1、財(cái)務(wù)收支審批管理方法為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，完善內(nèi)部財(cái)務(wù) 管理制度，根據(jù)會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，結(jié)合本院實(shí)際 制定本制度?？偰敲矗簡挝荒甓阮A(yù)算和資產(chǎn)處置以及重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策要經(jīng)過 單位決策層集體討論研究確定。資產(chǎn)處置、年度預(yù)算、決算的審定 等重大事項(xiàng)定期向黨組報(bào)告。一、報(bào)賬單的審批各項(xiàng)收入、支出的外部發(fā)票（收據(jù)）須粘貼報(bào)賬單后進(jìn)行審批，會計(jì)主要對會計(jì)事項(xiàng)和預(yù)算管理負(fù)責(zé)審核，辦公室主任主要對票據(jù) 的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)審批，主管院長和單位負(fù)責(zé)人主要對票據(jù)的 合理性和合法性負(fù)責(zé)審批，報(bào)賬單經(jīng)審批確認(rèn)方可進(jìn)行報(bào)賬處理。 審批傳遞程序：經(jīng)辦人-會計(jì)-辦公室主任-分管院長。二、便函的

2、審批程序（一）便函的擬定根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和文件規(guī)定，以及業(yè)務(wù)性質(zhì)和相關(guān)合同，確須擬 定便函的收支業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)相關(guān)的職能部門擬定。（二）便函的簽批各種收入、支出便函由各部門負(fù)責(zé)人和主管院長簽字確認(rèn)，再 由單位辦公室主任和會計(jì)人員簽字復(fù)核確認(rèn)正確后，經(jīng)單位法人簽 字審批，方可進(jìn)行報(bào)賬處理理。審批傳遞程序：部門負(fù)責(zé)人-分管院 長-辦公室主任-會計(jì)人員-單位負(fù)責(zé)人。（三）便函的保管已經(jīng)執(zhí)行的便函，視同會計(jì)原始憑證，與報(bào)賬處理的記賬憑 證，統(tǒng)一作為會計(jì)檔案進(jìn)行歸檔保管，以備后查。三、單位內(nèi)部收據(jù)審批各崗位會計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，開具的收據(jù)，經(jīng)辦公室主任簽字確 認(rèn)后，由單位負(fù)責(zé)人審批，方可處理相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。四、預(yù)付

3、款報(bào)銷單審批各崗位會計(jì)根據(jù)辦事、出差人員的借款額和支出額，填報(bào)預(yù)付 款（借款單）報(bào)銷單，由會計(jì)經(jīng)辦公室主任簽字確認(rèn)后，交經(jīng)辦人 員簽字確認(rèn)，方可處理相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。五、差旅費(fèi)報(bào)銷單審批各崗位人員根據(jù)出差事項(xiàng)（公務(wù)出差審批單）粘貼原始票據(jù)， 財(cái)務(wù)審核原始憑證及標(biāo)準(zhǔn)，主管院長審核出差事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確 性，分管財(cái)務(wù)院長和單位負(fù)責(zé)人對出差事項(xiàng)的合理性和合法性負(fù)責(zé) 審批，差旅費(fèi)報(bào)銷單經(jīng)審批確認(rèn)方可進(jìn)行報(bào)賬處理。審批傳遞程 序：經(jīng)辦人-主管院長-會計(jì)-辦公室主任-分管財(cái)務(wù)院長-單位負(fù)責(zé)人-黨組 會。六、采購計(jì)劃單審批程序各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，提出采購計(jì)劃，填制采購計(jì) 劃單，審批程序：部門經(jīng)辦人-部門負(fù)責(zé)人-分管院長-辦公室政府 采購領(lǐng)導(dǎo)小組-院辦公室采購。七、借款單審批各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，依據(jù)借款事項(xiàng)填制借款單， 大額借款審批程序：部門經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人一分管院長一分管財(cái) 務(wù)院長一單位負(fù)責(zé)人。零星借款審批程序：部門經(jīng)辦人一一分管財(cái)務(wù)院 長。八、單位報(bào)賬時(shí)間每周二、周四上午為單位