1、公司財務(wù)本部編號 名稱費(fèi)用報銷及非經(jīng)營性支出管理制度頁版本B/1第 地級城市50/300/8050/240/5050/240/5050/200/50縣級城市40/200/6040/160/4040/160/4040/140/404.2.1.7.1長途出差人員食宿標(biāo)準(zhǔn)如下（同時擔(dān)任多個職務(wù)的，標(biāo)準(zhǔn)從高執(zhí)行）：注：所有外出人員的住宿，在具備住宿條件的，不再報銷住宿費(fèi)；如果在住宿方面需要發(fā)生費(fèi)用，必須向公司提前申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可開支。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘

2、交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。 3. 在本市工作的午餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每月200元（本月有出差按扣除出差天數(shù)后計算），出差的伙食補(bǔ)助按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 4.2.1.7.2住宿費(fèi)憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷。因工作需要或特殊情況超標(biāo)的，報總經(jīng)理審批后方可報銷。生活補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干制定額報銷。4.2.1.7.3到公司駐外機(jī)構(gòu)

3、出差，安排在駐外機(jī)構(gòu)住宿的，不報銷住宿費(fèi)用4.2.1.7.4外出開會、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等，凡是交款中已包含了食宿費(fèi)用的，不再享受食宿補(bǔ)貼。4.2.1.7.5到所屬公司出差，副總經(jīng)理（含）以上干部不再享受補(bǔ)助，其余員工補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。4.2.1.8多位員工一同出差報銷規(guī)定：4.2.1.8.1同性別員工一同出差，須兩人合住一個房間，住宿費(fèi)用可以按兩人住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合計的80%報銷4.2.1.8.2異性員工一同出差，不同級別人員費(fèi)用可以按高一級別住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷4.2.1.8.3前兩項規(guī)定副總經(jīng)理（含）以上人員除外4.2.1.8.4一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差因特殊原因無法分開食宿的，住宿費(fèi)用可參照公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)

4、行4.2.1.9在控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，若住宿費(fèi)用擠占了生活補(bǔ)助的，以標(biāo)準(zhǔn)減去住宿費(fèi)超標(biāo)部分為生活費(fèi)補(bǔ)貼報銷依據(jù)，但生活補(bǔ)貼費(fèi)不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)；若食宿費(fèi)用超標(biāo)要求實(shí)報實(shí)銷，應(yīng)填寫超標(biāo)費(fèi)用審批表，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報銷，但不再給予生活補(bǔ)貼4.2.1.10長途出差人員對市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，原則上以乘坐公共交通工具為主，若有緊急的事務(wù)方可乘坐出租車；報銷時，需寫明市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)生的時間、地點(diǎn)區(qū)間、辦理何種事務(wù)等明細(xì)，并報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。緊急事務(wù)是指：4.2.1.10.1去程或回程時乘坐早上9:00以前或晚上8:00以后的交通工具，或在早上9:00以前或晚上8:00以后到達(dá)4.2.1.10.2出差日程安排特

5、別緊張4.2.1.10.3多人同行打車比較經(jīng)濟(jì)的4.2.1.11若出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)規(guī)定報銷，如當(dāng)天發(fā)生一次業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，當(dāng)天的生活補(bǔ)助減半執(zhí)行，發(fā)生兩次業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)天不再報銷生活補(bǔ)助4.2.1.12生活補(bǔ)助的天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：出發(fā)及返回時間以交通工具出發(fā)時間下午2：00為界限。下午2：00以前出發(fā)的，生活補(bǔ)助按一天計算，否則按半天計算；下午2：00以后返回按一天計算，否則按半天計算。（出發(fā)及返回時間按機(jī)票或車票的時間為準(zhǔn)）4.2.1.13不同部門人員一同出差，在相關(guān)票據(jù)不能分割的情況下，應(yīng)注明各部門承擔(dān)的金額，由報銷人所在部門的分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。4.2.2市內(nèi)交通費(fèi)報銷規(guī)定4

6、.2.2.1市內(nèi)交通費(fèi)：指新疆總部員工因公發(fā)生的公交車和出租車等交通費(fèi)用4.2.2.2員工外出辦理公務(wù)，鼓勵乘坐公共交通工具。原則上，非重要或緊急事情，不能乘坐出租車。4.2.2.3市內(nèi)交通費(fèi)的報銷按年度核定限額實(shí)行總額控制。各部門應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報銷 ,不得虛報、瞞報。4.2.2.4各部門應(yīng)于每月25日前統(tǒng)一報銷本部門市內(nèi)交通費(fèi)，詳細(xì)填寫出租車費(fèi)報銷明細(xì)表，應(yīng)分明細(xì)詳細(xì)填列，且各項明細(xì)與相應(yīng)單據(jù)相匹配。4.2.2.5出租車發(fā)票要求：盡量提供機(jī)打票，若不是機(jī)打票請按次粘貼（相同金額的發(fā)票應(yīng)連號）。4.2.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷規(guī)定4.2.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指根據(jù)業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的

7、所有費(fèi)用，包括餐費(fèi)、禮品費(fèi)、汽車費(fèi)及應(yīng)由公司承擔(dān)的客戶的交通、住宿費(fèi)等4.2.3.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的開支實(shí)行預(yù)算控制制度。年度預(yù)算控制額度由公司預(yù)算管理委員會制定，在年度總額控制的前提下，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況制定季度和月度預(yù)算控制目標(biāo)4.2.3.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的開支應(yīng)事前申請。經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫業(yè)務(wù)接待審批表，按業(yè)務(wù)接待審批流程進(jìn)行審批。出差過程中如需發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)電話請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范圍4.2.3.4.1主要用于與政府、股東單位、合作單位、行業(yè)協(xié)會、公關(guān)宣傳、公司間往來等業(yè)務(wù)活動發(fā)生的餐飲費(fèi)（包括便餐開支）、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、參觀游覽費(fèi)、小禮品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等

8、費(fèi)用4.2.3.4.2新疆總部人員到各分子公司檢查工作，或各分子公司之間人員發(fā)生工作往來，接待單位可在本公司食堂安排一至兩餐工作餐，其余時間一切費(fèi)用自理4.2.3.4.3新疆總部人員到各分子公司檢查工作，以及各分子公司之間人員工作往來，接待單位不得安排進(jìn)入歌舞廳、夜總會、練歌房、桑拿按摩、茶樓等娛樂休閑場所，更不得以招待費(fèi)的名義報銷此類費(fèi)用4.2.3.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷程序及審批權(quán)限：4.2.3.5.1招待人填報業(yè)務(wù)接待審批表，寫明費(fèi)用事由、招待對象、招待地點(diǎn)、經(jīng)辦人、對方單位、我方參加人員、擬開支金額等，根據(jù)預(yù)計金額，報總經(jīng)理審批4.2.3.5.2報銷時，由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單，附上預(yù)先填報并

9、經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)接待審批表；同時填制費(fèi)用報銷明細(xì)表，填制此表時，應(yīng)分明細(xì)詳細(xì)填列，且各項明細(xì)與相應(yīng)單據(jù)相匹配 4.2.3.5.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票要求：同一次業(yè)務(wù)不能同時使用多個單位的發(fā)票，按金額大小分次粘貼（相同金額的發(fā)票應(yīng)連號）4.2.4通訊費(fèi)報銷規(guī)定4.2.4.1通訊費(fèi)：指新疆總部員工因工作原因而發(fā)生的手機(jī)費(fèi)、座機(jī)費(fèi)、電報、傳真、ADSL等費(fèi)用4.2.4.2通訊費(fèi)用實(shí)行限額報銷制度。員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用原則上不允許報銷4.2.4.3手機(jī)及其他通訊工具一律由員工自行購買，公司不予配置4.2.4.4 通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)，要考慮不同崗位工作性質(zhì)的差異，報新疆總部管理部、財務(wù)部

10、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。新疆總部下屬各公司通訊費(fèi)制定標(biāo)準(zhǔn)報新疆總部審批后執(zhí)行。4.2.4.4.1新疆總部人員通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：項 目董事長、總經(jīng)理副（助）總級成員部門經(jīng)理部門副經(jīng)理其他員工司機(jī)移動電話費(fèi)補(bǔ)貼5003002001501001504.2.4.4.2因工作需要經(jīng)常對外聯(lián)系的特殊崗位，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在上述額度基礎(chǔ)上適當(dāng)予以提高4.2.4.4.3因長途出差和其他臨時性工作原因?qū)е略捹M(fèi)超支的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并提交話費(fèi)清單報管理部、財務(wù)部審核屬實(shí)后，可以對因公超支的部分進(jìn)行報銷4.2.4.4.4所有人員必須憑打印的正式發(fā)票到財務(wù)報銷。4.2.4.5所有報銷通訊費(fèi)用的員工必須24小時

11、開機(jī)。如有未開機(jī)并因此而影響工作的行為，將視情節(jié)輕重給予20-500元的罰款，同時不予報銷當(dāng)月通訊費(fèi)用4.2.5機(jī)動車費(fèi)報銷規(guī)定4.2.5.1機(jī)動車費(fèi)指因使用公司所屬各種機(jī)動車輛（汽車、轎車）所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用支出，包括油料費(fèi)、修理費(fèi)、停車費(fèi)、過橋費(fèi)、年審費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車船使用稅、養(yǎng)路費(fèi)等4.2.5.2新疆總部本部所有車輛一律到新疆總部選定的定點(diǎn)車輛維修單位進(jìn)行維修，修理費(fèi)及其他機(jī)動車費(fèi)的支出按新疆總部車輛管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：4.2.5.2.1駕駛?cè)藛T根據(jù)車輛狀況提出申請，填寫車輛維修申請單4.2.5.2.2通過維修費(fèi)用預(yù)估后，經(jīng)新疆總部管理部、財務(wù)部審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可到定點(diǎn)修理廠

12、進(jìn)行修理； 4.2.5.2.3如果車輛在烏魯木齊市遠(yuǎn)郊及以外地區(qū)發(fā)生故障需修理，應(yīng)先請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，才允許在外修理，回公司后補(bǔ)辦車輛維修申請單4.2.5.3各種罰款，包括由于違反交通法規(guī)、遲延辦理年審、保險、車船稅交納、養(yǎng)路費(fèi)交納等引致的罰款和各種違章罰款，一律不予報銷4.2.5.4車輛使用發(fā)生的各項費(fèi)用均應(yīng)由管理部審核并登記。私車公用報銷辦法另見相關(guān)規(guī)定4.2.5.5汽車維修費(fèi)需取得增值稅專用發(fā)票，必須后附從修理廠處取得的維修費(fèi)清單4.2.6會議費(fèi)報銷規(guī)定4.2.6.1會議費(fèi)指公司召開董事會、股東會、或經(jīng)批準(zhǔn)參加新疆總部、行業(yè)協(xié)會、政府等所組織會議的參會費(fèi)用4.2.6.2公司召開董事會、

13、股東會所需經(jīng)費(fèi)，在董事會費(fèi)中列支4.2.6.3參加新疆總部內(nèi)部會議，應(yīng)合理分?jǐn)偦蚶U納會議費(fèi)4.2.6.3.1新疆總部內(nèi)部會議的組織：新疆總部各部門組織的板塊內(nèi)部業(yè)務(wù)會議的目的在于加強(qiáng)文化建設(shè)和團(tuán)隊凝聚力、提高業(yè)務(wù)水平、提供交流平臺。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)明確會議目的及目標(biāo)，并制定會議計劃和會議議程，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批4.2.6.3.2新疆總部內(nèi)部會議費(fèi)用預(yù)算編制及報審：年度制定費(fèi)用預(yù)算時，應(yīng)制定會議費(fèi)總體預(yù)算。具體組織安排工作會議時，應(yīng)制定會議詳細(xì)預(yù)算，按照會議預(yù)算向下屬公司收取費(fèi)用，原則上應(yīng)收支平衡。制定的費(fèi)用預(yù)算和會議議程安排、參加人員情況經(jīng)新疆總部管理部、財務(wù)部審查，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報

14、總經(jīng)理審批。未編制會議費(fèi)預(yù)算，或會議費(fèi)預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)的，財務(wù)部有權(quán)拒絕借款或拒絕報銷。預(yù)算外會議費(fèi)預(yù)算還應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)4.2.6.3.3新疆總部內(nèi)部會議費(fèi)用開支規(guī)定：4.2.6.3.3.1每天用餐標(biāo)準(zhǔn)不高于120元/人（含酒水飲料）4.2.6.3.3.3會議期間因公發(fā)生的合理的傳真費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打印費(fèi)可報銷。4.2.6.3.3.4安排在子公司所在地召開會議的，當(dāng)?shù)毓究膳扇藚f(xié)助會務(wù)工作，但會務(wù)組負(fù)責(zé)人作為會議費(fèi)用預(yù)算的負(fù)責(zé)人，每一筆開支必須簽字認(rèn)可。未經(jīng)會務(wù)組負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可的費(fèi)用，財務(wù)部不得予以報銷4.2.6.4參加行業(yè)協(xié)會、政府等所組織會議，應(yīng)經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，按照會議通知繳納會議費(fèi)。

15、會議提供食宿的，按會議標(biāo)準(zhǔn)報銷，并不再報銷生活補(bǔ)貼。報銷時，應(yīng)將會議通知、會議紀(jì)要及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)作為附件，連同發(fā)票等有效票據(jù)一并提交4.2.6.5會議結(jié)束后，會議負(fù)責(zé)人應(yīng)在五個工作日內(nèi)履行費(fèi)用報銷手續(xù)。財務(wù)部應(yīng)對照預(yù)算嚴(yán)格審批，對于未經(jīng)審批的超預(yù)算的項目及超預(yù)算的金額不予以報銷4.2.7行政辦公費(fèi)用：4.2.7.1行政辦公費(fèi)用主要包括辦公用品費(fèi)、水電費(fèi)、寬帶費(fèi)、座機(jī)費(fèi)、圖書資料費(fèi)和印刷費(fèi)等行政相關(guān)費(fèi)用4.2.7.2辦公用品由各部門在預(yù)算范圍內(nèi)按月編制需求計劃交管理部，管理部匯總報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后集中進(jìn)行采購。采購流程按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。采購?fù)瓿珊?，?yīng)由保管人員進(jìn)行驗(yàn)收并登記，在完成相關(guān)報批手續(xù)后

16、，方可報銷4.2.7.3報銷時，必須附有明細(xì)清單等從供貨商處取得的原始單據(jù)，（如對方送貨單、商超電腦小票）4.2.8低值易耗品及固定資產(chǎn)購置、裝修及維修支出4.2.8.1本制度所指低值易耗品和固定資產(chǎn)，是指非生產(chǎn)性用途的低值易耗品和固定資產(chǎn)；所指裝修及維修支出，指辦公用房的裝修及維修等4.2.8.2低值易耗品，是指單位價值不構(gòu)成固定資產(chǎn)并連續(xù)使用的資產(chǎn)，包括：4.2.8.2.1辦公用計算機(jī)耗材4.2.8.2.2辦公家具、辦公用品、通訊工具；4.2.8.2.3五金工具、勞保用品；4.2.8.2.4其他用品4.2.8.3固定資產(chǎn)，是指同時具有如下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理

17、而持有的；使用壽命超過一個會計年度。使用壽命，是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預(yù)計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供的數(shù)量。主要包括：4.2.8.3.1電子產(chǎn)品類：包括電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)4.2.8.3.2機(jī)動車輛4.2.8.4低值易耗品和固定資產(chǎn)的購置總量，必須在年初固定資產(chǎn)購置預(yù)算內(nèi)進(jìn)行，超過預(yù)算的必須執(zhí)行預(yù)算外開支審批流程4.2.8.5若實(shí)際購置費(fèi)超過審批額，或購置品種與辦公用品購置申請表或固定資產(chǎn)購置申請表不符的，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付款項，并要求固定資產(chǎn)申購部門重新履行申購審批程序并取得完整的批準(zhǔn)文件4.2.8.6固定資產(chǎn)的申請、購置、使用、保管、處置等流程及作業(yè)辦法詳見新疆總部固定資產(chǎn)

18、管理制度4.2.8.7裝修和維修支出要有申請報告和預(yù)算明細(xì)。屬于辦公室裝修的，還應(yīng)提交裝修方案，報財務(wù)部審核。以上申請報告、預(yù)算、方案是訂立合同的必備支持性文件4.2.9經(jīng)濟(jì)合同款項的支付規(guī)定：4.2.9.1總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人是經(jīng)濟(jì)合同的審批人和簽署人?？偨?jīng)理在經(jīng)濟(jì)合同審批表上簽署了審批意見的，也可授權(quán)相關(guān)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其分管領(lǐng)導(dǎo)簽署合同。合同簽署后，書面授權(quán)書應(yīng)和合同原件一并提交財務(wù)部存檔，并作為付款依據(jù)之一4.2.9.2合同簽訂應(yīng)履行經(jīng)濟(jì)合同審批手續(xù)，完善經(jīng)濟(jì)合同審批表的各項內(nèi)容后，方可簽署合同。凡屬重要經(jīng)濟(jì)合同（資產(chǎn)購置、裝修及維修合同、集中采購合同等），應(yīng)按合同管理辦法履行審批手續(xù)

19、。財務(wù)部必須參與合同評審流程4.2.9.3財務(wù)部對涉及經(jīng)濟(jì)合同的款項支付應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)。對不真實(shí)、不合法、損害公司利益和無效的經(jīng)濟(jì)合同、顯失公平的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)拒絕付款，并立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報4.2.9.4合同簽訂程序：合同當(dāng)事人申請部門負(fù)責(zé)人審核專業(yè)技術(shù)部門簽署意見法律審核-分管領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批簽字蓋章4.2.9.5正式簽訂后的合同，應(yīng)報一份原件至財務(wù)部備案4.2.9.6經(jīng)濟(jì)合同的訂立及履行等詳見新疆總部經(jīng)濟(jì)合同管理辦法4.2.10其他費(fèi)用報銷規(guī)定4.2.10.1其他費(fèi)用是指評估審計費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、招聘費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、各項補(bǔ)貼以及因日常經(jīng)營管理需要而發(fā)生的費(fèi)用。各項費(fèi)用的

20、開支應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定辦理，報銷時應(yīng)附上相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批表等4.2.10.2培訓(xùn)費(fèi)的開支應(yīng)嚴(yán)格按管理部相關(guān)制度執(zhí)行，報銷時應(yīng)附上相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批表、培訓(xùn)通知、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算等資料4.2.10.3預(yù)算外開支費(fèi)用項目,必須預(yù)算外開支審批表已獲批準(zhǔn),方能執(zhí)行該項開支4.2.10.3新疆總部和下屬各公司要嚴(yán)格控制補(bǔ)貼的發(fā)放，各類補(bǔ)貼報新疆總部管理部、財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行4.3備用金管理規(guī)定4.3.1定額備用金的管理4.3.1.1只有平時因工作所需開支較為頻繁的崗位才允許借支定額備用金。定額備用金的借支實(shí)行年度審批制度。新疆總部各部門應(yīng)在每年的12月25日前將次年所需借支備

21、用金的崗位名稱及額度報至財務(wù)部，財務(wù)部在初步審核并匯總后交總經(jīng)理審批，并在1月1日前將審批后的名單及額度公告各部門。各部門按借款流程辦理借款4.3.1.2定額備用金應(yīng)在每年12月28前交回財務(wù)部門，在日常報銷時可不歸還。如崗位發(fā)生變動時，應(yīng)將借支的備用金交回財務(wù)部門。該崗位接替人員按相關(guān)流程重新辦理借款4.3.1.3定額備用金原則上實(shí)行“專款專用”制。已領(lǐng)取備用金的人員原則上不允許日常再另行借支，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)。如因經(jīng)辦特殊事項超出備用額度時，可按相關(guān)規(guī)定辦理借支4.3.2 臨時借支備用金的管理4.3.2.1指部門或員工因業(yè)務(wù)需要向公司借款，公司員工因公出差、接待客戶或購買物品

22、可申請借支備用金4.3.2.2財務(wù)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定備用金的合理限額，并嚴(yán)格控制員工借取大額備用金。出差備用金計算依據(jù)為：預(yù)計交通費(fèi)+預(yù)計天數(shù)*住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)+合理的機(jī)動費(fèi)用4.3.2.3借支的一次性備用金應(yīng)在指定日期內(nèi)報銷或還清。對上次借款尚未還清者，財務(wù)部門不批準(zhǔn)再次借款。每月2日前財務(wù)部應(yīng)清理借款，向每個借款人以郵件方式發(fā)送對賬通知,通知本人核對借款及及時清還或報賬沖銷。有特殊原因需延遲沖賬或歸還的，借款人應(yīng)寫出書面報告，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并交財務(wù)部存檔。凡無故一個月內(nèi)不報銷或清還者，借出款項的財務(wù)部門可通報其所在部門負(fù)責(zé)人，并通知部從借款人次月工資中予以扣還4.3.2.4員工離

23、開新疆總部（含新疆總部與各下屬公司內(nèi)部調(diào)動），員工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時督促其到財務(wù)部門償還備用金及其他欠款，并經(jīng)財務(wù)部簽字確認(rèn)后，有關(guān)部門方可辦理離職手續(xù)。新疆總部內(nèi)部人員的調(diào)動，也應(yīng)在結(jié)清各種借欠款后，方可到新的部門報到。未結(jié)清借欠款而辦理了辭職或調(diào)動的，要追究相關(guān)部門的責(zé)任。4.3.2.5新疆總部員工不得在公司借款，因特殊原因需要借款的，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)借款或造成損失的，追究財務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。新疆總部員工為公司辦事需要借款的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以借款，公司財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)及時催收。4.3.2.6借支備用金，需由經(jīng)手人填寫借款單，注明借款用途，借款金額，預(yù)計還款時間，經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部

24、門辦理借款手續(xù)。4.3.2.7借款僅限因公事項，公司任何人不得因私借用公款。同時，在處理支付業(yè)務(wù)時，各級部門應(yīng)盡量使用轉(zhuǎn)賬支付，不得輕易使用現(xiàn)金。若因現(xiàn)金管理不當(dāng)，并給公司造成損失的，當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人將一同承擔(dān)賠償責(zé)任4.3.2.8報銷沖賬：4.3.2.8.1借支備用金報銷時，應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單,并后附相應(yīng)單據(jù)至財務(wù)部沖賬4.3.2.8.2如借款人報銷金額小于借支款金額時，還應(yīng)附出納開具的收款收據(jù),即發(fā)票等原始憑證加收款收據(jù)金額等于借支款金額方可至沖帳4.3.2.8.3一筆借支款應(yīng)以一次完成報銷沖帳為原則4.4單據(jù)填寫及粘貼管理規(guī)定4.4.1報銷流程4.4.1.1報銷或借款單據(jù)經(jīng)

25、各部門相應(yīng)核決權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽核以后，遞交至財務(wù)部。4.4.1.2先在財務(wù)部預(yù)算崗位處進(jìn)行預(yù)算審核，看是否有足夠的預(yù)算足以報銷本次費(fèi)用。超出原預(yù)算額度的應(yīng)附上計劃外資金申請表4.4.1.3財務(wù)部預(yù)算崗位確認(rèn)此費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)可報銷后，將單據(jù)交給會計處，對報銷單據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行初步審核4.4.2單據(jù)填寫要點(diǎn)4.4.2.1費(fèi)用報銷單：4.4.2.1.1報銷部門、填報日期必填4.4.2.1.2費(fèi)用項目按本次報銷項目分項填列，摘要請寫明具體原因4.4.2.1.3金額需按實(shí)際發(fā)生額填列，且與后附票據(jù)核對無誤4.4.2.1.4報銷金額大小寫必須一致，且不能有任何涂改4.4.2.1.5若有借款，需寫明原借款金額，按

26、應(yīng)退余額或應(yīng)補(bǔ)付款分別填列4.4.2.1.6報銷人必須由本人親自簽名或注明誰代簽4.4.2.1.7共附單據(jù)必須注明有多少張附件4.4.2.2差旅費(fèi)報銷單4.4.2.2.1報銷部門、填報日期必填4.4.2.2.2姓名：報銷人姓名；職別：注明職級；出差事由：需寫明此次差費(fèi)報銷的出差大概事由；出差日期起止需與交通費(fèi)報銷單據(jù)的日期核對無誤；單據(jù)匯總數(shù)4.4.2.2.3報銷金額大小寫必須一致，且不能有任何涂改4.4.2.2.4若有借款，需寫明原借款金額，按應(yīng)退余額或應(yīng)補(bǔ)付款分別填列沖賬情況4.4.2.2.5報銷人必須由本人親自簽名或注明誰代簽4.4.2.2.6差旅費(fèi)報銷應(yīng)各項明細(xì)應(yīng)填列完整4.4.2.3借款審批單：4.4.2.3.1部門和借款人必須填寫清楚4.4.2.3.2借款事由：備用金4.4.2.3.3借款金額：大小寫需一致4.4.2.3.4預(yù)計還款報銷日期：此項為必填項4.4.2.3.5借款人簽收：需借款人本人簽收4.4.3單據(jù)粘貼要求4.4.3.1從左上角向右依次錯開填列4.4.3.2按次依順序粘貼4.4.4 發(fā)票單位應(yīng)與合同單位一致；如簽約單位名稱發(fā)生變更，應(yīng)出具工商局有效證明。報銷時不得采用替票，發(fā)票遺失自行負(fù)責(zé)4.4.5各業(yè)務(wù)項目應(yīng)