1、第三章 國(guó)際結(jié)算單據(jù)（五）保險(xiǎn)單據(jù)在CIF和CIP合同中，賣方必須提交保險(xiǎn)單據(jù)主要內(nèi)容如下：保險(xiǎn)單據(jù)的分類 保險(xiǎn)條款與險(xiǎn)別 投保程序保險(xiǎn)單的內(nèi)容及繕制方法 信用證中有關(guān)保險(xiǎn)條款舉例 一、保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人保險(xiǎn)人：又稱承保人。即收取保險(xiǎn)費(fèi)并按照合同規(guī)定負(fù)責(zé)賠償損失或履行給付義務(wù)的人。投保人：對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，同保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同并繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人。被保險(xiǎn)人：是保險(xiǎn)合同的受益人的人。即有權(quán)按照保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人取得賠款或期滿給付的人。二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類保險(xiǎn)單(INSURANCE POLICY)即大保單保險(xiǎn)憑證(INSURANCE CERTIFICATE)即小保單聯(lián)合保險(xiǎn)憑證(COMBINED IN

2、SURANCE CERTIFICATE) 即發(fā)票預(yù)約保險(xiǎn)單 (OPEN COVER)保險(xiǎn)批單(ENDORSEMENT)暫保單二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類保險(xiǎn)單(INSURANCE POLICY) 俗稱大保單，是使用最廣泛的一種保險(xiǎn)憑證。它是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間成立保險(xiǎn)合同關(guān)系的正式憑證。一般須載明被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)標(biāo)的名稱、數(shù)量或重量、嘜頭、運(yùn)輸工具、險(xiǎn)別、起訖地點(diǎn)、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)價(jià)值和保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)人簽章、賠款償付地點(diǎn)等項(xiàng)目。此外，還附有關(guān)保險(xiǎn)人責(zé)任范圍以及保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)等方面的詳細(xì)條款。在CIF合同中，保險(xiǎn)單是賣方必須向買方提供的單據(jù)。保險(xiǎn)單可通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓。二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類保險(xiǎn)憑證(IN

3、SURANCE CERTIFICATE) 俗稱小保單，是一種簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)合同。這種憑證除背面不載明保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方的權(quán)利和義務(wù)等保險(xiǎn)條款外，其他內(nèi)容與保險(xiǎn)單相同。保險(xiǎn)憑證與大保單具有相同的法律效力。聯(lián)合保險(xiǎn)憑證(COMBINED INSURANCE CERTIFICATE) 一種更為簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)單據(jù)，它是由保險(xiǎn)公司在商業(yè)發(fā)票上加蓋保險(xiǎn)單，并且注明保險(xiǎn)號(hào)碼、險(xiǎn)別和金額等內(nèi)容，以此作為保險(xiǎn)的憑證。這種單據(jù)不可轉(zhuǎn)讓。二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類預(yù)約保險(xiǎn)單 (OPEN COVER) 它是一種長(zhǎng)期性的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同。合同中規(guī)定了承保范圍、險(xiǎn)別、費(fèi)率、責(zé)任賠款處理等項(xiàng)目。凡屬合同約定的運(yùn)輸貨物，在合同有效期內(nèi)自動(dòng)

4、承保。預(yù)約保險(xiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)是減少逐筆簽訂合同的手續(xù)，并可以防止因漏?；蜻t保而造成的無(wú)法彌補(bǔ)的損失。二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類保險(xiǎn)批單(ENDORSEMENT) 保險(xiǎn)單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險(xiǎn)公司另出的憑證注明更改或補(bǔ)充的內(nèi)容，稱為批單。其須粘在保險(xiǎn)單上并加蓋騎縫章，作為保險(xiǎn)單不可分割的一部分。二、保險(xiǎn)單據(jù)的分類暫保單(Cover Note) 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人簽發(fā)的一種單據(jù)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人接受投保人的委托后向其簽發(fā)暫保單，但是暫保單不具有保險(xiǎn)單的作用，被保險(xiǎn)人不能憑以向保險(xiǎn)公司索賠，保險(xiǎn)公司對(duì)暫保單不承擔(dān)任何責(zé)任。 UCP600第二十八條規(guī)定：暫保單將不被接受 (Cover Note will not be

5、accepted) 。三、風(fēng)險(xiǎn)和損失風(fēng)險(xiǎn)損失險(xiǎn)別海上風(fēng)險(xiǎn)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)意外事故自然災(zāi)害一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)全部損失部分損失推定全損實(shí)際全損共同海損單獨(dú)海損CIC水漬險(xiǎn) WA平安險(xiǎn) FPA一切險(xiǎn) All Risks一般附加險(xiǎn)（11種）特殊附加險(xiǎn) （8種）基本險(xiǎn)附加險(xiǎn)小大ICC（A）ICC（B）ICC（C）大?。ㄒ唬┲袊?guó)保險(xiǎn)條款的險(xiǎn)別（二）倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款和險(xiǎn)別四、保險(xiǎn)險(xiǎn)別 倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)條款（I.C.C條款， Institute cargo clauses）為了適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易、航運(yùn)、法律等方面變化和發(fā)展的需要，不斷進(jìn)行修改和補(bǔ)充。 I.C.C 從1982年2月開(kāi)始使用新條款，新條款的險(xiǎn)別有下列

6、六種： 即協(xié)會(huì)貨物條款(A)、協(xié)會(huì)貨物條款(B)、協(xié)會(huì)貨物條款(C)，以及協(xié)會(huì)貨物條款戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)條款，協(xié)會(huì)貨物罷工險(xiǎn)條款和惡意損害險(xiǎn)條款。出口企業(yè)要搞清楚C.I.C與I.C.C的對(duì)應(yīng)條款Clause (A) A.RClause (B) W.P.AClause (C) F.P.A I.C.C1982.1.1. C.I.C1981.1.1. 我國(guó)保險(xiǎn)公司除保C.I.C以外，I.C.C也可以接受對(duì)于易碎和易短量的貨物，保險(xiǎn)公司通常規(guī)定免賠率：1、絕對(duì)免賠率：保險(xiǎn)人只賠償超過(guò)免賠的部分，對(duì)免賠率以內(nèi)的損失絕對(duì)不賠（我國(guó)人保公司采用）；2、相對(duì)免賠率：保險(xiǎn)人對(duì)免賠率以內(nèi)的損失不賠，超過(guò)時(shí)全部賠償；3、不計(jì)免

7、賠率（Irrespective of Percentage，I.O.P）： 對(duì)瓷器、玻璃等制品在投保碰損或短量等險(xiǎn)時(shí)規(guī)定，指不論損失程度，保險(xiǎn)公司均予以賠償，但保險(xiǎn)公司一般要加收保險(xiǎn)費(fèi)，如免賠率每降低1%，費(fèi)率上升0.5%。UCP600第二十八條j款規(guī)定：保險(xiǎn)單據(jù)可以注明受免賠率或免賠額（減除額）的約束。五、保險(xiǎn)程序3收取保費(fèi)、 簽發(fā)保單(INSURANCE POLICY) 2.提交投保單、L/C、發(fā)票等單據(jù)投保1.配艙回單S/OSHIPPING CO.(船公司) APPLICANT (投保人) INSURANCE CO. (保 險(xiǎn)公司) 出口商備妥貨，并確定了裝運(yùn)日期和運(yùn)輸工具后(收到經(jīng)船公

8、司簽署的配艙回單后)，即填制投保單向保險(xiǎn)公司投保。保險(xiǎn)公司接受投保后即簽發(fā)保險(xiǎn)單。 出口貨物明細(xì)單、加注了運(yùn)輸方式、承保險(xiǎn)別等的出口發(fā)票也可作為投保單使用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一般手續(xù) 1、被保險(xiǎn)人（Insured）即保險(xiǎn)單的抬頭，CIF或CIP下為出口人商，如果以FOB和CFR價(jià)格條件成交，則由買方投保，被保險(xiǎn)人應(yīng)該填寫買方名稱。但如合同或L/C對(duì)保單有特殊規(guī)定，則按要求填寫。六、保險(xiǎn)單的內(nèi)容及填制保險(xiǎn)單的抬頭信用證指定:MADE TO ABC CO. LTD 被保險(xiǎn)人欄填A(yù)BC CO. LTD，受益人不需背書。信用證只要求：ENDORSED IN BLANK被保險(xiǎn)人欄填受益人，受益人作空白背書。信用證

9、要求以開(kāi)證行為抬頭 被保險(xiǎn)人欄填：TO THE ORDER OF XXX BANK，受益人背書。信用證要求：抬頭為TO ORDER被保險(xiǎn)人欄填TO ORDER，受益人背書。信用證要求：ENDORSED TO THE ORDER OF XXX BANK 被保險(xiǎn)人欄填受益人，受益人背書為：PAY TO THE ORDER OF XXX BANK 信用證未規(guī)定被保險(xiǎn)人，但明確如果發(fā)生賠償請(qǐng)付給XXX公司（LOSS， IF ANY， PAY TO XXX CO.) 被保險(xiǎn)人填受益人，在賠償?shù)攸c(diǎn)欄填寫：PAYABLE TO XXX CO., 受益人需背書。2、保險(xiǎn)單號(hào)碼（ Policy No. ）和保險(xiǎn)

10、勘查代理人（Survey by)：保單號(hào)填寫保險(xiǎn)公司指定的號(hào)碼。由保險(xiǎn)公司自行編發(fā)。3、發(fā)票或提單號(hào)碼（invoice no. or B/L no.):按實(shí)際號(hào)碼填寫，一般只填寫發(fā)票號(hào)碼。 4、賠款償付地點(diǎn)（Claim payment at)：一般為目的地，并同時(shí)加注賠款所使用的貨幣幣種。Eg. NEW YORK IN USD.5、標(biāo)記（marks & nos.):保險(xiǎn)單的標(biāo)記應(yīng)與發(fā)票、提單等單據(jù)的標(biāo)記一致。也可以只填“As Per Invoice No.”。6、數(shù)量（quantity):填寫商品的外包裝數(shù)量及種類。7、保險(xiǎn)貨物的項(xiàng)目(Description of Goods )：填寫商品的名

11、稱，按發(fā)票名稱寫，如果貨物的項(xiàng)目很多，可以用總稱寫。8、保險(xiǎn)金額（ Amount Insured )：保險(xiǎn)金額=CIF（或CIP）貨價(jià)（1+投保加成率），保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額應(yīng)按“進(jìn)一取整”的方法填寫。例如，當(dāng)保險(xiǎn)金額計(jì)算為USD11324.12時(shí)，那么在保險(xiǎn)單上應(yīng)填入U(xiǎn)SD11325。由CFR換算成CIF價(jià)：CIF=CFR/1-保險(xiǎn)費(fèi)率x（1+加成率） 9、總保險(xiǎn)金額（Total Amount Insured ):填寫保險(xiǎn)金額的大寫形式，計(jì)價(jià)貨幣也應(yīng)以全稱形式填寫，以英語(yǔ)文字表示，例如，美元不能用“USD”，而應(yīng)寫“U.S.DOLLARS”，末尾還應(yīng)加“Only”。UCP600規(guī)定保險(xiǎn)單據(jù)的貨

12、幣須與信用證一致.UCP600第二十八條f款對(duì)“投保金額”規(guī)定：信用證對(duì)于投保金額為貨物價(jià)值、發(fā)票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為是對(duì)最低投保金額的要求。信用證無(wú)規(guī)定時(shí)，最低投保金額為CIF、CIP價(jià)的110%。當(dāng)CIF、CIP不能從單據(jù)的表面確定時(shí)，最低投保金額為信用證項(xiàng)下要求兌付或議付金額的110%或發(fā)票毛值的110%，二者中較高者作為最低投保金額。（例子）合同規(guī)定貨款70%通過(guò)信用證方式結(jié)算，30%采取D/P60天托收。信用證規(guī)定商業(yè)發(fā)票總額為CFR USD20000，議付金額為USD14000，其余USD6000以托收方式處理。議付金額USD14000 x110%=USD154

13、00發(fā)票金額USD20000 x110%=USD22000投保時(shí)以二者之間較高者為最低投保金額，即USD2200010、保險(xiǎn)費(fèi)（premium)及費(fèi)率(rate):基本以需要由出口公司填寫，保險(xiǎn)公司已經(jīng)在改欄中印有“as arranged”。如果信用證要求注明“保費(fèi)已付”(Premium Paid)，可將原印制的“As Arranged”刪掉改打上“Paid”或“Prepaid”。11、運(yùn)輸工具（per conveyance s.s.)、起運(yùn)日期（ALG.ON or ABT.):若已知條件給出，則按題目所給信息填寫，若沒(méi)有，則填“AS PER B/L”. 12、起訖地點(diǎn)（FROMTO）：保單上

14、的起訖地點(diǎn)決定了保險(xiǎn)公司承保責(zé)任范圍的起訖，必須注明。本欄填寫裝運(yùn)港和目的港的名稱，若有中轉(zhuǎn)港也應(yīng)注明，填寫方法如下：from 裝運(yùn)港 to 目的港 W/T 轉(zhuǎn)運(yùn)港。13、承保險(xiǎn)別（Conditions）：是保險(xiǎn)單的核心內(nèi)容，填寫時(shí)應(yīng)與L/C規(guī)定的條款、險(xiǎn)別等要求嚴(yán)格一致。投保險(xiǎn)別除注明險(xiǎn)別名稱外，還應(yīng)注明險(xiǎn)別適合的文本及日期。14、簽單日期（DATE):填寫保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期，不遲于提單的簽發(fā)日期。UCP600第二十八條e款對(duì)“保險(xiǎn)單據(jù)日期”規(guī)定：保險(xiǎn)單據(jù)簽發(fā)日期通常為保險(xiǎn)責(zé)任的生效日保險(xiǎn)單據(jù)日期不得晚于裝運(yùn)日期，除非保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任從不遲于裝運(yùn)日的日期起生效 。15、保險(xiǎn)公司簽章（SIG

15、NATURE)。UCP600第二十八條a款規(guī)定：保險(xiǎn)單據(jù)，必須看似由保險(xiǎn)公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。保險(xiǎn)單據(jù)的簽署，需顯示具名保險(xiǎn)公司：保險(xiǎn)公司（Insurance company）出具并簽署保險(xiǎn)商（Underwriter）出具并簽署以上二者的代理人（Agents）或代表（Proxy）出具并簽署16、保險(xiǎn)單的背書(ENDORSEMENT) 。 保險(xiǎn)單據(jù)經(jīng)被保險(xiǎn)人背書轉(zhuǎn)讓后，即隨同被保險(xiǎn)貨物的轉(zhuǎn)讓而自動(dòng)轉(zhuǎn)讓給受讓人，事前事后均不需通知保險(xiǎn)人。 背書有三種：空白背書、記名背書、記名指示背書。他們的填寫方式分別是： （1）空白背書：是指在保險(xiǎn)單據(jù)背面打上被保險(xiǎn)人公司的名稱或蓋上公司圖章，

16、再加上背書人簽字。此外不再作任何批注。如信用證規(guī)定“ENDORSED IN BLANK”或“BLANK ENDORSED”就需這樣做。（2) 記名背書。當(dāng)信用證有如下字樣“endorsed in the name of ”,要求記名背書，則要在保險(xiǎn)單的背面填寫被保險(xiǎn)人的名稱和經(jīng)辦人的名字，然后再打上“in the name of ”字樣。（3）記名指示背書。當(dāng)信用證規(guī)定“Insurance policy or certificates in negotiable form issued to the order of ”，填單人就要在保險(xiǎn)單的背面打上“to the order of ”，然后簽

17、署被保險(xiǎn)人的名稱。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)單據(jù)的背書應(yīng)與提單的背書保持一致。在FOB和CFR的價(jià)格條件下，由買方投保，如買方需要轉(zhuǎn)讓提單，保險(xiǎn)單據(jù)也需要轉(zhuǎn)讓，兩者的轉(zhuǎn)讓也必須保持一致，在被保貨物出險(xiǎn)后，保單持有人憑保單向保險(xiǎn)公司索賠并取得合理的賠償。六、L/C中有關(guān)保險(xiǎn)條款舉例1、INSURANCE POLICY IN DUPLICATE IN THE NAME OF THE SHIPPERS AND BLANK ENDORSED COVERING THE GOODS FOR INVIOCE VALUE PLUS 10%。 信用證要求出具保險(xiǎn)單據(jù)或保險(xiǎn)憑證一式兩份，以托運(yùn)人的名字為被保險(xiǎn)人，空白背書，按

18、貨物發(fā)票價(jià)值另加10%投保。2、INSURANCE POLICIES OR CERTIFICATE IN TWO FOLDS, COVERING F.P.A/W.A/ALL RISKS AND WAR RISKS FOR 120 PCT OF CIF INVOICE VALUE, AS PER CIC DATED 1/1/1981. 3、2/2 SETS OF ORIGINAL INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ，BLANK ENDORSED , COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS FOR 110% INVOICE VALUE, SHOWING CLAIMS PAYABLE IN INDIA.UCP600第二十八條b款規(guī)定：“如果保險(xiǎn)單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交?！?預(yù)約保險(xiǎn)單，它一般適用于（ ）A是保險(xiǎn)人簽發(fā)正式保單前所出立的臨時(shí)證明B. 保險(xiǎn)單出立后，根據(jù)投保人的需求，對(duì)保險(xiǎn)內(nèi)容補(bǔ)充或變更，而出具的一種憑證C.經(jīng)常有相同類型貨物需要陸續(xù)裝運(yùn)的保險(xiǎn)D. 投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，在還有一些條件尚未確定而投保人