1、合并報(bào)表關(guān)鍵操作流程一、個(gè)別報(bào)表勾稽關(guān)系檢查與審核；個(gè)別報(bào)表是合并報(bào)表的基礎(chǔ)，請(qǐng)各單位在上報(bào)的過程中，請(qǐng)重點(diǎn)檢查幾個(gè)方面：報(bào)表任務(wù)選擇是否正常，這一步非常重要，季度合并報(bào)表，所有單位都選擇“單位 會(huì)計(jì)主表（季報(bào)）”來報(bào)送；及時(shí)性：按集團(tuán)合并報(bào)表規(guī)定，在季度次月7號(hào)之前（例如：一季度合并最晚報(bào)送 時(shí)間為4月7日）上報(bào)，并將個(gè)別報(bào)表輸出成EXCEL文件備案；完整性：季度主要報(bào)表及省公司合并抵銷需要的數(shù)據(jù)（含股權(quán)投資、往來、內(nèi)部交 易、資金結(jié)算）是否全部上報(bào)表；是否從報(bào)表系統(tǒng)和紙質(zhì)分別報(bào)送；準(zhǔn)確性：上報(bào)的報(bào)表是否平衡，內(nèi)部計(jì)算關(guān)系是否正確，表間勾稽關(guān)系是否正確； 股權(quán)投資、往業(yè)內(nèi)部交易與省公司及其他

2、路段公司相符（重點(diǎn)檢查與省公司、管委 會(huì)、結(jié)算中心、省養(yǎng)護(hù)及下屬16家單位的往來是否正確），本公司與下屬基層單位 的內(nèi)部往來及撥付所屬是否已抵銷完畢；規(guī)范性：主要檢查上報(bào)的報(bào)表的合并與抵銷是否規(guī)范，是否由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)單，抵銷 分錄是否由系統(tǒng)自動(dòng)生成，列示的科目（報(bào)表項(xiàng)目）是否合理；二、投資關(guān)系查看與維護(hù)本步驟如果股權(quán)關(guān)系未發(fā)生變動(dòng)，只須設(shè)置一次即可永久生效，主要涉及的股權(quán)關(guān)系抵 銷之用，重點(diǎn)檢查上下級(jí)隸屬關(guān)系、合并級(jí)次及抵銷關(guān)系是否正確、完整；三、合并范圍設(shè)置本步驟每季度進(jìn)行合并前都必須進(jìn)行設(shè)置；主要設(shè)置內(nèi)容，并表單位選擇與參與合并的 報(bào)表類型選擇；詳細(xì)操作見操作手冊(cè)四、涉及到并表范圍內(nèi)的內(nèi)部交

3、易表的采集1、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)填報(bào)單位為實(shí)體單位（即在NC總帳中有憑證的帳套），且交易類的數(shù)據(jù)核 對(duì)時(shí)，只要是并表范圍內(nèi)的單位，都能穿透對(duì)帳，因此一般為路段公司機(jī)關(guān)本部；路段公司登陸本部，如：（0801）福州羅長(zhǎng)高諫公路有限公司（本部）1、俸會(huì)企內(nèi)01表）路段公司與基層交易采集表Q http:/192. 168. 200. 101/?action=nc. ui. iufo. input. InputNevActionAstrRepId=818nczudTlhget.| | X |交件 編輯，數(shù)據(jù)，報(bào)表列表登企典:登企 登企oej i登企內(nèi) 登企內(nèi);：計(jì)聳區(qū)域計(jì)聳 匯總下級(jí) 查看來源 導(dǎo)入 , 導(dǎo)出

4、r會(huì)企內(nèi)cig表;路段與養(yǎng)護(hù) 登企內(nèi)cp表;行業(yè)管理費(fèi): 會(huì)企內(nèi)。3表;母公司股權(quán)! 登企內(nèi)。表:省公司與下, r會(huì)企內(nèi)1。表;下屆單位與: 登企內(nèi)ciz表;美聯(lián)單位往:r會(huì)企內(nèi)11表;母公司股權(quán)!對(duì)方單&職撥付所屬資金撥付所屬年初數(shù)451568.45-98431.55p803_X309775.73-70224.270804魴點(diǎn)EW, 郴單位會(huì)自266126.80-33873.200805525605.81215605.81U8Ub125049.08-74950.920808-500640.70-1223196.970809348758.56-341937.520810罪g州羅長(zhǎng)高速公路有限公

5、司（本部）日期：2008-03-3J備注說明：本表主要是針對(duì)路段公司與基層單位往來款的抵銷之用，不用上報(bào)省公司1、路段撥付所屬與基層單位上級(jí)撥入資金抵銷_（對(duì)應(yīng)抵銷模板季度_00非股份系統(tǒng)_001_ 路段與基層撥付抵消）2、路段與基層單位通行費(fèi)收入（含路政收入）期末余額抵銷_（對(duì)應(yīng)抵銷模板季季度_00非 股份系統(tǒng)_002_通行費(fèi)及路政收入抵消）3、“內(nèi)部往來”僅作為對(duì)帳之用，由于單位間“內(nèi)部往來”科目，金額相等，借貸相反； 所以不生成抵銷分錄，合并時(shí)自動(dòng)抵銷4、本表可以直接點(diǎn)擊“計(jì)算”，對(duì)方單位編碼會(huì)自動(dòng)展開對(duì)應(yīng)路段公司所有直接下級(jí)單位使用說明：最后點(diǎn)擊保存確認(rèn)五、對(duì)帳及對(duì)帳數(shù)據(jù)查詢：此步驟，

6、主是針對(duì)路段與下屬基層單位的內(nèi)部往來抵銷：1、撥付所屬與上級(jí)撥入的抵銷；2、通行費(fèi)收入（含路政收入）的抵銷；選擇的抵銷模板有三個(gè)：抵銷模板名稱借方項(xiàng)目貸方項(xiàng)目差額項(xiàng)目對(duì)底規(guī)則規(guī)則定受季度一。非股份系統(tǒng)_001_K段與基層撥付抵消其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款設(shè)置季度一D D非股份系統(tǒng)0 2一通行費(fèi)及路政收入抵消其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款設(shè)置季度一口口非股份系統(tǒng)一口 口 3岸付所屈期初抵消其他應(yīng)付款期初數(shù)其他應(yīng)收款期初數(shù)設(shè)置路段（與二魂模擬法一 V會(huì)計(jì)期間抵鎧模很選擇:2008-06-30對(duì)帳的原理：路段公司數(shù)據(jù)來源于上述內(nèi)部交易表，基層單位的數(shù)據(jù)來源于資產(chǎn)負(fù)債表 的附注內(nèi)容，兩兩進(jìn)行勾稽對(duì)帳，應(yīng)保證所有數(shù)據(jù)都

7、能對(duì)符，才可進(jìn)行下一步的操作；六、根據(jù)對(duì)帳結(jié)果生成抵銷分錄此步驟為必選項(xiàng)，根據(jù)對(duì)帳結(jié)果生成抵銷分錄，選擇的范圍與上一步驟相同，在此不累 贅，特別說明，如果存在特殊業(yè)務(wù)，如非常規(guī)的抵銷事項(xiàng)目，可手工錄入抵銷分錄；生 成的抵銷分錄，可到查詢抵銷分錄；看該抵銷分錄的內(nèi)容是否抵銷完整與正確；七、根據(jù)個(gè)別報(bào)表及抵銷分錄生成合并報(bào)表；選擇合并報(bào)表生成及查詢；點(diǎn)擊合并會(huì)自動(dòng)生成合并報(bào)表及相關(guān)的工作底稿與抵銷表 等內(nèi)容，此步驟重點(diǎn)檢查，合并的工作底稿是否正確，抵銷的內(nèi)容是否完整，表與表之 間的勾稽關(guān)系是否正確；如有異常應(yīng)按順序從上而下逐個(gè)查錯(cuò)；上述步驟檢查完畢，應(yīng)將合并報(bào)表，工作底稿、抵銷分錄，對(duì)帳報(bào)告等合并

8、過程文 檔，導(dǎo)出成電子表格，并打印出來備案；八、與省公司、養(yǎng)護(hù)公司、其他路段報(bào)表的內(nèi)部交易表的采集與上報(bào)本步驟主要是為省公司大合并提供對(duì)帳的依據(jù)；請(qǐng)各路段將數(shù)據(jù)采集后，應(yīng)與相關(guān)單位 進(jìn)行逐筆對(duì)帳確認(rèn)；若對(duì)帳雙方數(shù)據(jù)有出入，應(yīng)及時(shí)調(diào)整及修改；以保證省公司合并順 利完成；本部分內(nèi)容與協(xié)同憑證應(yīng)一致；1、（季會(huì)企內(nèi)06表）路段與養(yǎng)護(hù)公司往來表（路段公司填報(bào)）備注說明：1、本表由路段公司計(jì)算，并上報(bào)省公司，集團(tuán)合并抵銷之用2、本表可以直接點(diǎn)擊“計(jì)算”，會(huì)自動(dòng)展開省養(yǎng)護(hù)及其下屬單位2、（季會(huì)企內(nèi)10表）下屬單位與省公司往來表（路段公司填報(bào)）備注說明：1、本表由路段公司填報(bào)，反映路段與省公司機(jī)關(guān)（含省公司

9、機(jī)關(guān)，管委會(huì)、結(jié)算中心的） 的往來情況，須上報(bào)省公司，集團(tuán)合并之用2、本表可直接計(jì)算，對(duì)方單位編碼自動(dòng)展開為“（1）福建省高速公司有限責(zé)任公司（集團(tuán)）”， 不可修改為其他編碼3、（季會(huì)企內(nèi)02表）并表單位內(nèi)部債權(quán)債務(wù)明細(xì)表備注說明：1、本表有兩個(gè)用途，一是針對(duì)本公司及下屬的除撥付所屬及通行費(fèi)收入外的其他往 來事項(xiàng)的采集與抵銷之用；二、本表另一功能主要是與其他路段間的債權(quán)債務(wù)往來 關(guān)系，可根據(jù)總帳的輔助余額表手動(dòng)增加對(duì)方單位的編碼（剔除與省公司、管委會(huì)、 結(jié)算中心、省養(yǎng)護(hù)及下屬單位的往來）；2、本表須右鍵手工增加對(duì)方單位編碼，再點(diǎn)擊“計(jì)算”，能自動(dòng)計(jì)算出本單位與其他 單位的往來數(shù)據(jù)。九、合并報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部交易表的上報(bào)確認(rèn)1、確保合并報(bào)表準(zhǔn)確完整后，最后將合并報(bào)表上的