1、籌劃課程教學大綱一、課程基本情況課程代碼：1081139110課程名稱（中/英文）：籌劃/ Tax Planning課程類別：專業(yè)必修課程開課學期：學期學分：2總學時：32理論學時：32實驗/實踐學時：0適用專業(yè)：財務管理適用對象：本科先修課程：財務管理開課學院：會計學院二、課程簡介“納稅籌劃”課程是財務管理專業(yè)的專業(yè)必修課程?！凹{稅籌劃”課程服務于財務管理 專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有系統(tǒng)掌握財務管理及管理、經(jīng)濟、金融、法律、會計等方面基 本知識和專業(yè)技能，具備較高外語水平和計算機應用能力，能在國家機關、企事業(yè)單位及其 他相關部門從事財務管理及相關工作，具有較強創(chuàng)新意識和實踐能力的高素質(zhì)應用型

2、人才。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學生 從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。“納稅籌劃”講授內(nèi)容包括納稅籌劃認知I、納稅籌劃的風險及其防范、增值稅的納稅籌 劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅 籌劃、納稅籌劃的風險管理研究共八章，涉及150個左右的納稅籌劃案例。在本課程理論 講述及案例分析環(huán)節(jié)，加入對開源以來稅制成績、納稅籌劃理論實踐變遷、與時俱進歷程的 回顧，使學生樹立合法進行納稅籌劃的意識，具有嚴謹、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德, “三觀”的形成與開展，激發(fā)學生勇于創(chuàng)新、服務

3、祖國的理想。三、課程教學目標1.籌劃課程對畢業(yè)要求的支撐【指標點5.3】掌握稅收政策及相關法律法規(guī)知識；【指標點5. 4 了解本學科的理論前沿和開展動態(tài)；【指標點6. 5具有從事企事業(yè)單位涉稅專項服務的職業(yè)能力；【指標點7.1】具有應用語言（包括外語）、文字、圖表、計算機和信息網(wǎng)絡技術(shù)等進 行表達和交流的基本能力；【指標點7. 2】具有綜合應用各種手段查詢資料、獲取信息、拓展知識領域及繼續(xù)學習 的能力;【指標點10.3】具有提供涉稅服務的專業(yè)素質(zhì)。2.籌劃課程教學目標（1）掌握籌劃概念、原理、基本方法；（2） 了解籌劃理論前沿和開展動態(tài)；（3）具備從事企事業(yè)單位籌劃專項服務的職業(yè)能力；（4）具

4、備用文字、圖表、計算機等進行表達和交流的基本能力；（5）具備應用各種手段查詢資料、獲取信息、拓展知識領域和繼續(xù)學習的能力;（6）具備進行籌劃分析的專業(yè)素質(zhì)。3.教學內(nèi)容與課程教學目標之間的對應關系課程教學目標教學內(nèi)容教學方法目標1:掌握籌劃概念、原理、基本 方法。納稅籌劃認知。.授課.啟發(fā)式教學目標2： 了解籌劃理論前沿和開展動o納稅籌劃的風險及其防范認知、納 稅籌劃的風險管理研究。.授課.啟發(fā)式教學.案例式教學目標3：具備從事企事業(yè)單位籌劃專 項服務的職業(yè)能力。不同稅種納稅籌劃具體講解：增值 稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、 企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得 稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌 劃

5、.授課.啟發(fā)式教學.案例式教目標4:具備用文字、圖表、計算機 等進行表達和交流的基本能力。綜合分析企業(yè)采購及銷售過程中的 增值稅、消費稅等稅種納稅籌劃。.小組討論.工程成果分-Ay.課下資料搜 集目標5：具備應用各種手段查詢資料、 獲取信息、拓展知識領域和繼續(xù)學習 的能力。綜合分析企業(yè)所得稅的納稅籌劃、 及個人所得稅的納稅籌劃。.小組討論.工程成果分 享.課下資料搜 集目標6：具備進行籌劃分析的專業(yè)素 質(zhì)。綜合分析企業(yè)增值稅的納稅籌劃、 消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的 納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、 其他稅種的納稅籌劃。.授課.案例式教學.小組討論.課下資料閱 讀四、教學課時安排序號序號序號

6、序號序號教學內(nèi)容學時 對應課程對應畢業(yè)要求五、教學內(nèi)容章納稅籌劃認知序號教學內(nèi)容學時 對應課程對應畢業(yè)要求教學目標指標點1章納稅籌劃認知215.32章納稅籌劃的風險及其防范225.43章增值稅的納稅籌劃83、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.34章消費稅的納稅籌劃23、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.35章企業(yè)所得稅的納稅籌劃63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.36章個人所得稅的納稅籌劃63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.37第七章其他稅種的納稅籌劃43、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.38第八章納稅籌劃的風險管理21、2

7、53,5.4合計32教學內(nèi)容：1、理解納稅籌劃的內(nèi)涵2、掌握納稅籌劃的形式3、理解納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定4、會進行納稅籌劃本錢與收益的分析5、會納稅籌劃目標的分析6、了解納稅籌劃方法的劃分7、掌握納稅籌劃步驟的梳理本章：納稅籌劃的形式；納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界 定；納稅籌劃本錢與收益的分析；納稅籌劃目標的分析。本章難點：納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃 本錢與收益的分析。章納稅籌劃的風險及其防范教學內(nèi)容：1、理解納稅籌劃風險的內(nèi)涵2、了解納稅籌劃風險類型的劃分3、了解納稅籌劃風險

8、產(chǎn)生的原因及防納稅籌劃的風險本章：納稅籌劃風險的內(nèi)涵。本章難點：納稅籌劃風險的防范章增值稅的納稅籌劃教學內(nèi)容：1、了解增值稅納稅人的納稅籌劃2、掌握增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃3、掌握增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃4、了解增值稅稅率的納稅籌劃5、會增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃6、理解增值稅納稅時機或的納稅籌劃7、掌握全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃8、掌握增值稅實務疑難問題處理本章：增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃、全 面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。本章難點:增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃、 全面營業(yè)稅改征增值稅

9、的納稅籌劃。章消費稅的納稅籌劃教學內(nèi)容：1、理解消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃2、掌握消費稅稅率的納稅籌劃3、理解消費稅加工的納稅籌劃4、了解消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃5、掌握消費稅納稅時機或的納稅籌劃6、掌握消費稅實務疑難問題處理本章：消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃。本章難點：消費稅納稅時機的籌劃。章企業(yè)所得稅的納稅籌劃教學內(nèi)容：1、了解企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃2、理解企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃3、掌握企業(yè)所得稅扣除工程的納稅籌劃4、掌握企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃5、掌握企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃6、理解企業(yè)所得稅納稅時機或的納稅籌劃7、掌握企業(yè)所得稅實務疑難問題處理本章：企業(yè)所得稅扣除工程

10、的納稅籌劃、企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃、企業(yè)所得稅優(yōu)惠 政策的納稅籌劃。本章難點：企業(yè)所得稅納稅時機或確實定、企業(yè)所得稅實務疑難。第六章個人所得稅的納稅籌劃教學內(nèi)容：1、了解個人所得稅納稅人的納稅籌劃2、掌握個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃3、掌握個人所得稅應稅工程轉(zhuǎn)換的納稅籌劃4、理解個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃5、理解個人所得稅實務疑難問題處理本章：個人所得稅計稅依據(jù)的籌劃、個人所得稅應稅工程轉(zhuǎn)換的籌劃。6、本章難點：個人所得稅應稅工程轉(zhuǎn)換的籌劃、個人所得稅實務疑難。第七章其他稅種的納稅籌劃教學內(nèi)容：1、了解關稅的納稅籌劃2、了解城市維護建設稅的納稅籌劃3、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅

11、的納稅籌劃4、掌握房產(chǎn)稅的納稅籌劃5、了解車船稅的納稅籌劃6、掌握車輛購置稅的納稅籌劃7、掌握印花稅的納稅籌劃8、掌握契稅的納稅籌劃9、了解資源稅的納稅籌劃10、掌握土地增值稅的納稅籌劃本章：城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃、房產(chǎn)稅的納稅籌劃、車輛購置稅的納稅籌劃、印花稅的 納稅籌劃、契稅的納稅籌劃。本章難點：土地增值稅的納稅籌劃印花稅的納稅籌劃。第八章納稅籌劃的風險管理教學內(nèi)容：1、理解籌劃風險管理的流程框架2、理解納稅籌劃風險管理的準備3、掌握納稅籌劃風險管理的實施4、理解納稅籌劃風險管理的監(jiān)控5、了解我國企業(yè)納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施本章：納稅籌劃風險管理的實施。本章難點：我國企業(yè)納稅

12、籌劃風險管理的改進措施。六、課程考核1.課程考核本課程成總成績包括形成性評價（平時成績）和結(jié)果性評價（期末成績），形成性評價 （平時成績）占50%,結(jié)果性評價（期末考試成績）占50%。形成性評價包括預習及課堂研 討（30%）、課堂測驗（30%）、課下作業(yè)（40%）,形成性評價折算50%計入總成績。期末考 試采用現(xiàn)場測驗進行，總分值100分，折算50%計入總成績。2 .課程教學目標的考核序號課程教學目標考核內(nèi)容考核1目標1掌握籌劃概 念、原理、基本方法。納稅籌劃基本認知，具體稅種的納 稅籌劃方法，納稅籌劃風險的分析及防范 等?，F(xiàn)場測驗，以選擇、 判讀、多項選擇名詞解 釋、簡答的形式考 查2目標2

13、： 了解籌劃理納稅籌劃的風險及其防范，納稅籌劃的風現(xiàn)場測驗，以選擇、論前沿和開展動態(tài)。險管理。判讀、多項選擇名詞解 釋、簡答的形式考 查目標3:具備從事企事 業(yè)單位籌劃專項服務 的職業(yè)能力。增值稅、消費稅、所得稅等具體稅種的籌 劃方案分析現(xiàn)場測驗，以選擇、 判讀、多項選擇名詞解 釋、簡答的形式考 查目標4:具備用文字、 圖表、計算機等進行表 達和交流的基本能力。給學生分成小組，分專題，查閱資料，激 發(fā)主動學習的能力，對復雜涉稅事務進行 分析，找出納稅籌劃切入點，運用所學知 識，設計納稅籌劃方案。可選專題有：增 值稅納稅籌劃、所得稅納稅籌劃、小稅種 納稅籌劃等。小組討論、現(xiàn)場分目標5：具備應用各

14、種 手段查詢資料、獲取信 息、拓展知識領域和繼 續(xù)學習的能力。給學生分成小組，分專題，查閱資料，激 發(fā)主動學習的能力，對復雜涉稅事務進行 分析，找出納稅籌劃切入點，運用所學知 識，設計納稅籌劃方案?？蛇x專題有：增 值稅納稅籌劃、消費稅納稅籌劃、所得稅 納稅籌劃、小稅種納稅籌劃等。小組討論、現(xiàn)場分目標6：具備進行籌劃 分析的專業(yè)素質(zhì)。增值稅、消費稅、所得稅等具體稅種的籌 劃方案分析現(xiàn)場測驗，以選擇、 判讀、多項選擇名詞解 釋、簡答的形式考 查3.成績評定標準（為平時成績的評定方法）考核環(huán)節(jié)考核結(jié)果及標準評估工程及權(quán) 重（90100 分）良好（8090 分）中等（7080 分）及格（60-70 分

15、）不及格（60 分）預習和課堂討 論（30%）預習、查閱資料 非常充分，積極 參加課堂討論， 并有自己獨到 的見解預習、查閱資料 較為充分，積極 參加課堂討論預習、查閱資料 基本充分，能夠 主動參加課堂 討論預習、查閱資料 不充分，能夠參 加課堂討論無預習，無法參 加課堂討論課堂測驗（30%）學期中間不定 期開展1-2次 課堂測試，評分4二 /莊 * 公依學期中間不定 期開展1-2次 課堂測試，評分4二 /在 4 公%學期中間不定 期開展1-2次 課堂測試，評分4二、性 * 介.AA-學期中間不定 期開展1-2次 課堂測試，評分學期中間不定 期開展1-2次 課堂測試，評分 標準為參考答 案案案案案課下作業(yè)40%）作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量，能夠 靈活運用所學 知識和理論解 決問題，并獲得作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量較高， 能夠運用所學 知識和理論解 決問題，并獲得作業(yè)能夠完成， 完成質(zhì)量基本