1、1加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率在工廠的快速發(fā)展期間，也面臨著一系列新產(chǎn)生的問題， 為保證各項經(jīng)濟(jì)工作順利的進(jìn)行，必須轉(zhuǎn)變財務(wù)管理觀念， 一、樹立管理出效益的思想，強(qiáng)化資金管理進(jìn)一步完善全面的財務(wù)預(yù)算體系，結(jié)合年度的財務(wù)預(yù)算 和生產(chǎn)計劃，做好資金的調(diào)配，強(qiáng)化資金的統(tǒng)一管理，統(tǒng)一 調(diào)度，統(tǒng)一平衡，使資金的流入、流出、周轉(zhuǎn)、在時間上、 金額上的規(guī)劃和安排協(xié)調(diào)一致，突出重點，使資金管理和使 根據(jù)生產(chǎn)大綱中各節(jié)點要求做出資金使用預(yù)算表，并注明在 生產(chǎn)過程中各時間段的資金流出量。單船資金流出的總量應(yīng) 控制在成本切塊的基準(zhǔn)線內(nèi)，并精算資金真正使用時間，避 免本不應(yīng)該早流出的資金都提早流出而造成前期資金需求

2、 量無故擴(kuò)大，增加財務(wù)費用。同時，經(jīng)營、財務(wù)等部門按照 生產(chǎn)計劃結(jié)點，對預(yù)算期間內(nèi)的資金流入情況進(jìn)行統(tǒng)計。結(jié) 合資金流入和流出情況，由財務(wù)部門最終匯總測算資金的盈 余與缺口，并合理的安排資金的使用以及向銀行的融資工 二、加強(qiáng)采購、生產(chǎn)、庫存資金的管理使用 因此，物資采購資金存量的高低直接影響企業(yè)儲備資金周轉(zhuǎn)2率和資金使用效率。針對目前企業(yè)資金嚴(yán)重短缺的局面，應(yīng) 從抓儲備資金入手嚴(yán)把采購關(guān)，要貨比三家，要選擇質(zhì)優(yōu)價 其次，要充分考慮進(jìn)貨時間，不該早買的，堅決不早買，除 了主機(jī)等供應(yīng)緊張的設(shè)備以外，采購計劃要按需求和資金的 可能安排，由財務(wù)嚴(yán)格把關(guān)。2.加強(qiáng)生產(chǎn)資金管理。財務(wù)部門必須熟悉生產(chǎn)工藝和

3、生產(chǎn) 過程，要參與生產(chǎn)部門制訂合理定額，并作為對車間考核的 主要內(nèi)容，降低材料的損耗，杜絕水、電、氣以及焊絲等低 3.加強(qiáng)庫存資金管理。定期清倉查庫，對超儲積壓的原材 料、輔助材料等及時處理，這樣可以使沉淀的資金變活，增 4、加大轉(zhuǎn)模力度，縮短船臺和碼頭的生產(chǎn)周期，實現(xiàn)快 造船、快交船，確保進(jìn)度款按時入賬，提高資金的周轉(zhuǎn)率。三、充分利用批量船的優(yōu)勢，做好資金的調(diào)配工作，提高 資金的使用效率，降低財務(wù)費用。一方面針對目前對定單的承接實行批量化，對船舶的融資 也采取批量申報的方式，即改變過去單船申貸的方式，將多 艘同種類的船合并為一個項目向銀行申請融資，并將一個項 目內(nèi)的船舶資金進(jìn)行滾動與調(diào)配，從

4、而在一定程度上減少了 3 改變過去銀行一次性下款，而逐步過渡到以額度管理為中心 點。同時，加強(qiáng)資金在各融資銀行間的統(tǒng)一調(diào)配，提高資金 的使用效率。在同一時期，若不同的項目對資金幣種有不同 的需求，則將兩個項目所需要的幣種在不同的融資行之間進(jìn) 行等額的調(diào)配，很大程度上節(jié)省了外匯買賣的差價和手續(xù) 費，從而節(jié)省了財務(wù)費用。從匯率改革開始至今，人民幣加速升值已成為船舶業(yè)面 臨的巨大風(fēng)險，因此，如何規(guī)避匯率風(fēng)險，是需要我們探索 首先，在合同談判上，增加匯率風(fēng)險因素，并以此要求船東 提高合同價格或采取相應(yīng)的匯率損失分?jǐn)偞胧?。一是用匯率 損失的分?jǐn)偡椒ǎ丛趨R率變動低于一定的幅度的情況下， 產(chǎn)生了匯兌損失直接又我方享有或承擔(dān)；當(dāng)匯兌損失超過一 定幅度時，雙方將共同承擔(dān)。二是對沒有約定匯率損失承擔(dān) 責(zé)任的，在合同價格上加以適當(dāng)?shù)奶岣撸源藖淼窒嗣駧?此外，要積極的探索利用金融工具來防范匯率風(fēng)險。目 前我們的定單已排至 2010 年，生產(chǎn)安排飽滿，在匯率變動 預(yù)期不確定的情況下，如何對遠(yuǎn)期收匯進(jìn)行保值增