1、2019年度保障性安居工程專項資金績效評價報告評價單位：尤尼泰振青會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 被評價單位：青島市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 2020年09月 2019年度“保障性安居工程”專項資金績效評價報告尤振咨字2020第0026號一、項目概述（一）項目立項背景為了進一步解決低收入家庭住房困難問題并緩解低收入家庭經(jīng)濟負擔(dān)，進一步改善群眾居住要求，滿足居民美好生活需要，青島市財政局加大對保障性安居工程專項資金的投入。（二）項目預(yù)算和工作內(nèi)容2019年保障性安居工程專項資金涉及四個二級資金，分別為：（1）公共租賃住房補貼及后期維護管理支出等資金，涉及市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)；（2）棚戶區(qū)改造資金，涉及李

2、滄區(qū)、城陽區(qū)、黃島區(qū)、即墨區(qū)、高新區(qū)、膠州市；（3）農(nóng)村危房改造資金，涉及黃島區(qū)、即墨區(qū)、膠州市、平度市、萊西市；（4）老舊小區(qū)改造資金，涉及城陽區(qū)。2019年保障性安居工程專項資金實際下達預(yù)算139029.83萬元，調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，其中中央資金55242萬元，市本級資金83231.91萬元。調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，包括：公共租賃住房補貼及后期維護管理支出等資金25133萬元，其中市本級資金25133萬元；棚戶區(qū)改造資金111839萬元，其中中央資金54132萬元，市本級資金57707萬元；農(nóng)村危房改造資金1093萬元，其中中央資金702萬元，市本級資金39

3、1萬元；老舊小區(qū)改造資金408萬元，其中中央資金408萬元。（三）預(yù)期績效目標(biāo)“保障性安居工程”績效評價的目標(biāo)是：（1）通過公共租賃住房補貼及后期維護管理支出，解決低收入家庭住房困難問題并緩解低收入家庭經(jīng)濟負擔(dān)；（2）通過棚戶區(qū)改造使居民的住房安全得到切實保障，住房條件得到徹底改善；（3）老舊小區(qū)改造通過對城鎮(zhèn)老舊小區(qū)及相關(guān)區(qū)域的建筑、環(huán)境、配套設(shè)施等進行改造、完善和提升的活動，增強老舊小區(qū)居民生活的幸福感和安全感，進一步改善群眾居住要求，滿足居民美好生活需要；（4）農(nóng)村危房改造后的房屋滿足農(nóng)村困難群眾的基本居住要求，改善農(nóng)村貧困人員居住環(huán)境和生活條件。（四）項目組織管理1、青島市住房保障中心

4、及市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)住房保障中心負責(zé)公租房住房補貼的審核及發(fā)放、經(jīng)濟適用房的銷售以及保障性住房后期維護管理支出工作。2、青島城鄉(xiāng)和住房建設(shè)局及各區(qū)市城鄉(xiāng)和住房建設(shè)局會同各個街道和村鎮(zhèn)負責(zé)棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造和農(nóng)村危房補貼的審核、發(fā)放及后期管理工作。（五）資金使用情況截止2019年12月31日，2019年保障性安居工程專項資金實際下達預(yù)算139029.83萬元，調(diào)整后預(yù)算資金138473.91萬元，實際資金執(zhí)行金額138473.91萬元，實際執(zhí)行率100%。二、績效評價情況（一）評價方法采取以目標(biāo)為導(dǎo)向的，基于證據(jù)分析的目標(biāo)比較法，通過設(shè)定科學(xué)的評價指標(biāo)，對項目的實際效果與預(yù)定目標(biāo)進行比

5、較，量化反映績效目標(biāo)的完成情況，分析完成目標(biāo)或未完成目標(biāo)的原因，從而評價支出績效。（二）評價指標(biāo)體系評價主要從項目決策、項目過程管理、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面建立指標(biāo)體系。賦值分別是：項目決策賦值20分，項目管理過程賦值20分，項目產(chǎn)出賦值35分，項目效益賦值25分。再根據(jù)項目的具體情況，在各個環(huán)節(jié)再進一步細化分值。三、評價結(jié)論及績效分析（一）評價結(jié)論評價認為，該項目目標(biāo)明確，管理執(zhí)行較規(guī)范。本項目各項資金及時到位，基本按照預(yù)算執(zhí)行，達到預(yù)定目標(biāo)。本項目績效評分最終得分83.25分，綜合評分為良好。（二）績效分析1、項目決策情況通過檢查住房保障性安居工程項目的立項和審批文件，包括立項審批書、

6、可行性研究報告、項目立項批復(fù)文件、項目預(yù)算、項目決算、項目資金管理辦法、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件得知，各個項目部門立項符合法律法規(guī)、相關(guān)政策，資金投入預(yù)算具有科學(xué)性，資金分配基本合理。 本項標(biāo)準(zhǔn)分值20分，實際得分是16分。2、項目過程管理情況截止2019年12月31日，青島市財政局支出預(yù)算金額為138473.91萬元，具體為：（1）公共租賃住房補貼及后期維護管理支出等資金25133.91萬元，包括：公共租賃住房保障資金10855.10萬元、保障性住房后期維護管理支出4011.93萬元、住房管理工作經(jīng)費1692.88萬元（其中青島市自然資源和規(guī)劃局126.07萬元）、公租房租賃補貼8574萬

7、元；（2）棚戶區(qū)改造資金111839萬元；（3）農(nóng)村危房改造資金1093萬元；（4）老舊小區(qū)改造資金408萬元。2019年度實際支出資金138473.91萬元。在績效評價過程中，通過各區(qū)市相關(guān)部門報送資金使用臺賬、資金撥付憑證以及各市區(qū)報送城鎮(zhèn)住房保障家庭租賃補貼計劃和實施情況表、城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造計劃和完成情況表、農(nóng)村危房改造計劃和完成情況表、老舊小區(qū)改造計劃和完成情況表和其他相關(guān)資料進行分析，2019年專項資金全部到位，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；但是各區(qū)市在資金撥付審批流程和手續(xù)上存在差異。本項標(biāo)準(zhǔn)分值20分，

8、實際得分是13.5分。3、項目產(chǎn)出情況2019年青島市公租房租賃補貼預(yù)算新增租賃補貼5000戶，2019年度實際新增租賃補貼5785戶，新增租賃補貼戶數(shù)目標(biāo)完成率115%； 2019年預(yù)算配租公租房150套，2019年實際配租公租房套284套，配租公租房目標(biāo)完成率189%；2019年預(yù)算銷售經(jīng)濟適用房銷售190套，2019年實際銷售經(jīng)濟適用房254套，銷售經(jīng)濟適用房績效目標(biāo)完成率134%；2019年預(yù)算保障性住房后期維護管理支出中的物業(yè)費補貼按市內(nèi)三區(qū)實際接管公租房面積1430433.47平方米和補貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，績效考核時物業(yè)費補貼發(fā)放完成率100%；2019年預(yù)算棚戶區(qū)改造28598套，201

9、9年實際開工28598戶，棚戶區(qū)改造目標(biāo)完成率100%；2019年農(nóng)村危房改造申報489戶，2019年按實際申報戶數(shù)和補貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼資金，農(nóng)村危房改造目標(biāo)完成率100%；2019年預(yù)算老舊小區(qū)改造292戶，2019年按實際改造完成戶數(shù)292戶，截止2019年末，城陽區(qū)未對老舊小區(qū)項目完工進度和完工情況進行評估和檢驗；2019年青島市衡陽路公租房建設(shè)項目已確定建設(shè)主體，但未能在本年度及時開工。通過對各區(qū)市保障性安居工程項目進行現(xiàn)場調(diào)查、電話訪問及查看其他相關(guān)資料，保障性安居工程項目質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，資金及時發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效及產(chǎn)出成本問題。本項標(biāo)準(zhǔn)分值25分，實際得分是1

10、8.75分。4、項目效益情況保障性安居工程專項資金的效益指標(biāo)均完成。（1）保障性安居工程的實施解決了低收入居民住房問題，獲得廣大居民的一直好評?？冃гu價期間，我們通過電話回訪、實地考察等形式隨機對享受到保障性安居工程資金補貼的居民，進行了滿意度調(diào)查訪問，調(diào)查結(jié)果滿意度為98%。（2）保障性安居工程的實施促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展。 保障性安居工程中公租房的建設(shè)、棚戶區(qū)舊村拆遷改造都加速了房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展。（3）保障性安居工程形成了長期可持續(xù)發(fā)展的有效機制。保障安居工程不僅是青島市當(dāng)前的一項重要任務(wù)，更是一項長期任務(wù)。尤其2019年，青島市住建局制定出臺了關(guān)于調(diào)整公共租賃住房租賃補貼申請條件的通

11、知（青建房字20193號，將申請公共租賃住房補貼保障的收入條件由現(xiàn)行的家庭人均月收入不超過1810元（含）調(diào)整為家庭人均月收入不超過2936元（含），增加了低收入家庭的申請補貼的范圍，對促進青島市經(jīng)濟長期發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定產(chǎn)生了積極影響。本項標(biāo)準(zhǔn)分值35分，實際得分是35分。（三）項目主要成效通過實施2019年保障性安居工程，極大地提升了居民生活質(zhì)量和居住環(huán)境，改變了城市面貌，提升了城市品味，增強了城市競爭力和居民的幸福指數(shù)。保障性安居工程實施后產(chǎn)生了良好的社會效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟效益，主要經(jīng)驗與做法主要體現(xiàn)在以下方面：1、規(guī)范財務(wù)管理，發(fā)揮資金效益。為管理好專項資金、確保資金使用效率，規(guī)范資

12、金審批手續(xù)、項目資金由專人、專賬管理，保證資金專款專用，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。2、有完善的項目管理制度，建立了完善的業(yè)務(wù)流程。3、嚴(yán)格進行項目公示，確保各項目公平、公正的進行。四、存在的問題 1、保障性安居工程績效評級指標(biāo)存在問題，部分指標(biāo)不能與資金量相匹配。2、部分資金撥付依據(jù)不充分，專項資金撥付、管理、核算不規(guī)范。3、公租房配置數(shù)量較低，2019年領(lǐng)取公共租賃住房補貼的居民已超過2萬戶，但實際分配的公租房僅為284套，公租房配置率較低。4、專項資金存在閑置（1）公租房租賃補貼2019年公共租賃補貼撥付8574萬元，其中青島市北區(qū)財政局5509.00萬元、青島市市南區(qū)財政局1253.00萬元、青島市李滄區(qū)財政局1812.00萬元。截止2019年底公租房租賃補貼結(jié)余3782.55萬元，其中市北財政局結(jié)余2531.46萬元，市南財政局結(jié)余546.91萬元，李滄財政局704.18萬元。（2）棚戶區(qū)改造資金2019年城陽區(qū)收到棚戶區(qū)改造資金10230.50萬元，其中2019年支付6253萬元，2020年3月支付3977.50萬元。部分專項資金存在跨年度支付現(xiàn)象。五、意見建議1、建立具有項目特色的指標(biāo)評