1、電力企業(yè)信息系統(tǒng)現(xiàn)狀及可行性電力企業(yè)信息系統(tǒng)現(xiàn)狀及可行性1、電力企業(yè)管理信息系統(tǒng)現(xiàn)狀電力企業(yè)大多應用財務核算軟件，實現(xiàn)了會 計電算化。在此基礎上，電力企業(yè)集團應用基于 財務核算信息的財務實時信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了全區(qū) 聯(lián)網(wǎng)，以滿足電力企業(yè)集團對財務信息查詢、分 析和匯總的要求。在與財務相關的業(yè)務信息系統(tǒng)中：物料管理大部分單位都沒有應用。部分單位 已經(jīng)開始使用單一的物料管理軟件，其功能主要 是滿足企業(yè)的倉庫管理的要求，與財務系統(tǒng)之間 沒有數(shù)據(jù)共享。電力營銷系統(tǒng)已經(jīng)準備在全省統(tǒng)一推廣，但 與財務系統(tǒng)之間沒有數(shù)據(jù)共享。可見，電力企業(yè)的財務信息系統(tǒng)還停留在以 核算信息為主的、局限于財務部門應用的階段， 相關

2、業(yè)務系統(tǒng)也都未和財務信息系統(tǒng)集成，各個 下屬企業(yè)的財務狀況無法得到實時動態(tài)的反映， 電力企業(yè)的整體資源更沒有得到優(yōu)化配置和管 理。2、財務管理信息系統(tǒng)建設方式論證到目前為止，電力企業(yè)以企業(yè)資源系統(tǒng)(ERP)的思路建設財務管理信息系統(tǒng)的方式有 兩種：一、用國外軟件，由國外的咨詢顧問公司 實施；二、在管理咨詢的指導下自行組織開發(fā)。在第一種方式下，軟件的穩(wěn)定性、成熟性能 夠得到保證，咨詢實施隊伍的經(jīng)驗也可以信賴， 管理思想比較先進。但是，經(jīng)過了解和論證，這 種方式存在以下不足：一、軟件、咨詢的價格昂 貴。動輒以千萬美元計。二、國外的 ERP軟件 一般都是以制造業(yè)為基礎發(fā)展起來的，較難適應 電力行業(yè)的

3、特點。三、從某種意義上，管理方式 不能說先進”與否、而只能說適用”與否。國外 的ERP軟件中固化了大量的標準流程，但較難 適應國內企業(yè)在業(yè)務模式上的千變萬化、 千差萬 別。為了使用軟件(而不是為了企業(yè)本身的管理 優(yōu)化)而進行的 業(yè)務流程重組”使人望而生畏。在第二種方式下，按照當前的業(yè)務需求，自 己開發(fā)自己用，當前的工作要求肯定可以滿足， 咨詢、維護、升級也可以進行。不足之處是：一、 成本也會較高。因為是自行開發(fā)，沒有資源的積 累，投入自然較大。二、維護量較大。因為是自 行組織隊伍開發(fā)，缺乏通用軟件的設計經(jīng)驗，一 般情況下只是用程序來實現(xiàn)當前的業(yè)務需求、業(yè) 務流程。一旦業(yè)務流程發(fā)生變化，又要修改

4、、維 護程序。這是很多自行開發(fā)的軟件的共有弱點。通過對上述兩種方式分析和論證，確定電力 企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)的建設，采用國外專業(yè)管 理咨詢公司與國內獨立軟件開發(fā)商相結合的方 式進行，既引進國外先進的管理方法和 ERP系 統(tǒng)的實施經(jīng)驗，由充分利用國內軟件產(chǎn)品最能適 應國內企業(yè)管理模式的特點。遠光電力FMIS軟件的設計思想和系統(tǒng)功 能實現(xiàn)了以下特點：一、針對國內管理模式的易變性，該軟件從 系統(tǒng)結構上實現(xiàn)了用戶對所有管理模式的自定 義功能。無論在實施階段和使用階段，用戶都可 以對管理模式、業(yè)務流程、控制方式、控制強度 等進行設置，可以生成任意復雜的管理和控制流 程。二、該軟件以企業(yè)整體資源的優(yōu)化配置

5、為設 計目標，能最大程度地實現(xiàn)企業(yè)資源的共享， 以 最基礎的業(yè)務過程為起點，完成所有管理、核算、 考核、控制，并提供決策支持。三、該軟件以全面預算管理為主線，在預算 編制、分配完成之后，預算控制即可施加到所有的管理對象、管理業(yè)務和各個業(yè)務流程，真正實 現(xiàn)了對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的事前預測、事中控 制，并進行事后分析。四、該系統(tǒng)采用了一體化設計技術， 每一項 最原始的業(yè)務活動都能實時動態(tài)地更新企業(yè)的 整體財務狀況和經(jīng)營狀況，避免了同類軟件普遍 存在的需要 過帳、結帳”才能匯總的弊端，從 技術上保證了財務信息的實時性。遠光公司多年來一直為電力系統(tǒng)提供財務 及企業(yè)管理軟件的服務，遠光公司的財務軟件在 電

6、力系統(tǒng)占主導地位，實時信息系統(tǒng)在電力企業(yè) 廣泛應用。遠光電力FMIS軟件，也正是遠光公 司在多年開發(fā)實施財務軟件的經(jīng)驗、對電力行業(yè) 的深入了解、對國內外同類軟件的解剖分析的基 礎上開發(fā)、完善的，并已在部分企業(yè)進行了試運 行，具有較高的性能價格比。3、實施財務管理信息系統(tǒng)的可行性電力企業(yè)在多年的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，逐步積 累、形成了一整套管理經(jīng)驗和制度， 符合市場經(jīng) 濟的原則和企業(yè)管理的需要，這是實施財務管理 信息系統(tǒng)的制度基礎。電力企業(yè)應用財務軟件已有多年的歷史，積 累了大量的財務會計和管理會計數(shù)據(jù)，并培養(yǎng)了 一支既有財務知識、又有計算機應用經(jīng)驗的隊 伍，這是實施財務管理信息系統(tǒng)的應用基礎。電力企

7、業(yè)在多年的企業(yè)管理信息系統(tǒng)建設 中已經(jīng)具備了一定的計算機、網(wǎng)絡的條件。各個 管理崗位都配備了計算機，可以作為實施財務管 理信息系統(tǒng)的客戶端。電力企業(yè)本部和各個下屬 企業(yè)之間基本都建成了光纖網(wǎng)絡，可以作為財務 管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡環(huán)境。電力企業(yè)領導對財務管理信息系統(tǒng)的實施 非常重視，對于系統(tǒng)實施所要求的觀念創(chuàng)新、機 構調整、資源整合、管理和控制體制的集中等都 作出了非常清醒的預期和明確的部署， 這是實施 財務管理信息系統(tǒng)的領導和組織保證。遠光公司的軟件產(chǎn)品和實施隊伍，具備實施 咨詢、系統(tǒng)集成和整體技術支持的能力，是實施 財務管理信息系統(tǒng)的軟件和技術服務保證。綜上所述，電力企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)的成

8、功實施，具備了管理、制度、領導、組織、人員 隊伍、數(shù)據(jù)基礎、軟件產(chǎn)品、管理和實施咨詢、 系統(tǒng)移植和集成等各方面的充分的可行性。系統(tǒng)建設目標實施財務管理信息系統(tǒng)的管理目標是： 運用 先進的經(jīng)營管理思想，推行現(xiàn)代化財務管理制 度，提高企業(yè)財務和業(yè)務的綜合管理水平， 對整 體的企業(yè)資源進行有效的配置、管理、控制和優(yōu) 化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。根據(jù)系統(tǒng)建設的目標和需求，遠光公司為電 力企業(yè)實施財務管理信息系統(tǒng)的指導思想是：應 用先進的計算機軟硬件技術，以電力企業(yè)整體資 源的最優(yōu)配置為目標，以全面預算管理為主線， 以對管理模式和業(yè)務流程的優(yōu)化設計為基礎，把 財務系統(tǒng)和業(yè)務系統(tǒng)全面集成、無縫連接、完整

9、記錄、統(tǒng)一控制，并在先進的管理思想指導下， 運用各種數(shù)學方法和數(shù)學模型，對財務狀況、管 理狀況進行優(yōu)化分析，提供決策支持，力求做到 先進、實用、經(jīng)濟、合理。1、以預算管理為核心，建立全面預算管理 和控制體系全面預算管理是財務管理的核心，是實現(xiàn)企 業(yè)經(jīng)營目標的根本保證。電力企業(yè)是國家電力公 司的全資子公司，按照國家電力公司的預算目 標，根據(jù)企業(yè)自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿Γ?制定 科學合理的全面預算方案，在企業(yè)經(jīng)營管理的各 個環(huán)節(jié)進行全面控制，是財務管理信息系統(tǒng)的根 本任務。財務管理信息系統(tǒng)的預算管理的目標和效 果是：1）以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的指導下，采用包括零 基預算、定額預算、彈性預算、歷史數(shù)據(jù)法預算

10、、 直接編制等在內的各種方法，編制經(jīng)營性收支預 算、成本預算、現(xiàn)金流量預算、投融資預算和各 種專項預算。2）在預算委員會主持下，由各相關部門參 加，通過預算編制、建議、申報、匯總、平衡、 審批、下達、調整的完整流程，把預算目標層層 下達、落實，實現(xiàn)以電力企業(yè)為預算主體、各下 屬企業(yè)為預算控制責任中心的全面預算管理體 系。3）預算控制貫穿于每個預算控制責任中心 的生產(chǎn)、經(jīng)營的全部過程和各個方面，把預算項 目按各項管理對象、各類管理業(yè)務、各個業(yè)務流 程、明細的會計期間進行分解、分配，對主要業(yè) 務都實行嚴格、規(guī)范的申請、審批流程。4）在財務管理信息系統(tǒng)中，除電力銷售收 入業(yè)務是從電力營銷系統(tǒng)定期傳遞

11、的以外，所有 其他業(yè)務都是實時發(fā)生、實時匯總的。業(yè)務一經(jīng) 發(fā)生，不論在哪個子系統(tǒng)、哪個流程，都會立即 匯總。因此，在預算審批、控制時，系統(tǒng)將自動 根據(jù)已經(jīng)審批和發(fā)生的匯總數(shù)據(jù)來動態(tài)判定是 否允許繼續(xù)發(fā)生，保證了預算控制的強度和精確 性。同時，除了傳統(tǒng)意義上的越界控制外，系統(tǒng) 還能根據(jù)時間配比原則進行 不足控制”，例如： 在超過70%的時間后還未實現(xiàn)預算銷售收入的 70%,即提醒、報警。2、業(yè)務和財務信息的完全集中，實現(xiàn)企業(yè) 資源的高度共享財務管理信息系統(tǒng)以電力企業(yè)的小型機作 為中心服務器，集中存放所有下屬企業(yè)的業(yè)務和 財務信息，形成統(tǒng)一的公司財務信息中心， 通過 廣域網(wǎng)實現(xiàn)信息資源的高度共享。

12、例如：物資編碼和庫存業(yè)務的完全共享。電力企業(yè) 可以實時掌握全省范圍內任何一種設備、材料、 事故備品等的庫存數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)統(tǒng)一調撥、集 中采購，大大降低采購成本和庫存。外部企業(yè)信息和往來業(yè)務的高度共享。對同 一個外部企業(yè)，不論該企業(yè)是與哪一個下屬企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來，也不論是在哪一個業(yè)務流程發(fā)生 往來（供貨、工程施工、供應燃料、電力銷售、 購電、一般應收應付等），電力企業(yè)都能實時動 態(tài)地掌握該企業(yè)整體的往來業(yè)務，從而合理清 對、控制風險。被投資企業(yè)和投資業(yè)務的共享；貸款銀行和 貸款業(yè)務的共享；燃料代碼的共享；購電方的共 享；科目體系的共享；指標體系的共享。等等。業(yè)務流程的共享。如某一項重大業(yè)務不僅需

13、 要某一下屬企業(yè)主管領導的審批，而且需要電力 企業(yè)領導根據(jù)整體預算執(zhí)行情況審批，則可以跨 責任中心來設定申請、審批的控制流程。3、優(yōu)化、強化、固化企業(yè)業(yè)務流程主要體 現(xiàn)在：1）按照全面預算管理的需要，對財務管理 業(yè)務進行合理的規(guī)范和優(yōu)化，制定嚴格的業(yè)務傳 遞流程，并以此為系統(tǒng)運行依據(jù)。2）嚴格執(zhí)行業(yè)務流程和崗位傳遞規(guī)則，實 現(xiàn)對企業(yè)業(yè)務的事前控制、事中監(jiān)督、事后分析。3）制定崗位審批流程和審批權限，嚴格區(qū) 分崗位職責。4）在業(yè)務流程和規(guī)則中，突出系統(tǒng)自動控制的作用，減少人為因素。如凡是發(fā)生的金額（加 上已經(jīng)審批的金額）已經(jīng)接近或達到預算控制值 時、系統(tǒng)即不允許繼續(xù)審批或發(fā)生。5）對例外事項，可

14、以由擁有相當權限的主管設定例外處理規(guī)則。4、實現(xiàn)資金的集中控制和調度財務管理信息系統(tǒng)在動態(tài)掌握企業(yè)現(xiàn)金流量的基礎上可實現(xiàn)對各下屬企業(yè)資金的集中管 理，建立資金管理和控制中心。主要措施為：1）在對下屬企業(yè)的銀行帳戶實行 收支兩條 線”和與銀行聯(lián)網(wǎng)的基礎上，及時收繳資金，嚴 格執(zhí)行現(xiàn)金流量預算。2）強化債務管理，嚴格進行貸款項目管理 和工程資金撥付控制，測算還貸成本，控制貸款 規(guī)模。3）嚴格控制擔保業(yè)務規(guī)模，減少企業(yè)風險。4）加強應收應付管理，制定統(tǒng)一的應收應付業(yè)務，及時掌握和控制往來對象的整體應收應 付狀況。5）及時清理往來，減少資金損失；加強帳 齡分析，合理提取壞帳，降低企業(yè)風險。6）統(tǒng)一資金

15、調度，減少資金存量，加速資金周轉，提高資金使用效率。5、建立成本控制體系，有效控制企業(yè)成本財務管理信息系統(tǒng)在實時動態(tài)匯總電力生 產(chǎn)和工程成本的基礎上，用嚴格的業(yè)務流程、完 善的成本定額建立全企業(yè)的成本控制體系。 效果 體現(xiàn)在：1）合理編制、嚴格執(zhí)行成本定額，客觀編 制成本預算。2）按照崗位職責劃分，建立全員參與的成 本費用控制流程，嚴格執(zhí)行審批制度。3）加強工程管理，嚴格控制工程進度和工 程預算，降低工程成本和造價。4）以集團統(tǒng)一的購電單位和購電業(yè)務進行 的購電費管理，集中控制購電價格、購電數(shù)量， 集中結算購電費用，及時掌握購電成本。同時擴 大競價上網(wǎng)范圍，優(yōu)化購電結構，降低購電成本。6、加強

16、對電力銷售的管理、稽核和監(jiān)督，確保銷售收入和電費回收具體措施是：1）以營業(yè)發(fā)行數(shù)據(jù)為基礎，建立分戶的客 戶資料及應收電費臺帳，稽核、監(jiān)督和控制電力 銷售收入2）統(tǒng)一管理電費帳戶，建立銀行聯(lián)網(wǎng)，完 成電費收繳和清對，提高電費回收率。3）除居民用戶外，對每一用戶建立應收帳 款的明細記錄，計算和核對違約金，進行帳齡分 析，及時計提壞帳，降低風險。4）分析電費構成和電價結構，為制定電價 政策和優(yōu)化電價結構提供依據(jù)。7、建立合理的投資管理模式和資產(chǎn)管理體系1）制定投資管理模式，建立投資管理臺帳， 規(guī)范投資行為。2）建立投資審批制度和審批流程，嚴格控 制投資規(guī)模和投資方向。3）監(jiān)控投資收益，分析和優(yōu)化投資

17、結構， 減少投資損失。4）加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理體系，控 制資產(chǎn)規(guī)模。5）嚴格執(zhí)行資產(chǎn)折舊，及時掌握資產(chǎn)狀態(tài)。8、建立企業(yè)績效評價體系和財務分析決策 模型，為決策提供手段。1）分析預算執(zhí)行情況，編制財務分析報告。2）建立財務分析預測模型，為準確、快速、 科學決策提供手段和依據(jù)。系統(tǒng)結構設計1、系統(tǒng)體系結構企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世 界范圍內企業(yè)結構的變化，并且使業(yè)務流程日益 復雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和 對信息高速公路的應用。所有這些都要求企業(yè)以 更短的反應時間來進行更多的協(xié)調與控制工作。 而有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時 的信息。遠光電力FMIS系統(tǒng)體系結

18、構完全符合業(yè) 界標準。按照業(yè)界標準，系統(tǒng)體系結構包含三個 層次：信息集成 一過程集成一企業(yè)及企業(yè)間集 成，F(xiàn)MIS系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了信息集成，過程集成, 并可實現(xiàn)企業(yè)及企業(yè)間集成。信息集成。FMIS系統(tǒng)中的信息集成，不是簡單的信息 共享（即信息互相傳遞），是指信息及產(chǎn)生信息 的系統(tǒng)之間的互動關系，它更多地表示動態(tài)行 動。FMIS系統(tǒng)的信息集成，不僅包括了信息共 享，也同時包含了：1）信息資源集成或共享。FMIS系統(tǒng)作為企業(yè)級的管理信息平臺，也 包含有企業(yè)資源的信息，如供應商資料或銷售客 戶資料；在集成的情況下，用戶能夠使分支機構 享有同一套供應系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)，尤其是當代企 業(yè)分支機構眾多，地理分布

19、廣泛，資源的集成或 共享，可以極大地節(jié)約信息成本費用、 采購費用 或銷售費用。2）企業(yè)行為的集成。如同上例，用戶在支付采購款項時，可以了 解到該企業(yè)是否既是自己的供應商， 又是自己的 銷售客戶，以及兩種金額互抵后，與自己真實的 債權債務狀況；企業(yè)多種行為的集成，不僅能夠 提高經(jīng)濟效益，還可以增強企業(yè)的競爭力。3）企業(yè)可利用資源集成。過程集成。FMIS系統(tǒng)中涵蓋了企業(yè)主要的經(jīng)營管理過 程，如財務過程、固定資產(chǎn)管理過程、業(yè)務過程 等等，這樣就能保證：1）統(tǒng)一處理企業(yè)的經(jīng)營管理活動， 不再需要 使用單獨的專用系統(tǒng)。2）由于是統(tǒng)一處理企業(yè)的經(jīng)營管理活動， 所 以能夠保證處理信息的完整性。3）企業(yè)行為的

20、同步處理以及處理信息的總體完整。企業(yè)間集成。2、數(shù)據(jù)存放方式和業(yè)務處理模式從最大限度地利用整個企業(yè)資源的角度出 發(fā)，把電力企業(yè)范圍內各下屬單位的業(yè)務和財務 數(shù)據(jù)集中存放、統(tǒng)一管理是必然趨勢。在制定財 務管理信息系統(tǒng)實施方案時，可供選擇的數(shù)據(jù)存 放方式和業(yè)務處理模式有以下三種：1）分散存放、同步集中：家電力公司系統(tǒng)以核算軟件為基礎的實時 信息系統(tǒng)、江蘇電力的FMIS就是這種模式。2）集中存放、分單位管理：3）集中存放、高度共享：3、硬件和網(wǎng)絡結構根據(jù)財務管理信息系統(tǒng)的業(yè)務處理模式，從 運行效率、安全性、可靠性等角度考慮，確定使 用UNIX操作系統(tǒng)的小型機作為財務管理信息 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫服務器。應用

21、服務器的選擇分為兩個階段：在試點階 段階段，選用運行WINDOWS 2000操作系統(tǒng)的 服務器作為應用服務器，在推廣階段，在應用程 序移植完成后采用 UNIX操作系統(tǒng)的小型機作 為應用服務器。電力企業(yè)本部和下級企業(yè)之間已經(jīng)建立了 光纖網(wǎng)，運行速率最低為2M,作為財務管理信 息系統(tǒng)運行的網(wǎng)絡環(huán)境。4、軟件系統(tǒng)財務管理信息系統(tǒng)采用的軟件系統(tǒng)為：操作系統(tǒng)：客戶端為 WINDOWS98/2000+ 瀏覽器，數(shù)據(jù)庫服務器為UNIX操作系統(tǒng)。數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)：舊M DB2數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)。5、主要業(yè)務子系統(tǒng)在財務管理信息系統(tǒng)中實施的子系統(tǒng)有：系 統(tǒng)管理、預算管理、資產(chǎn)管理、工程管理、債務 管理、投資管理、購電費管理、成本費用控制、 應收應付、稅務管理、物料管理、燃料管