1、項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四章 項(xiàng)目管理程序chengx PAGE 4項(xiàng)目管理手手冊(cè)第四章 第十一一節(jié)財(cái) 務(wù) 管管 理 程程 序目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc157313841 1目的 PAGEREF _Toc157313841 h 420 HYPERLINK l _Toc157313842 2適用范范圍 PAGEREF _Toc157313842 h 420 HYPERLINK l _Toc157313843 3管理職職責(zé) PAGEREF _Toc157313843 h 420 HYPERLINK l _Toc157313844 3.1 財(cái)務(wù)部 PAGEREF

2、_Toc157313844 h 420 HYPERLINK l _Toc157313845 3.2 控制部 PAGEREF _Toc157313845 h 421 HYPERLINK l _Toc157313846 3.3 效能監(jiān)察察部 PAGEREF _Toc157313846 h 421 HYPERLINK l _Toc157313847 3.4 其它部門(mén)門(mén) PAGEREF _Toc157313847 h 421 HYPERLINK l _Toc157313848 4財(cái)務(wù)付付款流程 PAGEREF _Toc157313848 h 421 HYPERLINK l _Toc157313849

3、4.1 付款原則則 PAGEREF _Toc157313849 h 421 HYPERLINK l _Toc157313850 4.2 審核 PAGEREF _Toc157313850 h 421 HYPERLINK l _Toc157313851 4.3 款項(xiàng)支付付操作程序序 PAGEREF _Toc157313851 h 421 HYPERLINK l _Toc157313852 4.3.11 預(yù)付款款項(xiàng) PAGEREF _Toc157313852 h 421 HYPERLINK l _Toc157313853 4.3.22 一般業(yè)業(yè)務(wù)款項(xiàng) PAGEREF _Toc157313853 h

4、422 HYPERLINK l _Toc157313854 4.3.33 借支款款項(xiàng) PAGEREF _Toc157313854 h 424 HYPERLINK l _Toc157313855 4.3.44 費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支 PAGEREF _Toc157313855 h 424 HYPERLINK l _Toc157313856 4.3.55 其他經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事事項(xiàng) PAGEREF _Toc157313856 h 425 HYPERLINK l _Toc157313857 4.4 相關(guān)責(zé)任任 PAGEREF _Toc157313857 h 425 HYPERLINK l _Toc157313858

5、4.4.11 業(yè)務(wù)部部門(mén) PAGEREF _Toc157313858 h 425 HYPERLINK l _Toc157313859 4.4.22 財(cái)務(wù)部部 PAGEREF _Toc157313859 h 425 HYPERLINK l _Toc157313860 5資金預(yù)預(yù)算管理 PAGEREF _Toc157313860 h 426 HYPERLINK l _Toc157313861 5.1 年度預(yù)算算制度 PAGEREF _Toc157313861 h 426 HYPERLINK l _Toc157313862 5.2 月度預(yù)算算制度 PAGEREF _Toc157313862 h 42

6、6 HYPERLINK l _Toc157313863 5.2.11 工程承承包款 PAGEREF _Toc157313863 h 426 HYPERLINK l _Toc157313864 5.2.22 物資采采購(gòu)款 PAGEREF _Toc157313864 h 426 HYPERLINK l _Toc157313865 5.2.33 其他費(fèi)費(fèi)用 PAGEREF _Toc157313865 h 426 HYPERLINK l _Toc157313866 5.2.44 審批 PAGEREF _Toc157313866 h 426 HYPERLINK l _Toc157313867 5.3 日

7、資金預(yù)預(yù)算制度 PAGEREF _Toc157313867 h 427 HYPERLINK l _Toc157313868 6貨幣資資金管理 PAGEREF _Toc157313868 h 427 HYPERLINK l _Toc157313869 6.1 現(xiàn)金管理理 PAGEREF _Toc157313869 h 427 HYPERLINK l _Toc157313870 6.2 銀行存款款管理 PAGEREF _Toc157313870 h 427 HYPERLINK l _Toc157313871 7備用金金管理 PAGEREF _Toc157313871 h 428 HYPERLINK

8、 l _Toc157313872 8往來(lái)款款項(xiàng)管理 PAGEREF _Toc157313872 h 429 HYPERLINK l _Toc157313873 9工程物物資財(cái)務(wù)管管理 PAGEREF _Toc157313873 h 431 HYPERLINK l _Toc157313874 9.1 采購(gòu)合同同的管理 PAGEREF _Toc157313874 h 431 HYPERLINK l _Toc157313875 9.2 預(yù)付款方方式 PAGEREF _Toc157313875 h 431 HYPERLINK l _Toc157313876 9.3 貨到付款款方式 PAGEREF _T

9、oc157313876 h 432 HYPERLINK l _Toc157313877 9.3.11 工程物物資入庫(kù)的的管理 PAGEREF _Toc157313877 h 432 HYPERLINK l _Toc157313878 9.3.22 付款 PAGEREF _Toc157313878 h 433 HYPERLINK l _Toc157313879 9.4 報(bào)賬 PAGEREF _Toc157313879 h 433 HYPERLINK l _Toc157313880 9.5 出庫(kù) PAGEREF _Toc157313880 h 433 HYPERLINK l _Toc1573138

10、81 9.6 稽核 PAGEREF _Toc157313881 h 433 HYPERLINK l _Toc157313882 9.7 結(jié)余物資資 PAGEREF _Toc157313882 h 433 HYPERLINK l _Toc157313883 10建筑筑、安裝工工程成本的的管理 PAGEREF _Toc157313883 h 433 HYPERLINK l _Toc157313884 10.1 成本科目目的設(shè)置 PAGEREF _Toc157313884 h 434 HYPERLINK l _Toc157313885 10.2工程進(jìn)度度確認(rèn) PAGEREF _Toc15731388

11、5 h 434 HYPERLINK l _Toc157313886 10.3預(yù)付款方方式 PAGEREF _Toc157313886 h 434 HYPERLINK l _Toc157313887 10.4先報(bào)賬后后付款方式式 PAGEREF _Toc157313887 h 434 HYPERLINK l _Toc157313888 10.5工程竣工工交付 PAGEREF _Toc157313888 h 435 HYPERLINK l _Toc157313889 11固定定資產(chǎn)零購(gòu)購(gòu)管理 PAGEREF _Toc157313889 h 435 HYPERLINK l _Toc157313890

12、 11.1管理 PAGEREF _Toc157313890 h 435 HYPERLINK l _Toc157313891 11.2實(shí)施 PAGEREF _Toc157313891 h 435 HYPERLINK l _Toc157313892 11.3報(bào)賬 PAGEREF _Toc157313892 h 435 HYPERLINK l _Toc157313893 11.4報(bào)表 PAGEREF _Toc157313893 h 435 HYPERLINK l _Toc157313894 11.5交付 PAGEREF _Toc157313894 h 435 HYPERLINK l _Toc1573

13、13895 11.6臺(tái)賬 PAGEREF _Toc157313895 h 435 HYPERLINK l _Toc157313896 11.7其它 PAGEREF _Toc157313896 h 435 HYPERLINK l _Toc157313897 12費(fèi)用用管理 PAGEREF _Toc157313897 h 436 HYPERLINK l _Toc157313898 12.1建設(shè)單位位管理費(fèi)管管理 PAGEREF _Toc157313898 h 436 HYPERLINK l _Toc157313899 12.2其它 PAGEREF _Toc157313899 h 437 HYPER

14、LINK l _Toc157313900 13在建建工程會(huì)計(jì)計(jì)核算和竣竣工決算 PAGEREF _Toc157313900 h 437 HYPERLINK l _Toc157313901 13.1會(huì)計(jì)核算算 PAGEREF _Toc157313901 h 437 HYPERLINK l _Toc157313902 13.2竣工決算算 PAGEREF _Toc157313902 h 438 HYPERLINK l _Toc157313903 14會(huì)計(jì)計(jì)檔案管理理 PAGEREF _Toc157313903 h 439 HYPERLINK l _Toc157313904 15會(huì)計(jì)計(jì)監(jiān)督管理理 PA

15、GEREF _Toc157313904 h 440 HYPERLINK l _Toc157313905 16會(huì)計(jì)計(jì)工作交接接管理 PAGEREF _Toc157313905 h 441 HYPERLINK l _Toc157313906 17相關(guān)關(guān)文件 PAGEREF _Toc157313906 h 442 HYPERLINK l _Toc157313907 18附件件 PAGEREF _Toc157313907 h 442 HYPERLINK l _Toc157313908 19記錄錄 PAGEREF _Toc157313908 h 442 PAGE 36目的 為適應(yīng)生產(chǎn)產(chǎn)型企業(yè)對(duì)對(duì)在建工程

16、程進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)管理及核核算的要求求，規(guī)范基基本建設(shè)投投資行為，加加強(qiáng)在建工工程財(cái)務(wù)管管理和監(jiān)督督，有效節(jié)節(jié)約投資資資金，控制制建設(shè)成本本，提高投投資效益。根據(jù)中中華人民共共和國(guó)會(huì)計(jì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則則、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則固定資產(chǎn)產(chǎn)、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則建造合同同、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則借款費(fèi)用用、企企業(yè)會(huì)計(jì)制制度（財(cái)財(cái)會(huì)20000225號(hào)）、基本建建設(shè)財(cái)務(wù)管管理規(guī)定（財(cái)建200223944號(hào)），并并結(jié)合中石石化股份有有限公司有有關(guān)基本建建設(shè)財(cái)務(wù)管管理及核算算的要求，制制定本程序序。適用范圍本程序適用用于新建項(xiàng)目。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定整整理項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)管理制制度，并遵遵照

17、執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制項(xiàng)項(xiàng)目年度、月度和日日資金預(yù)算算并上報(bào)上上級(jí)部門(mén)，根根據(jù)上級(jí)部部門(mén)批復(fù)組組織實(shí)施。負(fù)責(zé)項(xiàng)目工工程成本的的核算工作作，參與審審核承包商商提交的資資產(chǎn)交付清清單，審核核、辦理工工程項(xiàng)目資資金的支付付工作。參與項(xiàng)目工工程招投標(biāo)標(biāo)、合同會(huì)會(huì)簽，參加加項(xiàng)目竣工工驗(yàn)收。負(fù)責(zé)協(xié)助有有關(guān)部門(mén)落落實(shí)、平衡衡項(xiàng)目建設(shè)設(shè)資金。負(fù)責(zé)項(xiàng)目銀銀行賬戶的的管理和對(duì)對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目往往來(lái)款項(xiàng)的的日常管理理及定期組組織對(duì)供應(yīng)應(yīng)商和承包包商的詢證證對(duì)賬工作作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)管理，定定期向主管管領(lǐng)導(dǎo)及有有關(guān)部門(mén)報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，編制制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分析析材料。負(fù)責(zé)項(xiàng)目稅稅款的申報(bào)報(bào)、交納工工作，協(xié)助助辦理減免免稅的

18、申報(bào)報(bào)工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目合合同正本的的管理并按按稅法規(guī)定定粘貼印花花稅。負(fù)責(zé)歸集資資產(chǎn)交付相相關(guān)資料，辦辦理資產(chǎn)交交付并編制制項(xiàng)目竣工工決算報(bào)告告。負(fù)責(zé)中介機(jī)機(jī)構(gòu)、審計(jì)計(jì)和外部監(jiān)監(jiān)管部門(mén)對(duì)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)的協(xié)協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)絡(luò)、配合、接待工作作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)檔案的的歸檔工作作。負(fù)責(zé)合資談?wù)勁杏嘘P(guān)財(cái)財(cái)務(wù)方面的的工作。控制部負(fù)責(zé)匯總編編制投資預(yù)預(yù)算。協(xié)助財(cái)務(wù)部部編制資金金預(yù)算。效能監(jiān)察部部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)管理工作作的全過(guò)程程進(jìn)行監(jiān)督督。其它部門(mén)3.3.11負(fù)責(zé)編制制本部門(mén)的的投資預(yù)算算報(bào)控制部部。3.3.22負(fù)責(zé)編制制本部門(mén)的的資金預(yù)算算報(bào)財(cái)務(wù)部部。財(cái)務(wù)付款流流程付款原則付款嚴(yán)格控控制在資金金預(yù)算范圍圍內(nèi)，預(yù)

19、算算外付款業(yè)業(yè)務(wù)原則上上不予受理理。審核審核簽字，按按照先業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)后財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)的的順序執(zhí)行行；審批簽簽字，原則則上按照自自下而上的的順序執(zhí)行行?？铐?xiàng)支付操操作程序預(yù)付款項(xiàng)支付原則原則上規(guī)定定只有對(duì)市市場(chǎng)供應(yīng)緊緊俏的專(zhuān)用用設(shè)備、長(zhǎng)長(zhǎng)周期訂貨貨設(shè)備采購(gòu)購(gòu)合同，重重要的工程程承包合同同以及對(duì)外外引進(jìn)合同同，并且已已在簽訂的的合同中明明確簽署結(jié)結(jié)算條款的的款項(xiàng)方可可實(shí)行預(yù)付付款的方式式。預(yù)付最最高限額原原則不得超超過(guò)合同總總額的300%，凡有有預(yù)付款條條款的合同同要經(jīng)主管管副經(jīng)理或或總會(huì)計(jì)師師簽批。預(yù)預(yù)付款開(kāi)支支時(shí)按以下下審批額度度程序執(zhí)行行：預(yù)付款金額額小于500萬(wàn)元的由由代管財(cái)務(wù)務(wù)副經(jīng)理或或總會(huì)

20、計(jì)師師批準(zhǔn)；預(yù)付款金額額大于500萬(wàn)元（含含50萬(wàn)元元）以上由由分公司經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。支付環(huán)節(jié)對(duì)于預(yù)付款款項(xiàng)的業(yè)務(wù)務(wù)，業(yè)務(wù)部部門(mén)經(jīng)辦人人員應(yīng)根據(jù)據(jù)相關(guān)資料料編制資金金預(yù)算上報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部，并并根據(jù)批復(fù)復(fù)的預(yù)算填填制“付款審批批單”，并根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)嚴(yán)格按照照內(nèi)部控控制手冊(cè)天津分公公司權(quán)限指指引履行審審批簽字手手續(xù)后，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)以以支付資金金。預(yù)付款款項(xiàng)支付時(shí)時(shí)要取得對(duì)對(duì)方的收款款憑據(jù)，如如收款收據(jù)據(jù)等作為往往來(lái)的入賬賬依據(jù)。報(bào)賬環(huán)節(jié)以預(yù)付的方方式支付款款項(xiàng)后，業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)應(yīng)及時(shí)到財(cái)財(cái)務(wù)部辦理理報(bào)賬手續(xù)續(xù)，報(bào)賬時(shí)時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)提提供報(bào)賬單單、發(fā)票、入庫(kù)單、合同等相相關(guān)資料以以及預(yù)付款款項(xiàng)時(shí)取得得的

21、付款審審批單第三三聯(lián)，財(cái)務(wù)務(wù)部審核無(wú)無(wú)誤后做相相關(guān)賬務(wù)處處理。責(zé)任部門(mén)與承包商形形成的預(yù)付付賬款，控控制部為預(yù)預(yù)付賬款責(zé)責(zé)任部門(mén)，責(zé)責(zé)任人為付付款批準(zhǔn)人人、合同簽簽訂人和業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人；采購(gòu)設(shè)備、材料形成成的預(yù)付賬賬款，供應(yīng)應(yīng)計(jì)劃部為為預(yù)付賬款款責(zé)任部門(mén)門(mén)，責(zé)任人人為購(gòu)貨批批準(zhǔn)人、合合同簽訂人人和業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人；引進(jìn)技術(shù)形形成的預(yù)付付賬款，外外事部為預(yù)預(yù)付賬款責(zé)責(zé)任部門(mén)，責(zé)責(zé)任人為部部門(mén)主管、合同簽訂訂人和業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人。一般業(yè)務(wù)款款項(xiàng)報(bào)賬業(yè)務(wù)人員在在收到相關(guān)關(guān)報(bào)賬資料料7日內(nèi)到到財(cái)務(wù)部辦辦理報(bào)賬手手續(xù)。辦理理報(bào)賬時(shí)提提供報(bào)賬單單、發(fā)票、合同、工工程結(jié)算件件、工程進(jìn)進(jìn)度表等相相關(guān)單據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)人員審

22、審核無(wú)誤后后及時(shí)進(jìn)行行賬務(wù)處理理，完成報(bào)報(bào)賬工作。工程進(jìn)度款款的支付項(xiàng)目分部和和控制部嚴(yán)嚴(yán)格按照合合同條款、認(rèn)真審查查承包商上上報(bào)的工程程形象進(jìn)度度報(bào)表，經(jīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任任人簽字確確認(rèn)，對(duì)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)完成工工作量復(fù)核核。審核后后的工程形形象進(jìn)度報(bào)報(bào)表將作為為撥付工程程進(jìn)度款的的依據(jù)。在在支付時(shí)應(yīng)應(yīng)納入資金金預(yù)算，按按內(nèi)部控控制手冊(cè)天津分公公司權(quán)限指指引履行審審批手續(xù)后后報(bào)財(cái)務(wù)部部付款。設(shè)備材料款款的支付供應(yīng)計(jì)劃部部根據(jù)采購(gòu)購(gòu)合同組織織編制資金金預(yù)算，財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)報(bào)賬時(shí)間間的先后及及批復(fù)的資資金預(yù)算安安排付款。工程結(jié)算款款的支付由承包商根根據(jù)合同及及控制部、分公司審審計(jì)部審核核后的工程程結(jié)算書(shū)填填制“付

23、款審批批單”，經(jīng)項(xiàng)目目分部經(jīng)理理、控制部部負(fù)責(zé)人簽簽字確認(rèn)后后，財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)辦理理付款。工工程結(jié)算書(shū)書(shū)按投資控控制程序辦辦理審批手手續(xù)后，將將審核后的的工程結(jié)算算書(shū)一份報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)部部存檔。工工程結(jié)算款款必須在工工程項(xiàng)目已已驗(yàn)收合格格、竣工技技術(shù)資料完完整、齊全全，資產(chǎn)交交付清冊(cè)確確認(rèn)手續(xù)完完備，并且且辦完結(jié)算算手續(xù)后支支付。工程質(zhì)量保保證金的付付款保證金按承承包合同約約定比例或或質(zhì)量保修修合同規(guī)定定的比例留留存。在保保修期滿，經(jīng)經(jīng)有關(guān)部門(mén)門(mén)驗(yàn)收合格格后，承包包商根據(jù)合合同、工程程使用單位位及主管部部門(mén)簽字、蓋章后的的工程質(zhì)保保金申請(qǐng)單單，經(jīng)控制制部負(fù)責(zé)人人簽字后辦辦理付款。借支款項(xiàng)借款時(shí)經(jīng)辦辦

24、人應(yīng)填制制“借款審批批單”，并按照照內(nèi)部控控制手冊(cè)天津分公公司權(quán)限指指引履行審審批簽字手手續(xù)后到財(cái)財(cái)務(wù)部辦理理借款手續(xù)續(xù)。借款人應(yīng)及及時(shí)報(bào)銷(xiāo)、清賬，根根據(jù)業(yè)務(wù)性性質(zhì)按照天天津分公司司內(nèi)部控控制手冊(cè)權(quán)限指引引履行完審審批簽字手手續(xù)后，到到財(cái)務(wù)部辦辦理報(bào)銷(xiāo)清清賬工作。費(fèi)用開(kāi)支辦公費(fèi)辦公費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)支付時(shí)時(shí)，經(jīng)辦人人員應(yīng)填制制“經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)（領(lǐng)款）單單”，并將辦辦公費(fèi)用的的合規(guī)發(fā)票票及其他相相關(guān)單據(jù)（購(gòu)購(gòu)置辦公用用品附清單單）等粘貼貼附后，履履行審批程程序，審批批權(quán)限按內(nèi)部控制制手冊(cè)天天津分公司司權(quán)限指引引執(zhí)行，審審批簽字手手續(xù)辦理完完成后，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)此此報(bào)銷(xiāo)付款款。差旅費(fèi)工作人員因因公出差，應(yīng)應(yīng)根據(jù)關(guān)

25、關(guān)于下發(fā)天天津石化差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的通通知（中中石化股津津財(cái)【20006】1142號(hào)）中中規(guī)定的各各種補(bǔ)助標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)填寫(xiě)），填填制“差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單”，并將取取得的車(chē)、船、機(jī)票票以及住宿宿、保險(xiǎn)等等各種票據(jù)據(jù)粘貼附后后，履行審審批手續(xù)，審審批權(quán)限按按內(nèi)部控控制手冊(cè)天津分公公司權(quán)限指指引執(zhí)行，審審批權(quán)限的的級(jí)別按單單人單次報(bào)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)費(fèi)的數(shù)額比比照確定。審批手續(xù)續(xù)辦理完成成后，財(cái)務(wù)務(wù)部據(jù)此報(bào)報(bào)銷(xiāo)付款。會(huì)議費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部研究究決定責(zé)成成有關(guān)部門(mén)門(mén)主辦召開(kāi)開(kāi)的各種會(huì)會(huì)議結(jié)束或或參加有關(guān)關(guān)部門(mén)的會(huì)會(huì)議后，經(jīng)經(jīng)辦人員應(yīng)應(yīng)填制“經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)（領(lǐng)款）單單”，并將召召開(kāi)會(huì)議的的各種相關(guān)關(guān)票據(jù)、

26、資資料粘貼附附后，履行行審批手續(xù)續(xù)，審批權(quán)權(quán)限按內(nèi)內(nèi)部控制手手冊(cè)天津津分公司權(quán)權(quán)限指引執(zhí)執(zhí)行，審批批簽字手續(xù)續(xù)辦理完成成后，財(cái)務(wù)務(wù)部據(jù)此報(bào)報(bào)賬付款。業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)與與開(kāi)支必須須取得規(guī)范范的發(fā)票，根根據(jù)分公司司業(yè)務(wù)招待待費(fèi)有關(guān)管管理制度，填填制“經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)（領(lǐng)款）單單”，審批權(quán)權(quán)限按內(nèi)內(nèi)部控制手手冊(cè)天津津分公司權(quán)權(quán)限指引執(zhí)執(zhí)行。在指指定的定點(diǎn)點(diǎn)餐飲機(jī)構(gòu)構(gòu)用餐并實(shí)實(shí)行按月統(tǒng)統(tǒng)一結(jié)算的的業(yè)務(wù)招待待費(fèi)，由綜綜合部在就就餐前負(fù)責(zé)責(zé)嚴(yán)格按權(quán)權(quán)限履行簽簽批手續(xù)，權(quán)權(quán)限級(jí)別按按單筆（即即每餐）的的預(yù)結(jié)費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)確定定，實(shí)際發(fā)發(fā)生的費(fèi)用用清單應(yīng)在在綜合部存存檔保管，與與權(quán)限審批批一同作為為控制點(diǎn)

27、資資料以備檢檢查。報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)付款時(shí)按按照預(yù)算內(nèi)內(nèi)款項(xiàng)支付付的權(quán)限審審批簽字后后，財(cái)務(wù)部部據(jù)此報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)付款。其他經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)辦理上述沒(méi)沒(méi)有包括的的業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦辦人員應(yīng)根根據(jù)實(shí)際情情況，填制制與業(yè)務(wù)事事項(xiàng)相適應(yīng)應(yīng)的單據(jù)，按按照業(yè)務(wù)性性質(zhì)執(zhí)行內(nèi)部控制制手冊(cè)天天津分公司司權(quán)限指引引，經(jīng)有關(guān)關(guān)部門(mén)和領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽簽字后，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)此此報(bào)賬付款款。 相關(guān)責(zé)任任 業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)經(jīng)辦人所經(jīng)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)務(wù)必須是真真實(shí)的，在在立項(xiàng)、實(shí)實(shí)施、報(bào)賬賬、款項(xiàng)支支付等過(guò)程程中嚴(yán)格遵遵守總部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)及及天津分公公司內(nèi)控實(shí)實(shí)施細(xì)則中中的相關(guān)流流程規(guī)定，相相關(guān)控制資資料進(jìn)行了了妥善保管管，隨時(shí)可可以查閱，并

28、并能如實(shí)提提供給有關(guān)關(guān)稽核、審審查部門(mén)。 財(cái)務(wù)部審核業(yè)務(wù)部部門(mén)提供的的各種原始始單據(jù)等資資料的合規(guī)規(guī)、合法性性，并對(duì)審審核的結(jié)果果負(fù)責(zé)；支支付的款項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)有資金金預(yù)算，如如為預(yù)算外外付款，要要證實(shí)業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)已履履行了相應(yīng)應(yīng)的追加預(yù)預(yù)算審批手手續(xù)；保證證此項(xiàng)付款款的會(huì)計(jì)核核算真實(shí)、準(zhǔn)確、及及時(shí)、完整整。 資金預(yù)算算管理年度預(yù)算制制度年度資金預(yù)預(yù)算實(shí)行按按責(zé)任部門(mén)門(mén)編制的管管理制度。各責(zé)任部部門(mén)根據(jù)合合同或本部部門(mén)掌握的的實(shí)際情況況，結(jié)合報(bào)報(bào)送控制部部的項(xiàng)目年年度工程建建設(shè)投資預(yù)預(yù)算及年中中工程建設(shè)設(shè)投資調(diào)整整預(yù)算，形形成各部門(mén)門(mén)的年度資資金預(yù)算，并并由各責(zé)任任部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字確確認(rèn)。財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)合往

29、往來(lái)款項(xiàng)的的實(shí)際情況況，對(duì)各責(zé)責(zé)任部門(mén)編編制的全年年年度資金金預(yù)算及中中期調(diào)整預(yù)預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一匯總、修訂后，上上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部全面面預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小組組批準(zhǔn)。經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理理部全面預(yù)預(yù)算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組批批準(zhǔn)的年度度資金預(yù)算算及中期調(diào)調(diào)整預(yù)算將將作為年度度工程建設(shè)設(shè)資金控制制的依據(jù)。月度預(yù)算制制度工程承包款款控制部根據(jù)據(jù)合同、工工程進(jìn)度統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表于于每月244日前負(fù)責(zé)責(zé)編制下個(gè)個(gè)月的資金金預(yù)算，經(jīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字確確認(rèn)，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)行行統(tǒng)一匯總總。物資采購(gòu)款款供應(yīng)計(jì)劃部部根據(jù)采購(gòu)購(gòu)合同于每每月24日日前負(fù)責(zé)編編制下個(gè)月月的資金預(yù)預(yù)算，經(jīng)部部門(mén)負(fù)責(zé)人人簽字確認(rèn)認(rèn)后，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)行行統(tǒng)一匯總總。其他

30、費(fèi)用由各費(fèi)用控控制責(zé)任部部門(mén)根據(jù)年年度計(jì)劃、合同和實(shí)實(shí)際情況，于于每月底（224日前）分分別編制下下月的資金金預(yù)算，經(jīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字確確認(rèn)，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)行行統(tǒng)一匯總總。審批財(cái)務(wù)部將匯匯總審核后后的月度資資金預(yù)算上上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部全面面預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小組組審批。財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)審定后的的月度資金金預(yù)算向各各部門(mén)下達(dá)達(dá)該部門(mén)的的月度資金金預(yù)算。經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的月月度資金預(yù)預(yù)算將作為為各部門(mén)編編制日資金金預(yù)算的依依據(jù)。日資金預(yù)算算制度各責(zé)任部門(mén)門(mén)編制的日日資金預(yù)算算應(yīng)在批準(zhǔn)準(zhǔn)的月度資資金預(yù)算范范圍之內(nèi)。各責(zé)任部門(mén)門(mén)根據(jù)實(shí)際際情況于每每日11時(shí)時(shí)編制下個(gè)個(gè)工作日的的資金預(yù)算算，經(jīng)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人簽簽字確認(rèn)，報(bào)

31、報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一匯匯總。財(cái)務(wù)部將匯匯總后的日日資金預(yù)算算報(bào)分公司司財(cái)務(wù)部，并并根據(jù)由分分公司財(cái)務(wù)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的的經(jīng)總部批批準(zhǔn)的日資資金預(yù)算作作為辦理付付款手續(xù)的的依據(jù)。貨幣資金管管理貨幣資金是是流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的重要組組成部分，必必須根據(jù)有有關(guān)規(guī)定和和貨幣資金金的特點(diǎn)，做做好貨幣資資金的管理理工作，合合理調(diào)度資資金，提高高資金使用用效益。現(xiàn)金管理根據(jù)現(xiàn)金金管理暫行行條例 的規(guī)定，下下列范圍內(nèi)內(nèi)才能支付付現(xiàn)金：一一是支付職職工工資、獎(jiǎng)金、各各種津貼和和個(gè)人勞務(wù)務(wù)報(bào)酬；二二是支付各各種勞保、福利費(fèi)用用以及國(guó)家家規(guī)定的對(duì)對(duì)個(gè)人的其其他支出；三是支付付給出差人人員必須隨隨身攜帶的的差旅費(fèi)；四是支付付結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)

32、10000元以下的的日常零星星開(kāi)支；除除上述范圍圍可支付現(xiàn)現(xiàn)金外，其其他款項(xiàng)支支付一律通通過(guò)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。庫(kù)存現(xiàn)金要要根據(jù)核定定限額管理理，凡超過(guò)過(guò)限額的現(xiàn)現(xiàn)金，必須須當(dāng)天送存存銀行，日日常收取的的現(xiàn)金應(yīng)及及時(shí)送存銀銀行，不準(zhǔn)準(zhǔn)坐支現(xiàn)金金。出納崗崗位負(fù)責(zé)保保管現(xiàn)金，并并根據(jù)現(xiàn)金金收付憑證證，按日逐逐筆登記現(xiàn)現(xiàn)金日記賬賬，結(jié)出余余額與庫(kù)存存現(xiàn)金數(shù)額額核對(duì)，做做到賬實(shí)相相符。銀行存款管管理財(cái)務(wù)部設(shè)置置銀行存款款日記賬進(jìn)進(jìn)行核算，銀銀行存款賬賬面余額按按月與銀行行對(duì)賬單及及總賬進(jìn)行行核對(duì)，對(duì)對(duì)未達(dá)賬款款查明原因因，每月110日前按按規(guī)定編制制上月“銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表”，以保證證賬賬、賬賬實(shí)相符

33、。遵守國(guó)家法法律、法規(guī)規(guī)及銀行行結(jié)算辦法法 的各各項(xiàng)規(guī)定，遵遵守結(jié)算紀(jì)紀(jì)律，不準(zhǔn)準(zhǔn)出租、出出借銀行賬賬戶，不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)空頭頭支票和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票，不不準(zhǔn)套取銀銀行信用。對(duì)銀行各種種票據(jù)和其其他結(jié)算憑憑證要嚴(yán)加加保管，設(shè)設(shè)登記簿登登記，認(rèn)真真辦理領(lǐng)用用及注銷(xiāo)手手續(xù)。使用用時(shí)按編號(hào)號(hào)順序登記記，如果丟丟失按規(guī)定定及時(shí)向銀銀行辦理掛掛失手續(xù)或或采取其他他防范措施施，嚴(yán)禁簽簽發(fā)空頭支支票。銀行預(yù)留印印鑒（財(cái)務(wù)務(wù)專(zhuān)用章和和會(huì)計(jì)主管管人員章）分分別由出納納員和財(cái)務(wù)務(wù)部主管保保管，相互互制約，加加強(qiáng)內(nèi)部控控制制度。所有款項(xiàng)的的支付必須須按中國(guó)石石油化工股股份有限公公司天津分分公司內(nèi)內(nèi)部控制手手冊(cè)權(quán)限限指引的規(guī)規(guī)定

34、執(zhí)行。備用金管理理備用金是為為便于日常常零星開(kāi)支支的需要，預(yù)預(yù)付給職工工出差用的的差旅費(fèi)及及購(gòu)買(mǎi)零星星物資等方方面的款項(xiàng)項(xiàng)，是結(jié)算算中占用的的資金，非非因公業(yè)務(wù)務(wù)不能申請(qǐng)請(qǐng)備用金。各借款人出出差回來(lái)或或辦完公事事后，必須須及時(shí)到財(cái)財(cái)務(wù)部辦理理清賬手續(xù)續(xù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)審核借款款人的借款款手續(xù)是否否齊全，核核定借款金金額，對(duì)手手續(xù)齊全的的借款人及及時(shí)辦理借借款手續(xù)，并并對(duì)未辦完完手續(xù)的借借款人進(jìn)行行有關(guān)指導(dǎo)導(dǎo)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)按月對(duì)備備用金余額額進(jìn)行跟蹤蹤分析，對(duì)對(duì)超過(guò)清賬賬時(shí)限尚未未清賬的特特殊借款人人，按月發(fā)發(fā)出通知，催催促其辦理理清賬手續(xù)續(xù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)借款手手續(xù)進(jìn)行審審核，執(zhí)行行前款不清清后

35、款不借借的原則。各有關(guān)部門(mén)門(mén)因出差借借款未能及及時(shí)清賬且且沒(méi)有特殊殊原因的，停停止辦理本本部門(mén)所有有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)。如有特特殊情況，必必須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)人人及項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部代管管財(cái)務(wù)副經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。各借款人及及時(shí)將出差差或辦理零零星業(yè)務(wù)的的有效單據(jù)據(jù)按相應(yīng)的的權(quán)限規(guī)定定，辦理有有關(guān)簽字和和蓋章手續(xù)續(xù)后送財(cái)務(wù)務(wù)部。出差借款按按內(nèi)部控控制手冊(cè)天津分公公司權(quán)限指指引的規(guī)定定辦理審批批手續(xù)：?jiǎn)喂P小于66000元元，由出差差職工及費(fèi)費(fèi)用承擔(dān)部部門(mén)的正職職領(lǐng)導(dǎo)審批批；單筆超過(guò)66000元元(含60000元)，由項(xiàng)目目經(jīng)理部代代管財(cái)務(wù)副副經(jīng)理或總總會(huì)計(jì)師審審批；借款人出差差返回或業(yè)業(yè)務(wù)辦理完完畢后應(yīng)及及時(shí)到財(cái)務(wù)務(wù)部

36、辦理報(bào)報(bào)賬手續(xù)，沖沖銷(xiāo)其本人人的備用金金。具體要要求如下：國(guó)內(nèi)出差借借款人應(yīng)在在其出差返返回后一周周內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)部辦理報(bào)報(bào)賬手續(xù)。超過(guò)報(bào)賬賬時(shí)間未報(bào)報(bào)賬的，財(cái)財(cái)務(wù)部向借借款人發(fā)出出催款通知知書(shū)，直至至通過(guò)綜合合部扣款。借款人借備備用金用于于辦理零星星業(yè)務(wù)的，應(yīng)應(yīng)在借款當(dāng)當(dāng)月報(bào)賬，每每月最后55 天借款款必須在次次月辦理報(bào)報(bào)賬手續(xù)。往來(lái)款項(xiàng)管管理往來(lái)款項(xiàng)包包括預(yù)付工工程款、預(yù)預(yù)付大型設(shè)設(shè)備款、預(yù)預(yù)付國(guó)外引引進(jìn)技術(shù)款款和差旅費(fèi)費(fèi)等形成的的其他應(yīng)收收款和按形形象進(jìn)度入入賬的應(yīng)付付工程款、先掛賬后后付款的應(yīng)應(yīng)付工程物物資款等形形成的其他他應(yīng)付款。往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)應(yīng)按照相應(yīng)應(yīng)類(lèi)別和賬賬齡進(jìn)行分分類(lèi)管理。類(lèi)別按照

37、照股份公司司內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)定定的股份公公司所屬單單位、關(guān)聯(lián)聯(lián)單位和外外部單位進(jìn)進(jìn)行劃分。賬齡管理理按照如下下賬齡段進(jìn)進(jìn)行劃分： 賬齡在在6個(gè)月以以內(nèi)的； 賬齡在在6個(gè)月一一1年之間間的； 賬齡在在1一2年年之間的； 賬齡在在2一3年年之間的； 賬齡在在3年以上上的。往來(lái)款項(xiàng)實(shí)實(shí)行限額管管理辦法，根根據(jù)股份公公司向天津津分公司核核定、下達(dá)達(dá)限額指標(biāo)標(biāo)，控制部部、供應(yīng)計(jì)計(jì)劃部、外外事部和財(cái)財(cái)務(wù)部協(xié)同同對(duì)往來(lái)款款項(xiàng)進(jìn)行控控制。財(cái)務(wù)部和業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)部部門(mén)按照“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則對(duì)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)共同進(jìn)行行日常管理理。往來(lái)款項(xiàng)的的日常監(jiān)控控。財(cái)務(wù)部部對(duì)月度往往來(lái)款項(xiàng)變變動(dòng)較大的的情況要及及時(shí)跟蹤

38、，并并要求相關(guān)關(guān)部門(mén)作出出書(shū)面說(shuō)明明。財(cái)務(wù)部部、控制部部、供應(yīng)計(jì)計(jì)劃部及其其他有關(guān)部部門(mén)定期對(duì)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行匯總總、分析，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)并并解決有關(guān)關(guān)問(wèn)題。往來(lái)款項(xiàng)中中應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)的管理，堅(jiān)堅(jiān)持源頭控控制的原則則，嚴(yán)格規(guī)規(guī)范有關(guān)結(jié)結(jié)算紀(jì)律和和規(guī)定。發(fā)生應(yīng)收款款項(xiàng)后，首首先要本著著“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由由直接責(zé)任任人進(jìn)行清清欠。應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)責(zé)任部門(mén)分分為直接責(zé)責(zé)任部門(mén)和和間接責(zé)任任部門(mén)。直直接責(zé)任部部門(mén)是對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)的的形成和清清收承擔(dān)直直接責(zé)任的的控制部、供應(yīng)計(jì)劃劃部及其他他業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦部門(mén)；間間接責(zé)任部部門(mén)是對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)的的形成和清清收承擔(dān)審審查、監(jiān)控控、督辦責(zé)責(zé)任的財(cái)務(wù)務(wù)、法律等等職

39、能管理理部門(mén)。應(yīng)收款項(xiàng)直直接責(zé)任部部門(mén)和責(zé)任任人的具體體認(rèn)定：與承包商形形成的預(yù)付付賬款，控控制部為預(yù)預(yù)付賬款責(zé)責(zé)任部門(mén)，責(zé)責(zé)任人為付付款批準(zhǔn)人人、合同簽簽訂人和業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人；采購(gòu)設(shè)備、材料形成成的預(yù)付賬賬款，供應(yīng)應(yīng)計(jì)劃部為為預(yù)付賬款款責(zé)任部門(mén)門(mén)，責(zé)任人人為購(gòu)貨批批準(zhǔn)人、合合同簽訂人人和業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人；其他業(yè)務(wù)形形成的其他他應(yīng)收款，業(yè)業(yè)務(wù)承辦部部門(mén)為其他他應(yīng)收款責(zé)責(zé)任部門(mén)，責(zé)責(zé)任人為業(yè)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人人、合同簽簽訂人和業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人。應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)責(zé)任部門(mén)與與責(zé)任人的的職責(zé)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人人對(duì)所批準(zhǔn)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的合合法性、真真實(shí)性負(fù)責(zé)責(zé)，合同簽簽訂人對(duì)所所簽約事項(xiàng)項(xiàng)的合法性性、真實(shí)性性負(fù)責(zé)，經(jīng)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)責(zé)按照批示示

40、、指令以以及合同規(guī)規(guī)定辦理業(yè)業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)的的形成和清清收履行會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督職職能，負(fù)有有定期同往往來(lái)單位和和（或）業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人員核對(duì)賬賬目、提示示催收的責(zé)責(zé)任，并按按會(huì)計(jì)制度度組織應(yīng)收收款項(xiàng)的核核算、賬務(wù)務(wù)管理、報(bào)報(bào)表管理與與會(huì)計(jì)分析析；分公司法律律事務(wù)部對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)合同同的合法性性、真實(shí)性性承擔(dān)審查查責(zé)任，對(duì)對(duì)發(fā)生債權(quán)權(quán)糾紛的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)依依法進(jìn)行調(diào)調(diào)解、提請(qǐng)請(qǐng)?jiān)V訟。應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)責(zé)任部門(mén)和和責(zé)任人有有義務(wù)、有有責(zé)任確保保應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)及時(shí)全額額回收，因因自身原因因不能完全全履行職責(zé)責(zé)，責(zé)任部部門(mén)要認(rèn)真真核實(shí)，逐逐筆落實(shí)直直接責(zé)任人人，并與直直接責(zé)任人人簽訂清欠欠責(zé)任書(shū)。欠款責(zé)任人人在指定的的清

41、欠期限限內(nèi)，不能能完成清欠欠任務(wù)并造造成單位經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失的的，應(yīng)視損損失大小和和情節(jié)輕重重給以行政政處分和經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰。應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)責(zé)任人因工工作調(diào)動(dòng)或或其他原因因離開(kāi)所在在部門(mén)時(shí)，應(yīng)應(yīng)先清理自自己經(jīng)手的的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)。在未清清理完畢的的情況下，綜綜合部不予予辦理調(diào)離離手續(xù)。工程物資財(cái)財(cái)務(wù)管理采購(gòu)合同的的管理工程物資采采購(gòu)應(yīng)事先先簽訂采購(gòu)購(gòu)合同，簽簽訂合同時(shí)時(shí)應(yīng)按規(guī)定定準(zhǔn)確填寫(xiě)寫(xiě)供貨單位位和購(gòu)貨單單位，并在在金額后注注明含增值值稅金額。除大型設(shè)設(shè)備外一般般不預(yù)付貨貨款，合同同簽訂后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)送交交財(cái)務(wù)部合合同正本一一份，財(cái)務(wù)務(wù)部設(shè)有專(zhuān)專(zhuān)崗保管合合同。預(yù)付款方式式采購(gòu)借款的的管理：支票結(jié)算由采購(gòu)員填填制

42、一式三三聯(lián)付款審審批單，按按付款程序序簽字審批批后財(cái)務(wù)部部留第一聯(lián)聯(lián)、第三聯(lián)聯(lián)，據(jù)此開(kāi)開(kāi)出支票，財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)支票存根根、付款審審批單第一一聯(lián)入賬。托收承付結(jié)結(jié)算財(cái)務(wù)部收到到托收憑證證后，通知知采購(gòu)員取取單，并在在備查薄登登記托收單單金額、托托收號(hào)碼，采采購(gòu)員驗(yàn)貨貨后填寫(xiě)付付款審批單單，通知財(cái)財(cái)務(wù)部付款款，其他手手續(xù)同支票票結(jié)算；如如在承付期期內(nèi)貨未到到或來(lái)不及及驗(yàn)收、質(zhì)質(zhì)量不合格格應(yīng)在承付付期內(nèi)通知知財(cái)務(wù)部到到銀行辦理理拒付手續(xù)續(xù)。匯款結(jié)算供貨方應(yīng)事事先提供收收款憑證，其其他手續(xù)同同支票結(jié)算算。工程物資入入庫(kù)的管理理設(shè)備、材料料驗(yàn)收后，采采購(gòu)員應(yīng)及及時(shí)辦理入入庫(kù)手續(xù)，入入庫(kù)單應(yīng)按按規(guī)定項(xiàng)目目

43、認(rèn)真填寫(xiě)寫(xiě)。對(duì)于分分期到貨的的合同可按按批辦理入入庫(kù)，一次次結(jié)算的合合同按合同同辦理入庫(kù)庫(kù)手續(xù)，入入庫(kù)時(shí)應(yīng)將將發(fā)生的運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)記入入設(shè)備、材材料價(jià)值，其其中能夠分分清分配對(duì)對(duì)象的直接接記入設(shè)備備、材料價(jià)價(jià)值；幾種種器材共同同發(fā)生的運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)按適適當(dāng)比例分分配記入設(shè)設(shè)備、材料料價(jià)值。進(jìn)口設(shè)備、材料辦理理入庫(kù)時(shí)，物物資采購(gòu)人人員應(yīng)與財(cái)財(cái)務(wù)部核對(duì)對(duì)從屬費(fèi)的的發(fā)生金額額，并以財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)口口設(shè)備材料料轉(zhuǎn)賬通知知單作為入入庫(kù)單的附附件。采購(gòu)員辦理理入庫(kù)手續(xù)續(xù)后，及時(shí)時(shí)持入庫(kù)單單、發(fā)票及及一式三聯(lián)聯(lián)報(bào)賬單到到財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)賬。財(cái)務(wù)務(wù)部核對(duì)無(wú)無(wú)誤后將入入庫(kù)單、發(fā)發(fā)票及報(bào)賬賬單第一聯(lián)聯(lián)入賬，將將“報(bào)賬單”第二聯(lián)退退給采

44、購(gòu)員員以示報(bào)賬賬。貨到付款方方式工程物資入入庫(kù)的管理理設(shè)備、材料料驗(yàn)收后，采采購(gòu)員應(yīng)及及時(shí)辦理入入庫(kù)手續(xù)，入入庫(kù)單按規(guī)規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)認(rèn)真填寫(xiě)。對(duì)于分期期到貨的合合同可按批批辦理入庫(kù)庫(kù)，一次結(jié)結(jié)算的合同同按合同辦辦理入庫(kù)手手續(xù)，入庫(kù)庫(kù)時(shí)應(yīng)將發(fā)發(fā)生的運(yùn)雜雜費(fèi)記入設(shè)設(shè)備、材料料價(jià)值，其其中能夠分分清分配對(duì)對(duì)象的直接接記入設(shè)備備、材料價(jià)價(jià)值；幾種種器材共同同發(fā)生的運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)按適適當(dāng)比例分分配記入設(shè)設(shè)備、材料料價(jià)值。進(jìn)口設(shè)備、材料辦理理入庫(kù)時(shí)，物物資采購(gòu)人人員應(yīng)與財(cái)財(cái)務(wù)部核對(duì)對(duì)從屬費(fèi)的的發(fā)生金額額，并以財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)口口設(shè)備材料料轉(zhuǎn)賬通知知單作為入入庫(kù)單的附附件。采購(gòu)員辦理理入庫(kù)手續(xù)續(xù)后，及時(shí)時(shí)持入庫(kù)單單、發(fā)票及

45、及一式三聯(lián)聯(lián)“報(bào)賬單”到財(cái)務(wù)部部報(bào)賬。財(cái)財(cái)務(wù)部與采采購(gòu)合同核核對(duì)無(wú)誤后后在報(bào)賬單單簽署意見(jiàn)見(jiàn)，并根據(jù)據(jù)入庫(kù)單、發(fā)票及“報(bào)賬單”第一聯(lián)入入賬，將“報(bào)賬單”第二聯(lián)退退給采購(gòu)員員。付款根據(jù)采購(gòu)合合同規(guī)定付付款時(shí)，采采購(gòu)員填制制一式三聯(lián)聯(lián)“付款審批批單”及財(cái)務(wù)簽簽署意見(jiàn)的的報(bào)賬單第第二聯(lián)，財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)“報(bào)賬單”第二聯(lián)及及采購(gòu)合同同對(duì)“付款審批批單”進(jìn)行審查查后根據(jù)資資金預(yù)算的的安排情況況付款。報(bào)賬為了減少與與倉(cāng)庫(kù)的未未達(dá)金額，采采購(gòu)員應(yīng)在在收到供貨貨方發(fā)票一一個(gè)月之內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)部部辦理報(bào)賬賬手續(xù)（注注：供貨方方發(fā)票的開(kāi)開(kāi)票日期為為25日以以后的可以以于下個(gè)月月到財(cái)務(wù)部部辦理報(bào)賬賬手續(xù)）。出庫(kù)設(shè)備、材料

46、料出庫(kù)時(shí)，由由采購(gòu)部開(kāi)開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單單辦理出庫(kù)庫(kù)手續(xù)?；瞬牧匣藛T員每月255日稽核完完畢。每月月的入庫(kù)、出庫(kù)憑證證結(jié)在255日前，225日以后后的憑證記記在下月以以利于對(duì)賬賬。為了真實(shí)反反映工程的的形象進(jìn)度度，倉(cāng)庫(kù)保保管員必須須將每月225日前入入庫(kù)、出庫(kù)庫(kù)憑證全部部登記工程程物資實(shí)物物賬。每月月月末，倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)保管員員根據(jù)賬面面按56大大類(lèi)填制“庫(kù)存材料料（設(shè)備）分分類(lèi)月報(bào)表表”與財(cái)務(wù)部部核對(duì)相符符。 每月月末，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)根根據(jù)工程物物資賬面余余額及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)“庫(kù)存材料料（設(shè)備）分分類(lèi)月報(bào)表表”填制工程程物資賬面面余額調(diào)節(jié)節(jié)表。結(jié)余物資工程竣工后后，供應(yīng)計(jì)計(jì)劃部負(fù)責(zé)責(zé)組織對(duì)結(jié)結(jié)余物資進(jìn)進(jìn)行處理，處處

47、理過(guò)程中中發(fā)生的虧虧損按規(guī)定定程序申報(bào)報(bào)處理。建筑、安裝裝工程成本本的管理成本科目的的設(shè)置以工程項(xiàng)目目為成本核核算單位建建立相適應(yīng)應(yīng)的明細(xì)賬賬。在各工工程項(xiàng)目中中，以單臺(tái)臺(tái)設(shè)備及單單位工程為為最小核算算單位。必必須按工程程編號(hào)組織織核算工作作，工程編編號(hào)應(yīng)編到到單位工程程。各有關(guān)關(guān)部門(mén)應(yīng)在在各自負(fù)責(zé)責(zé)的工程委委托書(shū)、工工程合同（協(xié)協(xié)議）、予予（結(jié)）算算件、設(shè)備備材料出庫(kù)庫(kù)單等文件件資料上標(biāo)標(biāo)明完整的的工程編號(hào)號(hào)。工程進(jìn)度確確認(rèn)每月月末前前3天，承承包商應(yīng)將將按工程編編號(hào)和承包包合同填制制的“工程量完完成情況報(bào)報(bào)表”經(jīng)項(xiàng)目分分部、監(jiān)理理單位和控控制部審核核后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，財(cái)務(wù)務(wù)部按照“權(quán)責(zé)發(fā)生生制

48、”的原則，將將其記入“在建工程程”科目。支付給承包包商工程進(jìn)進(jìn)度款，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照照合同規(guī)定定和比例支支付。在與與承包商進(jìn)進(jìn)行工程款款結(jié)算時(shí)，承承包商應(yīng)提提供按投資資控制程序序履行相應(yīng)應(yīng)的審批手手續(xù)及相應(yīng)應(yīng)的結(jié)算資資料。預(yù)付款方式式工程借款的的管理：由由經(jīng)辦人員員填制工程程費(fèi)用付款款審批單，按按付款程序序簽字審批批后財(cái)務(wù)部部據(jù)此開(kāi)出出支票，經(jīng)經(jīng)辦人員報(bào)報(bào)賬后，根根據(jù)支票存存根、“付款審批批單”及收據(jù)入入賬。經(jīng)辦人員收收到承包商商開(kāi)具的發(fā)發(fā)票后，及及時(shí)持發(fā)票票及一式三三聯(lián)“報(bào)賬單”到財(cái)務(wù)部部報(bào)賬。財(cái)財(cái)務(wù)部核對(duì)對(duì)無(wú)誤后將將發(fā)票及報(bào)報(bào)賬單第一一聯(lián)入賬。先報(bào)賬后付付款方式經(jīng)辦人員收收到施工單單位開(kāi)具的的

49、發(fā)票后，及及時(shí)持發(fā)票票及一式三三聯(lián)報(bào)賬單單到財(cái)務(wù)部部報(bào)賬。財(cái)財(cái)務(wù)部與合合同及相應(yīng)應(yīng)的付款資資料核對(duì)無(wú)無(wú)誤后在報(bào)報(bào)賬單簽署署意見(jiàn)，并并根據(jù)發(fā)票票及報(bào)賬單單第一聯(lián)入入賬。根據(jù)合同規(guī)規(guī)定或形象象進(jìn)度要求求付款時(shí)，經(jīng)經(jīng)辦人員填填制“付款審批批單”及財(cái)務(wù)簽簽署意見(jiàn)的的報(bào)賬單第第二聯(lián)到財(cái)財(cái)務(wù)部辦理理付款手續(xù)續(xù)，財(cái)務(wù)部部審查后安安排付款。工程竣工交交付工程竣工交交付時(shí)，應(yīng)應(yīng)填制財(cái)產(chǎn)產(chǎn)交付明細(xì)細(xì)表，并按按一定比例例對(duì)待攤費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行分分?jǐn)?。固定資產(chǎn)零零購(gòu)管理管理綜合部是固固定資產(chǎn)零零星購(gòu)置的的歸口管理理部門(mén)，負(fù)負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)的實(shí)物物和動(dòng)態(tài)管管理，按照照分公司固固定資產(chǎn)管管理的要求求，建立固固定資產(chǎn)卡卡片和臺(tái)賬賬

50、，按時(shí)間間順序登記記。實(shí)施各部門(mén)需零零星購(gòu)買(mǎi)固固定資產(chǎn)，由由各部門(mén)報(bào)報(bào)計(jì)劃給綜綜合部，由由綜合部匯匯總審核后后，經(jīng)項(xiàng)目目經(jīng)理部批批準(zhǔn)后，按按有關(guān)規(guī)定定實(shí)施。報(bào)賬零星購(gòu)買(mǎi)固固定資產(chǎn)由由使用人、使用部門(mén)門(mén)、管理人人、管理部部門(mén)簽字確確認(rèn)后到財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)賬。報(bào)表財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)零購(gòu)固定定資產(chǎn)的賬賬務(wù)管理，定定期與綜合合部核對(duì)，做做到賬實(shí)相相符，并按按規(guī)定編制制固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)表。交付零星購(gòu)置的的固定資產(chǎn)產(chǎn)在達(dá)到使使用條件，必必須在一個(gè)個(gè)月內(nèi)辦理理資產(chǎn)交付付使用手續(xù)續(xù)。臺(tái)賬建立固定資資產(chǎn)臺(tái)賬制制度，按規(guī)規(guī)定辦理固固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)出、調(diào)入入、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀毀損及報(bào)廢廢的手續(xù)。其它固定資產(chǎn)管管理的其他他規(guī)定，按按照天津分

51、分公司固定定資產(chǎn)管理理的有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。費(fèi)用管理建設(shè)單位管管理費(fèi)管理理項(xiàng)目經(jīng)理部部應(yīng)付職工工工資，通通過(guò)“應(yīng)付工資資”科目核算算，各種代代扣款項(xiàng)通通過(guò)“其他應(yīng)交交款”科目核算算，工資費(fèi)費(fèi)用列建管管費(fèi)開(kāi)支。各種保險(xiǎn)和和住房公積積金按工資資總額的規(guī)規(guī)定比例計(jì)計(jì)算，列建建管費(fèi)開(kāi)支支。辦公費(fèi)用管管理由綜合合部負(fù)責(zé)。辦公用具具管理，包包括文件柜柜、辦公桌桌等，由綜綜合部根據(jù)據(jù)各部門(mén)計(jì)計(jì)劃匯總，經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理理部主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批納納入預(yù)算管管理后，方方可辦理借借款和報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)。辦辦公用品管管理，包括括復(fù)印紙、耗材、筆筆墨、信封封等日常工工作用品。綜合部匯匯總各部門(mén)門(mén)的辦公用用品需求計(jì)計(jì)劃并綜合合平衡后，上上報(bào)

52、項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部主管管領(lǐng)導(dǎo)審批批，納入月月度預(yù)算管管理。購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)的辦公用用具品和辦辦公用品要要經(jīng)保管員員驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)，經(jīng)辦、驗(yàn)收及主主管人員簽簽字后財(cái)務(wù)務(wù)部給予報(bào)報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)購(gòu)辦公用具具和辦公用用品時(shí)，由由三家以上上供貨廠家家或商場(chǎng)報(bào)報(bào)價(jià)，擇優(yōu)優(yōu)采購(gòu)，ll-5 萬(wàn)萬(wàn)元的須經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)簽；5 萬(wàn)元以上上（含5萬(wàn)萬(wàn)元）大宗宗采購(gòu)，財(cái)財(cái)務(wù)部參與與談判及會(huì)會(huì)簽。技術(shù)圖書(shū)資資料費(fèi)用管管理，包括括各種技術(shù)術(shù)圖書(shū)資料料、報(bào)紙、雜志等，由由各部門(mén)報(bào)報(bào)計(jì)劃或列列明圖書(shū)目目錄，由綜綜合部匯總總平衡后報(bào)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理理部主管經(jīng)經(jīng)理審批，納納入年度投投資預(yù)算。修理費(fèi)是由由各部門(mén)根根據(jù)實(shí)際情情況，提出出維修計(jì)劃劃，綜合部部匯總經(jīng)項(xiàng)

53、項(xiàng)目經(jīng)理部部主管經(jīng)理理批準(zhǔn)后，納納入年度投投資預(yù)算。根據(jù)年度度修理預(yù)算算及費(fèi)用指指標(biāo)安排，由由綜合部按按月按實(shí)際際項(xiàng)目編制制維修預(yù)算算和所需費(fèi)費(fèi)用，從嚴(yán)嚴(yán)控制修理理費(fèi)用開(kāi)支支。會(huì)議費(fèi)由各各部門(mén)根據(jù)據(jù)實(shí)際需要要，在舉辦辦會(huì)議前提提出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及主管經(jīng)經(jīng)理審批后后報(bào)綜合部部并納入當(dāng)當(dāng)月預(yù)算管管理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)實(shí)行總額額控制、歸歸口管理和和嚴(yán)格審批批制度。各各部門(mén)因業(yè)業(yè)務(wù)需要需需接待上級(jí)級(jí)有關(guān)部門(mén)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和有有關(guān)業(yè)務(wù)往往來(lái)的人員員時(shí)，先由由各部門(mén)提提出申請(qǐng)，報(bào)報(bào)主管經(jīng)理理和綜合部部審批。同同時(shí)要實(shí)行行統(tǒng)一的業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，限限制陪客人人數(shù)，防止止不合理、不必要招招待費(fèi)用的的發(fā)生。差旅費(fèi)管

54、理理。項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定定按分公司司關(guān)于下下發(fā)天津石石化差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的通知 （中石石化股津財(cái)財(cái)字【20006】1142號(hào)）執(zhí)執(zhí)行。其他費(fèi)用管管理。其他他費(fèi)用主要要包括物料料消耗、低低值易耗品品、咨詢費(fèi)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)費(fèi)、招標(biāo)投投標(biāo)費(fèi)、印印花稅、勞勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)費(fèi)、獨(dú)生子子女費(fèi)、水水電費(fèi)、勞勞務(wù)費(fèi)、竣竣工驗(yàn)收費(fèi)費(fèi)、法律顧顧問(wèn)費(fèi)、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)管理費(fèi)費(fèi)以及其他他管理費(fèi)用用，根據(jù)各各種費(fèi)用的的不同特點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)行切塊塊控制，從從嚴(yán)控制費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支。其它包括固定資資產(chǎn)其他費(fèi)費(fèi)、無(wú)形資資產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)、預(yù)預(yù)備費(fèi)。各各項(xiàng)費(fèi)用按按投資指標(biāo)標(biāo)切塊控制制，由各控控制歸口管管理部門(mén)制制定相應(yīng)的的管理辦法法和控制程程

55、序，報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理部部審批后納納入預(yù)算管管理。在建工程會(huì)會(huì)計(jì)核算和和竣工決算算會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算的的依據(jù):上級(jí)有關(guān)部部門(mén)批準(zhǔn)的的項(xiàng)目可行行性研究報(bào)報(bào)告；中國(guó)石化股股份有限公公司有關(guān)部部門(mén)批準(zhǔn)的的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)計(jì)概算；中國(guó)石化股股份公司關(guān)關(guān)于本項(xiàng)目目的年度資資金計(jì)劃安安排；對(duì)外簽訂的的進(jìn)口設(shè)備備、國(guó)內(nèi)設(shè)設(shè)備、材料料合同及勘勘探、設(shè)計(jì)計(jì)、施工和和大型設(shè)備備訂貨合同同等；中標(biāo)通知書(shū)書(shū)、招投標(biāo)標(biāo)有關(guān)資料料以及控制制部審核批批準(zhǔn)的預(yù)結(jié)結(jié)算書(shū)；公司年度、季度、月月度固定資資產(chǎn)投資計(jì)計(jì)劃；其他相關(guān)資資料。以核算本年年度投資為為主體，掌掌握、積累累歷年投資資完成額，認(rèn)認(rèn)真組織工工程建設(shè)支支出的核算算，正確計(jì)計(jì)算和反映映

56、工程投資資完成額。嚴(yán)格執(zhí)行基基本建設(shè)等等投資計(jì)劃劃，嚴(yán)格遵遵守會(huì)計(jì)核核算與投資資計(jì)劃口徑徑一致的核核算原則，以以監(jiān)督投資資計(jì)劃的資資金流向和和使用，防防止發(fā)生計(jì)計(jì)劃外或違違反方針、政策和財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的的支出。監(jiān)督單項(xiàng)工工程按設(shè)計(jì)計(jì)和總概算算內(nèi)容的實(shí)實(shí)現(xiàn)，力求求降低工程程成本、減減少和控制制無(wú)效支出出、防止無(wú)無(wú)故擴(kuò)大投投資的現(xiàn)象象。根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度、參照基基本建設(shè)財(cái)財(cái)務(wù)管理規(guī)規(guī)定，按按單項(xiàng)工程程組織工程程成本核算算，正確、及時(shí)、完完整地核算算工程實(shí)際際投資額?？⒐Q算交付使用資資產(chǎn)是在建建工程建設(shè)設(shè)投資完成成額中已經(jīng)經(jīng)形成的生生產(chǎn)能力或或使用效益益，是建設(shè)設(shè)單位進(jìn)行行工程建設(shè)設(shè)工作的最最終成

57、果，同同時(shí)，也是是反映工程程建設(shè)投資資效果的一一項(xiàng)主要指指標(biāo)。根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定，為準(zhǔn)準(zhǔn)確劃分投投資項(xiàng)目貸貸款費(fèi)用的的資本化和和費(fèi)用化的的界限，同同時(shí)為使在在建工程及及時(shí)轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)并并提取折舊舊，避免虛虛增企業(yè)利利潤(rùn)，提高高公司對(duì)外外報(bào)送的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表的的準(zhǔn)確性，需需辦理預(yù)定定可使用狀狀態(tài)確認(rèn)書(shū)書(shū)。當(dāng)在建建工程達(dá)到到預(yù)定可使使用狀態(tài)時(shí)時(shí)，工程部部負(fù)責(zé)組織織辦妥預(yù)定定可使用狀狀態(tài)確認(rèn)書(shū)書(shū)，財(cái)務(wù)部部據(jù)此并結(jié)結(jié)合賬面余余額作資產(chǎn)產(chǎn)的暫估交交付。確認(rèn)認(rèn)書(shū)由工程程部、使用用單位、設(shè)設(shè)備部門(mén)和和控制部共共同簽署（非非生產(chǎn)性設(shè)設(shè)施設(shè)備部部門(mén)可不參參加確認(rèn)，設(shè)設(shè)備部門(mén)在在此僅履行行資產(chǎn)實(shí)物物管理職

58、能能），此確確認(rèn)書(shū)不作作為工程結(jié)結(jié)算依據(jù)，各各部門(mén)不得得以工程質(zhì)質(zhì)量、工程程管轄范圍圍等因素拖拖延確認(rèn)。工程結(jié)算后后，財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)組織織編制資產(chǎn)產(chǎn)交付清冊(cè)冊(cè)，交付清清冊(cè)應(yīng)按項(xiàng)項(xiàng)目列出所所有明細(xì)資資產(chǎn)的名稱(chēng)稱(chēng)、規(guī)格型型號(hào)、計(jì)量量單位、數(shù)數(shù)量、構(gòu)成成金額、所所屬裝置、設(shè)備位號(hào)號(hào)、領(lǐng)用單單位、領(lǐng)用用人、領(lǐng)用用日期、財(cái)財(cái)務(wù)入賬憑憑證號(hào)、制制造廠家等等信息。交交付清冊(cè)原原則上由財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一一交由分公公司設(shè)備管管理部，下下發(fā)各使用用單位簽署署蓋章，根根據(jù)需要也也可由財(cái)務(wù)務(wù)部直接交交由使用部部門(mén)簽署蓋蓋章。分公公司設(shè)備管管理部和使使用單位需需在規(guī)定時(shí)時(shí)間內(nèi)簽署署完畢。財(cái)財(cái)務(wù)部依據(jù)據(jù)簽署完整整的交付清清冊(cè)辦理

59、資資產(chǎn)交付的的賬務(wù)處理理。資產(chǎn)交付由由財(cái)務(wù)部與與分公司財(cái)財(cái)務(wù)部分別別進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理，目目前通過(guò)過(guò)過(guò)渡科目“應(yīng)收內(nèi)部部單位款”進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)的賬務(wù)移移交。交付使用資資產(chǎn)成本，按按下列內(nèi)容容計(jì)算：房屋、建筑筑物等固定定資產(chǎn)成本本包括：建建筑工程成成本、應(yīng)分分?jǐn)偟拇龜倲偼顿Y。動(dòng)力設(shè)備和和生產(chǎn)設(shè)備備等固定資資產(chǎn)成本包包括：設(shè)備備成本、安安裝工程成成本、建筑筑工程成本本、應(yīng)分?jǐn)倲偟拇龜偼锻顿Y。運(yùn)輸設(shè)備及及其他不需需要安裝設(shè)設(shè)備、工具具、器具、家具等固固定資產(chǎn)和和流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的成本，一一般僅計(jì)算算采購(gòu)成本本，不分?jǐn)倲偞龜偼顿Y資。無(wú)形資產(chǎn)和和發(fā)生的長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用，一般般按取得或或發(fā)生時(shí)的的實(shí)際成本本計(jì)算，不不分

60、攤待攤攤投資。會(huì)計(jì)檔案管管理財(cái)務(wù)部對(duì)各各種會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)計(jì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和和重要的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同等等會(huì)計(jì)資料料，定期收收集整理裝裝訂成冊(cè)，指指定專(zhuān)人妥妥善保管，防防止丟失損損壞。調(diào)閱會(huì)計(jì)檔檔案，要嚴(yán)嚴(yán)格辦理手手續(xù)。本單單位人員調(diào)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔檔案，要經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管管人員同意意。外單位位人員調(diào)閱閱會(huì)計(jì)檔案案，要有正正式介紹信信，經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管人員員和公司主主管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，方可可調(diào)閱。設(shè)設(shè)立詳細(xì)調(diào)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔檔案登記表表，內(nèi)容包包括調(diào)閱日日期、檔案案名稱(chēng)。調(diào)調(diào)閱人員不不得將會(huì)計(jì)計(jì)檔案攜帶帶外出，需需要復(fù)印的的要經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管人員員批準(zhǔn)同意意。當(dāng)年的會(huì)計(jì)計(jì)檔案，在在會(huì)計(jì)年度度終了后，由由財(cái)務(wù)部保保管一年。期滿后