1、第6單元記賬憑證記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額沖減折舊投資性房 地產(chǎn)累計(jì) 折舊已出租房屋12800.00利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)12800. 00合計(jì)12800. 0012800. 002021年12月31日憑證編號(hào)：6-1附件2張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額調(diào)整公允價(jià)值 變動(dòng)投資性房 地產(chǎn)已出租房屋 一公允價(jià)值 變動(dòng)200000.00利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200000.00合計(jì)200000. 00200000. 002021年12月31日憑證編號(hào)：6-2附 件 見(jiàn) 6-1a張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證2021年12月31日摘要總賬科目明細(xì)科目V借

2、方金額貸方金額調(diào)整所得稅影 響利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)53200.00遞延所得 稅負(fù)債投資性房地 產(chǎn)53200. 00合計(jì)53200. 0053200. 00憑證編號(hào)：6-3附件見(jiàn)a張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額調(diào)整法定盈余 公積利潤(rùn)分配提取法定盈 余公積15960.00盈余公積法定盈余公 積15960. 00合計(jì)15960. 0015960. 002021年12月31日憑證編號(hào)：6-4附件見(jiàn)a張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額沖減折舊投資性房 地產(chǎn)累計(jì) 折舊已出租房屋19200.00以前年度 損益調(diào)整其他業(yè)務(wù)成 本19200.

3、00合計(jì)19200. 0019200. 002021年12月31日憑證編號(hào)：6-5附件見(jiàn)a張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額調(diào)整公允價(jià)值 變動(dòng)投資性房 地產(chǎn)已出租房屋-公允價(jià)值 變動(dòng)100000.00以前年度 損益調(diào)整公允價(jià)值變 動(dòng)損益100000.00合計(jì)100000. 00100000. 002021年12月31日憑證編號(hào)：6-6附件見(jiàn)號(hào)張會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證2021年12月31日憑證編號(hào)：6-7摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額附件 見(jiàn) 6-1a張調(diào)整所得稅影 響以前年度 損益調(diào)整所得稅費(fèi)用29800.00遞延所得 稅負(fù)債投資性房地 產(chǎn)29800. 00合計(jì)29800. 0029800. 00會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證2021年12月31日憑證編號(hào)：6-8摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額附件0張結(jié)轉(zhuǎn)以前年度 損益調(diào)整以前年度 損益調(diào)整其他業(yè)務(wù)成 本19200. 00以前年度 損益調(diào)整公允價(jià)值變 動(dòng)損益100000. 00以前年度 損益調(diào)整所得稅費(fèi)用29800. 00利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)89400.00合計(jì)119200. 00119200. 00會(huì)計(jì)主管記賬稽核填制記賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目V借方金額貸方金額調(diào)整法定盈余 公積利潤(rùn)分配提取法定盈 余公積8940. 00盈余公積法定盈余