1、會(huì)計(jì)電算化管理制度(暫行)第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“交易中心”）會(huì)計(jì)電算化管理，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用，保證會(huì)計(jì)電算化軟、硬件的安全，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 交易中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)電算化使用和管理的部門(mén)，技術(shù)部作為公司的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)的管理部門(mén)，共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的管理指導(dǎo)和監(jiān)督。第三條 對(duì)違反本制度的人員將按照公司有關(guān)規(guī)定予以處理，后果嚴(yán)重的按國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)處理。第二章 會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定，按照采用的會(huì)計(jì)電算化軟件的要求，結(jié)合會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中擔(dān)任的崗位性質(zhì)，授權(quán)操作權(quán)限、

2、明確其職責(zé)范圍：第四條 制單人員：由持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證和具有會(huì)計(jì)電算化資格水平人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證(單據(jù))的審核，通過(guò)會(huì)計(jì)電算化軟件填制記賬憑證。其操作權(quán)限包括：制作憑證，憑證查詢(xún)、修改、打印。第五條 審核人員：由持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證和具有會(huì)計(jì)電算化資格水平人員擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)對(duì)制單人員制作的記賬憑證進(jìn)行審核 (復(fù)核)。第六條 系統(tǒng)管理人員(會(huì)計(jì)主管)：由持有會(huì)計(jì)師資格證和具有會(huì)計(jì)電算化資格水平人員擔(dān)任。其操作權(quán)限包括：操作員及其權(quán)限設(shè)置、參數(shù)設(shè)置、建立新年度賬、年末轉(zhuǎn)賬、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)等。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的管理，監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行，核查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性、完整性。第七

3、條 計(jì)算機(jī)管理人員：由具備計(jì)算機(jī)維護(hù)能力和會(huì)計(jì)電算化基本知識(shí)的人員擔(dān)任，其職責(zé)主要負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全、可靠運(yùn)行，包括：硬件系統(tǒng)的維護(hù)、保養(yǎng)、設(shè)備的更換、計(jì)算機(jī)信息安全管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)的修改、版本升級(jí)，并保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、連續(xù)性。第八條 檔案管理員，負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、文檔、證、賬、表等書(shū)面的會(huì)計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)檔案保管工作，報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的分發(fā)報(bào)送工作以及會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱工作。第三章 會(huì)計(jì)電算化操作管理制度第九條 操作人員必須持證上崗，并具有系統(tǒng)管理人員分配的操作權(quán)限。第十條 每個(gè)操作人員只能在其擁有的權(quán)限范圍內(nèi)的操作軟件，并且必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。第

4、十一條 在會(huì)計(jì)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權(quán)操作。第十二條 操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密，不能隨意泄露，密碼應(yīng)不定期變更，進(jìn)入新的會(huì)計(jì)年度或更換會(huì)計(jì)主管時(shí)，全部操作人員的密碼必須更換。第十三條 每次上機(jī)工作完畢后必須作好數(shù)據(jù)備份，以防發(fā)生意外導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。第四章 會(huì)計(jì)電算化軟硬件管理制度第十四條 為保證設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)正常運(yùn)行，應(yīng)配備必要的電源保障設(shè)備，以防止突然斷電導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失，對(duì)機(jī)器設(shè)備定期維護(hù)保養(yǎng)，防止意外事故發(fā)生，確保軟、硬件系統(tǒng)良好運(yùn)行。第十五條 操作人員要按規(guī)范要求操作計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)電算化軟件。任何人員不得隨意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。

5、操作權(quán)限的調(diào)整，必須報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管的批準(zhǔn)。第十六條 實(shí)行規(guī)范化管理程序，堅(jiān)持對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份的制度，嚴(yán)禁非法修改和刪除。對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份，定期檢查存儲(chǔ)情況。第十七條 計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)的臨時(shí)處理措施，應(yīng)保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、完整。第十八條 禁止將會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用設(shè)備挪作他用或處理其它無(wú)關(guān)事項(xiàng)。第十九條 做好計(jì)算機(jī)信息安全工作，會(huì)計(jì)電算化計(jì)算機(jī)必須安裝防病毒軟件。使用外來(lái)存儲(chǔ)介質(zhì)時(shí)應(yīng)先殺毒，嚴(yán)禁將帶病毒軟盤(pán)、光盤(pán)、電子盤(pán)直接上機(jī)操作，未經(jīng)管理人員允許，外來(lái)磁盤(pán)不能放入電算化計(jì)算機(jī)上讀取(存貯)資料。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬保密數(shù)據(jù)、嚴(yán)禁電算化的數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)中共享，嚴(yán)禁在電算化計(jì)算機(jī)上玩游戲。

6、如安裝電算化軟件的計(jì)算機(jī)確需上網(wǎng)的，應(yīng)安裝硬件或軟件防火墻及殺毒軟件，并確保是最新版本，以防泄密。第五章 會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)管理制度第二十條 當(dāng)計(jì)算機(jī)硬件和軟件出然故障時(shí)，應(yīng)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全完整。第二十一條 在實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)時(shí)，不得修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)，其他人員不得操作數(shù)據(jù)庫(kù);對(duì)已結(jié)賬的記賬憑證只能用沖銷(xiāo)法或補(bǔ)充登記法進(jìn)行錯(cuò)賬更正，不得通過(guò)修改數(shù)據(jù)庫(kù)記錄對(duì)機(jī)內(nèi)賬簿進(jìn)行無(wú)痕跡修改。第二十二條 每月記賬憑證錄入完畢，經(jīng)審核后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，年終結(jié)賬后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，重大會(huì)計(jì)信息的調(diào)整、軟件版本的升級(jí)前后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，恢復(fù)數(shù)據(jù)前應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份(以防恢復(fù)錯(cuò)誤)。年終須將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)刻錄在光盤(pán)介質(zhì)上進(jìn)行保存。備份件應(yīng)

7、標(biāo)注：備份日期、內(nèi)容、備注等信息。以確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、完整。第二十三條 系統(tǒng)管理員應(yīng)根據(jù)電腦容量的大小，定期維護(hù)電腦、清理硬盤(pán)，刪除硬盤(pán)上不必要的數(shù)據(jù)，沒(méi)有進(jìn)行安全備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不得刪除。第六章 會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度會(huì)計(jì)電算化檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他存儲(chǔ)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面文本等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第二十四條 會(huì)計(jì)電算化檔案管理是會(huì)計(jì)電算化管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，檔案管理員要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和辦法負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。第二十五條 采用計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)檔案按會(huì)計(jì)檔案管理制度規(guī)定的保管期限和方法管理;磁盤(pán)形式的會(huì)計(jì)檔案包括總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表等必須永久保存；記賬憑證及其他數(shù)據(jù)資料存毀時(shí)間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十六條 計(jì)算機(jī)管理員應(yīng)定期對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立備份件，對(duì)磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放在安全、清潔、防潮、防熱、防磁的場(chǎng)所，要定期