jiān)管條件辦理進口證件；凡屬自動進口許可證管理的商品，且一次采購產(chǎn)品合同估算價格在100萬元人民幣以上的，按照商務部令2004年第13號機電產(chǎn)品國際招標投標實施辦法規(guī)定，須進行國際招標后方可辦證。租船訂艙為使我們的客戶得以享受及時便捷的服務，公司推行“門到門”的服務，即以EXW、FOB、FCA價格條款簽訂的采購合同/進口合同，供方無義務辦理運輸?shù)?，均由商務管理部統(tǒng)一辦理。國際運輸：包括海運、陸運、空運和多式聯(lián)運。進口貨物裝運前，商務管理部應對外發(fā)盤詢價，選擇信譽良好、運費價格優(yōu)惠的物流公司作為承運人，簽

15、訂書面運輸合同，訂明運費金額及支付方式（預付/到付），裝運計劃安排，運輸途中注意事項，以及到達目的地后的卸貨安排及費用負擔等。國內運輸：包括船運、陸運、空運和多式聯(lián)運。進口貨物抵港清關后，商務管理部應與資信良好的承運人聯(lián)系并簽訂書面運輸合同，確定雙方的權利義務（包括：收貨人的名稱、收貨地點、貨物的名稱、數(shù)量、運費、違約責任等）。通常情況下，貨到現(xiàn)場車板交貨，卸車費用由客戶負擔。發(fā)貨前應備妥“貨物簽收單”隨貨物交收貨人簽收，附表13。開具運輸發(fā)票：代理進口業(yè)務模式下，要求承運人開具委托方為抬頭的運輸發(fā)票；自營進口或內購內銷業(yè)務模式下，要求承運人開具以公司為抬頭的“公路內河運輸專用發(fā)票”。運輸保險

16、選擇適當?shù)耐侗ｋU別（一切險”All Risks”、水漬險”WA”、平安險”FPA”）：應綜合考慮貨物的特性、包裝，運輸?shù)募竟?jié)、船舶、線路、停靠的港口等影響貨物損失的風險因素；選擇合適的保險公司：應充分考慮各保險公司的經(jīng)濟實力和經(jīng)營的穩(wěn)定性、保險費率的高低、理賠情況及其所提供的服務；投保手續(xù)：如實填寫保險單上的相關內容，保證與進口合同和/或信用證上的規(guī)定相一致，并且盡可能投保到內陸目的地（委托方/客戶現(xiàn)場）；對于CIF、CIP條款成交的進口合同，考慮到保險責任在貨物運離倉庫后即告終止，清關后的內陸運輸必須另外投保；保險費發(fā)票抬頭的確定：若為自營進口業(yè)務模式則為我司，若為代理進口則為委托方；商務管

17、理部應妥善保管保險單或保險憑證在合同卷宗內。審單付匯凡涉及到外匯收支的合同，商務管理部均應向銀行申請優(yōu)惠手續(xù)費、匯率，并敘做貿易金融產(chǎn)品，以降低匯率波動的風險；單據(jù)準備按照“遠期結售匯單證清單”規(guī)定，附表10。預付款保函（Advance Payment Guarantee）審核：收到國外銀行信開的預付款保函后，商務管理部應即要求我方銀行審核保函的真實性，國外銀行電開的保函勿須再核實；支付預付款：以電匯（T/T）支付預付款的，需登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺，進行合同及單筆付匯信息登記，一個工作日后再登錄平臺，查詢外管局審核結果。如審核通過即可輸入銀行代碼指定付匯銀行，同時備妥以下全套進口單據(jù)，

18、由銀行辦理付匯手續(xù)。在到貨90天后以電匯（T/T）支付貨款的，則需在網(wǎng)上服務平臺進行延期付款登記。銀行電匯申請書；單位購買外匯申請書；進口合同；國外形式發(fā)票；委托代理進口協(xié)議（代理進口業(yè)務模式下另附）；貨到付款：以電匯（T/T）支付全部貨款的，除上述第2）條A-E項單據(jù)外，另需提供：海關進口貨物報關單（正本）；電子口岸操作員卡。信用證結算：信用證的開立：在進口合同規(guī)定的開證日期前，商務助理應備妥以下單據(jù)。開證申請書（英文）；進口開立L/C申請書（中文）；購匯申請書；進口合同（復印件）；委托代理進口協(xié)議（復印件，代理進口業(yè)務模式下另附）。信用證開出后，向開證銀行索取信用證副本、開證申請書副本留存

19、。信用證的更改、延期若需對已開立的信用證進行更改或延期，應明確改證費用應由何方承擔；在代理進口業(yè)務模式下，還應得到委托方的同意和書面確認；商務管理部填寫信用證更改申請書；信用證修改后，須向開證銀行索取信用證修改書副本留存。信用證的議付：收到開證銀行送達的議付單據(jù)后，商務管理部應根據(jù)UCP600（國際商會2007年修訂本）規(guī)定，認真審核單據(jù)的真實性和單據(jù)之間的一致性，在確保“單單一致、單證相符”的前提下，在付款通知單簽署同意付款/承兌的初步意見；若發(fā)現(xiàn)單據(jù)、單證之間出現(xiàn)不符點時，商務管理部應立即向委托方提示不符點的具體內容。在委托方認為可以接受不符點并愿意同意付款/承兌時，委托方應出具同意接受不

20、符點并同意付款/承兌的書面通知，商務管理部憑此在付款通知單簽署同意付款/承兌的初步意見；在銀行規(guī)定的工作日內憑同意付款/承兌的付款通知單向銀行換取正本單據(jù)。信用證的拒付：若對單據(jù)的真實性有疑問或發(fā)現(xiàn)單據(jù)、單證之間出現(xiàn)不符點，商務助理應及時向部門經(jīng)理報告，并向委托方書面提示不符點的內容以及可能造成的后果；在得到委托方同意拒付的書面確認后，在付款通知單簽署拒絕付款的意見。進口貨物通關后，商務管理部應及時向海關領取貨物進口報關單正本，及時進入國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺進行到貨注銷；如外管局進行季度貨物總量核查數(shù)據(jù)不匹配，須提交：進口付匯逐筆核查報告表；進口付匯核查憑證（銀行T/T申請書）；進口貨物報

21、關單；進口合同；商業(yè)發(fā)票。檢驗檢疫商品檢驗的分類：分為法定檢驗和非法定檢驗二類。法定檢驗：指按照中華人民共和國商品檢驗法規(guī)定，對海關監(jiān)管條件為“A”的商品實施的檢驗，包括以下，列入出入境檢驗檢疫機構實施檢驗檢疫的進出境商品目錄的商品；列入中華人民共和國實施強制性產(chǎn)品認證的產(chǎn)品目錄的商品；成套設備；合同條款約定實施檢驗的商品；2010年11月1日起執(zhí)行的廣西檢驗檢疫局大型進口成套設備檢驗監(jiān)管工作規(guī)范（試行）規(guī)定的合同金額200萬美元以上（含200萬美元）項目進口設備；其他法律、行政法規(guī)規(guī)定實施檢驗的商品；非法定檢驗：除法定檢驗規(guī)定的商品外，由收貨單位、最終用戶對商品的質量、包裝和數(shù)量、重量自行進

22、行檢驗。檢驗檢疫的程序報檢：法定檢驗貨物運抵目的港后，商務管理部應備妥以下單據(jù)，委托代理報檢單位向檢驗檢疫局申請對貨物及其包裝進行檢驗檢疫，領取“入境貨物通關單”作為報關隨附單據(jù)之一。報檢委托書；進口合同；發(fā)票；裝箱單；二程船提單；進口批準文件（復印件）；列入中華人民共和國實施強制性產(chǎn)品認證的產(chǎn)品目錄的產(chǎn)品，另須提交由制造商提供的中國指定認證機構頒發(fā)的3C（China Compulsory Certificate）認證證書。出具檢驗檢疫證書經(jīng)檢驗檢疫合格的，勿需檢驗檢疫局出具檢驗證書；貨物經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)質量、數(shù)量不合格的，商務管理部應及時向出入境檢驗檢疫機構申請出具檢驗證書；包裝物經(jīng)檢疫發(fā)現(xiàn)病蟲害

23、的，商務管理部應及時向出入境檢驗檢疫機構申請出具檢疫證書，并及時書面通知進口合同供方，要求其書面確認承擔相關費用。在檢驗檢疫局的監(jiān)督下，將貨物的木質包裝拆除并進行除害處理，無法拆除的，連同貨物一起作除害處理；無法作除害處理的，隨貨物一起作退運處理。易地檢驗：進口商品一般應在卸貨地檢驗，或者按照合同和國際慣例要求的地點檢驗，但下列進口商品可進行易地檢驗。由卸貨地檢驗檢驗局（一次報檢）出具入境貨物調離通知單，在使用地進行二次報檢后，由使用地檢驗檢疫局實施檢驗。進口的機械、儀器、成套設備，以及在卸貨口岸開箱后無法重新包裝的，特別是機電儀商品的質量還要結合安裝檢測，調試運轉過程檢驗，因此，要在最終用戶

24、安裝現(xiàn)場檢驗；凡由內地收貨、用貨的，或者在內地儲存的，在國內轉運途中又不易變質、變量、而包裝又完好無損的進口商品，由到貨地出入境檢驗檢疫機構檢驗，并簽發(fā)到貨地出入境檢驗檢疫機構證書。口岸出入境檢驗檢疫機構應將口岸了解到的有關情況，及時分送有關內地出入境檢驗檢疫機構；進口商品，凡合同中約定需由賣方來我國共同檢驗，或在到貨后發(fā)現(xiàn)問題，確屬賣方責任而需經(jīng)賣方派人會同檢驗的，一定要在合同約定的檢驗地點檢驗；集裝箱運輸?shù)倪M口商品，可在拆箱地點檢驗。檢驗檢疫費發(fā)票抬頭應事先確定，若為自營進口業(yè)務模式則為我司，若為代理進口則為委托方。清關納稅預歸類：對進出口商品歸類不確定的，按照2007年5月1日起施行的中

25、華人民共和國海關進出口貨物商品歸類管理規(guī)定（ HYPERLINK D:我的 DOC法律法規(guī)海關海關商品歸類管理規(guī)定070501中華人民共和國海關總署令158號.doc 中華人民共和國海關總署令第158號）規(guī)定，商務管理部可以在貨物實際進出口的45日前，向直屬海關申請就擬進出口的貨物預先進行商品歸類，由直屬海關作出預歸類決定書，以預歸類決定書確定的商品歸類為申報的依據(jù)。提前查驗：經(jīng)海關同意，收貨人可以在申報前查看貨物或者提取貨樣，以確定進口貨物與申報的貨物相符。報關：進口貨物應當自運輸工具申報進境之日起14日內（超出此期限海關將按日征收滯報金，計算公式為：進口貨物完稅價格 0.5 滯報天數(shù)），向

26、海關申報。商務管理部應提前備妥以下正本單據(jù)，交由報關行申報：進口產(chǎn)品說明（附表11，須列明海關進出口商品規(guī)范申報目錄規(guī)定的申報要素）；報關委托書；進口合同；商業(yè)發(fā)票；裝箱單；（二程船）提單/空運單（換單：進口貨物涉及到二程運輸?shù)模虅展芾聿繎崆奥?lián)系目的港的船公司代理，支付換單費，將整套全程提單正本背書后換取二程船提單）；入境貨物通關單（適用于法定檢驗商品A）；委托代理進口協(xié)議（代理進口業(yè)務模式）；進口批文（海關監(jiān)管條件規(guī)定的辦證商品）；進口貨物減免稅證明（代理進口業(yè)務模式下，由委托方辦理并提供）。納稅：納稅義務人應當自海關填發(fā)海關進口關稅專用繳款書和代征增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款

27、；逾期繳納的，海關將按下列公式計征應繳納稅款的滯納金：關稅滯納金金額 = 滯納的關稅稅額 0.5 滯納天數(shù)進口環(huán)節(jié)稅滯納金金額 = 滯納的進口環(huán)節(jié)稅稅額 0.5 滯納天數(shù)查驗放行：貨物查驗無誤，在提單/空運單加蓋海關放行章后海關予以放行，商務管理部應留存一份加蓋海關放行章的提單/空運單復印件。提貨撥付進口通關后，安排提貨、內陸運輸、保險等手續(xù)，將貨物撥付到用戶現(xiàn)場。開票結算按不同的業(yè)務模式，備妥開票申請書附表12和銷貨清單（若需要），履行：商務助理商務管理部經(jīng)理總經(jīng)理會計的審批流程，向財務部申請對外開具不同類型的結算發(fā)票，與下表的其他票據(jù)一并交寄給客戶，要求客戶簽收。業(yè)務模式發(fā)票內容發(fā)票類型開

28、票人自營進口貨款增值稅專用發(fā)票我司代理進口滯報費、滯納金雙抬頭海關檢驗檢疫費檢驗檢疫收費收據(jù)檢驗檢疫局關稅、增值稅雙抬頭海關手續(xù)費、銀行費服務業(yè)發(fā)票我司貨款國外發(fā)票供方運費運輸發(fā)票承運人保險費保費發(fā)票保險公司港雜費交通運輸業(yè)專用發(fā)票港務局代理報關報檢費服務業(yè)發(fā)票報關行（自營/代理）出口流程圖（圖 3）催款催證：按照合同約定的付款方式，催促進口商T/T貨款或開具L/C，審核及規(guī)避L/C中于我方不利的“軟條款”。備貨報檢在中國海關報關實用手冊查詢出口商品HS編碼及監(jiān)管條件，若需出口許可證的應及時辦理；根據(jù)合同組織采購或向工廠訂貨；出口商品檢驗實行屬地管理原則。對于監(jiān)管條件為B的法定檢驗商品，在出貨

29、前7天，由工廠向其屬地檢驗檢疫局申請商品檢驗，取得合格的檢驗證書：植物檢疫證書；衛(wèi)生證書；出口換證憑條（在出口口岸換取“出境貨物通關單”作為報關單據(jù)之一）。租船訂艙：按12.1.2條辦理，貨物裝船后及時要求船公司寄回B/L。出口報關提前領取出口收匯核銷單、備案使用操作員卡，登錄電子口岸在網(wǎng)上申請領單；在區(qū)外管局領取出口收匯核銷單；領取核銷單需攜帶：電子口岸操作員卡；實際領單人的單位證明；登錄電子口岸在網(wǎng)上進行口岸備案；在核銷單上加蓋公章及組織機構代碼章。出口申報：貨物應當在運抵海關監(jiān)管區(qū)后，裝貨的24小時以前，提交下列單證委托報關行向海關申報。出口貨物報關單；裝貨單或運單；商業(yè)發(fā)票；出口許可證

30、（若需要）；出口收匯核銷單；代理報關授權委托協(xié)議（代理出口模式）；出口合同（不用商檢或者采用電子換單的商檢不需要）；出境貨物通關單（監(jiān)管條件為B的法定檢驗商品）；海關認為必要時應交驗的貿易合同、產(chǎn)地證或其他有關證明。海關查驗、結關放行在裝貨單或運單上加蓋放行章；在出口收匯核銷單“海關核放情況”欄加蓋“驗訖章”；簽發(fā)注有核銷單編號的報關單【證明聯(lián)（出口收匯用）、證明聯(lián)（出口退稅用）、用于辦理加工貿易核銷的海關核銷聯(lián)】，商務管理部應要求報關行及時退回。運輸保險：按12.1.3條辦理。收匯核銷制單結匯：根據(jù)L/C或合同要求制作單據(jù)，提交銀行議付，通常單據(jù)包括：發(fā)票；裝箱單；產(chǎn)地證；提單；跟單匯票。出

31、口收匯登錄銀行國際結算系統(tǒng)，指定收匯賬戶；預收貨款或出口90天后延期收匯，需在網(wǎng)上國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺進行提款申請登記；持操作員卡登錄中國電子口岸網(wǎng)站，提交收匯申請（憑報關單收匯或者預收貨款），取得業(yè)務編號；將業(yè)務編號提供給收匯銀行，同時提交單據(jù)辦理結匯手續(xù)。收匯核銷：收匯后向外管局提交以下單據(jù)辦理核銷后，外管局在出口收匯核銷單（銀行簽注聯(lián)）、出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）上加蓋“已核銷”印章。（海關已簽注的）出口收匯核銷單；出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）；出口商業(yè)發(fā)票。出口退稅：自營出口業(yè)務模式，必須在出口報關單上的出口日期起計的90天內辦理。流程圖如下：（圖 4）開票結算代理進口

32、模式下，備妥開票申請書和銷貨清單（若需要），履行：商務助理商務管理部經(jīng)理總經(jīng)理會計的審批流程，向財務部申請對外開具服務業(yè)發(fā)票，與下表的其他票據(jù)一并交寄給客戶，要求客戶簽收。業(yè)務模式發(fā)票內容發(fā)票類型開票人代理出口運費運輸發(fā)票承運人保險費保費發(fā)票保險公司港雜費交通運輸業(yè)專用發(fā)票/（貨代）服務業(yè)發(fā)票港務局/貨代代理報關報檢費服務業(yè)發(fā)票報關行檢驗檢疫費檢驗檢疫收費收據(jù)檢驗檢疫局內購內銷業(yè)務模式（略）咨詢服務業(yè)務模式（略）居間服務業(yè)務模式（略）業(yè)務模式發(fā)票內容發(fā)票類型開票人內購內銷貨款增值稅專用發(fā)票我司咨詢服務咨詢服務費服務業(yè)發(fā)票我司居間服務居間服務費服務業(yè)發(fā)票我司索賠：貨物出險后，應按照下列程序向保險

33、人提出索賠，通知損失，申請檢驗：商務管理部應及時通知保險人或其在當?shù)氐臋z驗代理人，申請對損失進行檢驗。提出書面索賠，提交以下單據(jù)：保險單或保險憑證正本；運輸契約：如海運提單、聯(lián)運提單等運輸單據(jù)；發(fā)票；裝箱單；如果損失涉及承運人等第三者責任方，應提供向承運人等第三者責任方請求賠償?shù)暮娀蚱渌麊巫C和文件；貨損、貨差證明：如目的港理貨公司或承運人簽發(fā)的理貨簽證、商務記錄或事故記錄；索賠清單：被保險人要求保險公司支付的損失賠款的詳細清單，列明索賠金額的計算依據(jù)以及有關費用損失的項目和用途；海事報告：載貨船舶在航行途中遭遇惡劣天氣、意外事故或其他海難時的詳細記錄；檢驗報告。合同爭議的處理：合同執(zhí)行過程中

34、，如與對方當事人發(fā)生爭議，商務助理應將合同爭議的相關情況報告部門經(jīng)理，如部門無法解決的，應及時商公司法律顧問，并報告總經(jīng)理。合同執(zhí)行過程出現(xiàn)爭議，協(xié)商不成的，分情形作如下處理：如屬對方違約的情形，應及時向對方書面索賠，并嚴格依照合同規(guī)定的索賠期限和索賠要求提供有效文件，避免貽誤時限。商務管理部應隨時跟蹤索賠進展情況，力爭對方早日理賠，將損失減至最低程度。如對方無意賠付，仍應不斷追索，追索函件應以書面發(fā)出并力爭對方簽收，以便為已方在日后可能發(fā)生的訴訟（仲裁）中爭取有利地位，避免貽誤訴訟時效。如屬已方違約，對方索賠的情形，商務管理部應商公司法律顧問，提出初步解決方案，報總經(jīng)理批復后，執(zhí)行理賠方案。采取以上方法仍不能解決爭議，商務管理部應報請總經(jīng)理決定是否提起訴訟（仲裁）。如提起訴訟（仲裁）或被訴訟，案件應交由公司指定的律師事務所負責辦理，商務管理部提供相關資料并給予配合。合同完結歸檔合同資料屬公司資產(chǎn)，任何個人不得據(jù)為己有；員工離職的，必須提前與所在部門移交個