1、PAGE PAGE 6xx保險(xiǎn)股份有限公司借款管理辦法1 總則1.1 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款審批流程，保證借款及時(shí)回收，特制訂本辦法。1.2 本辦法所指借款是為滿足公司經(jīng)營(yíng)需要，公司以現(xiàn)金形式向個(gè)人支付的臨時(shí)性借款。1.3 本辦法適用公司在職職工或員工，原則上，借調(diào)、交流和實(shí)習(xí)期職工或員工不予辦理個(gè)人借款。2 借款范圍2.1 會(huì)議用款2.1.1 組織重大會(huì)議（含高峰會(huì)）的大額用款，經(jīng)辦人可依據(jù)與會(huì)議場(chǎng)地、住宿、用餐、xx單位的協(xié)議或確認(rèn)后的預(yù)訂單辦理審批手續(xù)后，提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)付部分費(fèi)用給接待單位，責(zé)任人暫掛經(jīng)辦人個(gè)人，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人及時(shí)提供發(fā)票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部。會(huì)議保障雜費(fèi)支

2、出，可辦理個(gè)人借款，借款部分不超過(guò)整個(gè)會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的15。2.1.2 公司組織節(jié)慶、年慶等重大活動(dòng)的用款原則上參照本款辦理。2.2 公派培訓(xùn)2.2.1 培訓(xùn)費(fèi)用，僅指培訓(xùn)機(jī)構(gòu)收取的授課費(fèi)、教材費(fèi)等，不含代收的食宿費(fèi)和xx費(fèi)。2.2.2 國(guó)內(nèi)培訓(xùn)，各單位國(guó)內(nèi)公派培訓(xùn)項(xiàng)目每人次培訓(xùn)費(fèi)用總額在0.5萬(wàn)元（含）以下的，由個(gè)人自行支付。培訓(xùn)費(fèi)用超過(guò)0.5萬(wàn)元的，參訓(xùn)人員可持相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用審批單辦理審批手續(xù)后，提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部付款到培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，責(zé)任人暫掛經(jīng)辦人個(gè)人，培訓(xùn)完畢后由經(jīng)辦人提供發(fā)票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部。培訓(xùn)期少于10天的食宿和xx費(fèi)用由個(gè)人先墊付，培訓(xùn)期間超過(guò)10天（含/每人次）的食宿和xx費(fèi)按不超過(guò)預(yù)算審批

3、額度或者食宿、xx費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)額度辦理個(gè)人借款，培訓(xùn)履行后辦理沖賬報(bào)銷。2.2.3 國(guó)外培訓(xùn)，公派出境培訓(xùn)由公司根據(jù)培訓(xùn)協(xié)議與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)直接結(jié)算；若公司直接結(jié)算有困難，經(jīng)辦人可與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以及公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部協(xié)商適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，盡量減少個(gè)人培訓(xùn)借款。境外培訓(xùn)期間食宿xx等費(fèi)用依據(jù)實(shí)際情況，需持出國(guó)培訓(xùn)審批單辦理借款，借款額度不超過(guò)各國(guó)家和地區(qū)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的80%。2.3 境外出差2.3.1 經(jīng)辦人可持境外出差審批單辦理借款手續(xù)，借款額度不超過(guò)按出差時(shí)間和出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的費(fèi)用金額。2.3.2 境外接待費(fèi)用：經(jīng)辦人可根據(jù)審批后的預(yù)算申請(qǐng)單（扣除食宿費(fèi)用外）按不超過(guò)預(yù)算金額80的額度提出借款

4、申請(qǐng)。2.3.3 由政府等單位統(tǒng)一組織出訪的，由經(jīng)辦人申請(qǐng)與組織單位或其指派單位結(jié)算。2.4 其他對(duì)外付款2.4.1 電費(fèi)、通訊費(fèi)等其他對(duì)外付款，經(jīng)辦人可依據(jù)協(xié)議和協(xié)議等辦理審批手續(xù)后，提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部付款，責(zé)任人暫掛經(jīng)辦人個(gè)人，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人及時(shí)提供發(fā)票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部。2.4.2 一般出差或業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)等原則上使用個(gè)人信用卡或現(xiàn)金自行支付，完畢后按公司規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷。2.4.3 其他事項(xiàng)依情況特殊性呈批。3 辦理手續(xù)及審批流程3.1 辦理手續(xù)因辦理公司業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)按公司規(guī)定的審批程序，以借款事項(xiàng)的培訓(xùn)通知函、協(xié)議等有效資料文件作為附件，呈報(bào)借款申請(qǐng)單，辦理借款手

5、續(xù)。借款人如無(wú)審批完畢的借款申請(qǐng)或其他可證明辦理業(yè)務(wù)借款的資料文件，不給予辦理借款。特殊情況下，借款人說(shuō)明原因可經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理特批。3.2 審批流程3.2.1 5千元（含）以內(nèi)：借款人部門總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理；3.2.2 5萬(wàn)元（含）以內(nèi)：借款人部門總經(jīng)理部門分管領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；3.2.3 5萬(wàn)元以上：借款人部門總經(jīng)理部門分管領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理；3.2.4 總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理借款由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)的借款相互審批；公司分管領(lǐng)導(dǎo)若為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，則公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批環(huán)節(jié)省略；公司分管領(lǐng)導(dǎo)若為總經(jīng)理，則公司分管領(lǐng)導(dǎo)審

6、批環(huán)節(jié)省略，先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后繼續(xù)呈報(bào)。4 還款原則4.1 還款和報(bào)銷4.1.1 因公個(gè)人借款，借款人應(yīng)在公務(wù)事宜終止后7個(gè)工作日內(nèi)辦理清賬和報(bào)銷，并歸還尾款，不得無(wú)故拖欠。逾期未清賬或仍有尾款未歸還，計(jì)劃財(cái)務(wù)部不再予以新增借款。4.1.2 借款人辦理報(bào)銷沖賬時(shí)，應(yīng)整理好報(bào)銷單據(jù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷原始單據(jù)的合法性、完整性、有效性進(jìn)行審核，對(duì)于不合規(guī)的發(fā)票或白條，計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.1.3 電費(fèi)、通訊費(fèi)等其他對(duì)外付款，經(jīng)辦人應(yīng)在付款終止后10個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，不得無(wú)故拖欠。逾期未交發(fā)票，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將對(duì)經(jīng)辦人報(bào)銷款延遲付款，直至提交發(fā)票。4.1.4 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)“前賬不清

7、，后賬不借”的原則辦理借款。報(bào)銷人如有個(gè)人借款的，在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)一律先給予抵沖借款，如有剩余，再支付尾款。4.2 扣款借款人發(fā)生個(gè)人借款后，如未按規(guī)定辦理還款或報(bào)銷手續(xù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將從事畢后的隔月起通知人資行政部扣發(fā)借款人的工資抵沖借款，具體扣款標(biāo)準(zhǔn)如下：4.2.1 若相關(guān)公文或借款協(xié)議中已對(duì)扣款金額做出規(guī)定，則按公文或協(xié)議規(guī)定金額扣款。4.2.2 其他情況可參考以下標(biāo)準(zhǔn)決定扣除金額：借款余額在5000元（含）內(nèi)的，每月最多扣發(fā)工資xx元；借款余額在5000元-2萬(wàn)元（含）的，每月最多扣發(fā)工資4000元；借款余額在2萬(wàn)元以上的，最多扣發(fā)當(dāng)月全部工資。如當(dāng)月工資扣發(fā)后其剩余工資低于工作單位所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)，其基本生活需求未能得到保障時(shí)，可適當(dāng)減少每月扣發(fā)金額。4.3 其他規(guī)定計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月末編制公司借款余額明細(xì)表（詳見(jiàn)附件），將借款情況通知各部門，督促借款人盡快還款。5 附則5.1 各分公