1、第二章 信用與利息 2.1 信用概述 2.2 信用形式 2.3 信用工具 2.1 信用概述一、信用的概念與特征概念：信用，又稱信貸，是指以償還和付息為條件的暫時讓渡商品或貨幣的借貸行為。本質(zhì)特征： 1）以還本付息為條件； 2）是價值運動的特殊形式。 2.1 信用概述二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展(一)信用的產(chǎn)生條件 信用是在原始社會末期產(chǎn)生的。信用的產(chǎn)生有三個條件： 1剩余產(chǎn)品與私有制的出現(xiàn)。 2實物或貨幣在空間與時間上分布的不平衡性。 3、貨幣支付手段職能的發(fā)展是信用產(chǎn)生的重要條件。 2.1 信用概述原始的物物交換，不存在信用關系；當貨幣只起流通手段職能時，也不存在信用關系；當出現(xiàn)賒銷、預付的商品流通

2、，貨幣發(fā)揮支付手段職能時，信用關系便形成了；信用產(chǎn)生于商品流通，但并不局限于商品流通。2.1 信用概述(二）信用的發(fā)展 1、高利貸信用 2、現(xiàn)代信用 2.1 信用概述三、信用的經(jīng)濟功能 1、促進社會資源再分配，提高資源使用效率 。 2、加速資金周轉，節(jié)約社會流通費用。 3、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟。 2.2 信用形式一、商業(yè)信用概念：企業(yè)之間以商品形式提供的信用。特點：1、債權人與債務人都是生產(chǎn)經(jīng)營者。2、貸出的資本是產(chǎn)業(yè)資本的一部分。3、信用動態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本的周轉動態(tài)是一致的。2.2 信用形式局限性：1、信用的規(guī)模受到限制；2、信用的使用方向受到限制；3、信用的時間受到限制。 2.2 信用形式二、銀行信用

3、概念：銀行及各類金融機構以貨幣形式提供的信用。特點： 1、銀行信用的主體-債務人是廠商、政府、家庭和其他機構，而債權人則是銀行及其他專門的信用機構。2.2 信用形式 2、銀行信用的客體是單一形態(tài)的貨幣資本。 3、銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致。 4、銀行信用與商業(yè)信用的需求時期不同。2.2 信用形式三、國家信用概念：以國家為債務人，為政府籌集資金的一種借貸關系。特點： 1、債務人是國家，債權人很廣泛。 2、舉債的主要目的是彌補財政赤字。 3、有調(diào)節(jié)經(jīng)濟的作用。2.2 信用形式四、消費信用概念：工商企業(yè)、銀行和其他金融機構對消費者提供的信用。形式：1）賒銷,通過分期付款、信用卡來進行； 2）

4、消費貸款。 2.2 信用形式五、租賃信用 租賃信用是出租人將特定商品或設備的使用權出租給承租人，并在約定時間內(nèi)收取租金，到期收回租賃物的一種信用形式。 2.2 信用形式六、國際信用 國際信用是國際間的借貸行為。 七、民間信用 2.3 信用工具一、信用工具的概念與分類概念：是證明債權債務關系的合法憑證。分類： 1、債權憑證和所有權憑證。 2、直接金融工具和間接金融工具。 3、長期金融工具和短期金融工具。二、短期信用工具指期限在一年以下的商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、支票以及信用證、旅行支票和信用卡等。 (一)商業(yè)票據(jù) 商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的工具，它是在用信用買賣商品時證明債權債務關系的 書面憑證。商業(yè)票據(jù)有

5、商業(yè)本票和商業(yè)匯票兩種。2.3 信用工具二、短期信用工具相關票據(jù)行為：承兌背書貼現(xiàn) (二)銀行票據(jù) 銀行票據(jù)有銀行本票和銀行匯票兩種。銀行本票是由銀行簽發(fā)，也由銀行付款的票據(jù)，可以代替現(xiàn)金流通。銀行匯票是銀行開出的匯款憑證，它由銀行發(fā)出，交由匯款人自帶或由銀行寄給異地收款人，憑此向指定銀行兌取款項。 二、短期信用工具（三）支票支票是銀行的活期存款人簽發(fā)的，要求銀行從其存款賬戶上支付一定的金額給持票人或指定人的書面憑證。 二、短期信用工具二、短期信用工具（四）信用證信用證有商業(yè)信用證和旅行信用證兩種。商業(yè)信用證是商業(yè)銀行受客戶委托開出的證明客戶有支付能力并保證支付的信用憑證。 旅行信用證又稱貨幣

6、信用證，是銀行發(fā)給客戶據(jù)以支取現(xiàn)款的一種憑證。 三、長期信用工具1、股票股份有限公司發(fā)行的、表示其股東按其持有的股份享受權益和承擔義務的可轉讓的憑證。是股本、股份、股權的具體體現(xiàn)。三、長期信用工具股票投資的特性：1）高收益性；2）高風險性；3）可轉讓性。股票的類型： 優(yōu)先股和普通股。二者區(qū)別如下： 優(yōu)先股：股利分配優(yōu)先；固定股 息；無表決權。普通股：股利分配在后；股息分配 不固定；有表決權。 三、長期信用工具三、長期信用工具2、債券是一種確定債權債務關系的憑證。債券與股票的區(qū)別： 表現(xiàn)的權利不同。 分配方式不同。 分配次序有先后。 風險和報酬有差異。 債券的種類 1）政府債券 2）公司債券 3) 金融債券 三、長期信用工具四、信用工具的特性一）期限性指債務人全部償清債務之前所經(jīng)歷的時間。二）流動性指金融工具迅速變?yōu)樨泿哦恢略馐軗p失的能力。 四、信用工具的特性流動性取決于多種因素： 1）市場條件 2）債務人信用 3）金融工具的期限 四、信用工具的特性三）風險性指金融工具的本金有否遭受損失的風險。類型： 1）信用風險 2）市場風險 3）購買力風險 四、信用工具的特性四）收益性 票面收益1、名義收