1、公司費用報銷制度一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便 于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實際經(jīng) 營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊 費、辦公費及其他費用。二、辦公費報銷制度辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、 傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便 箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。辦公費的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購 買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財務(wù) 部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。三、汽車費報銷： 汽車費用（油

2、耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停 車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運管理部 審核的“付款申請單”。四、出差管理1、外地出差差旅費報銷原則出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行 程路線安排，并填寫出差申請單及費用預(yù)算申請單向公司領(lǐng)導(dǎo)申 請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在 差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐 火車者，只報銷火車硬座車票； 省外出差只報銷火車硬臥。2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差報告的出差總結(jié)部分。五、差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù) 所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他

3、公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限 乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超 出部分由個人支付）。4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬 費申請表”。5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報 實銷。七、備用金管理1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公 司借支備用金，并填寫預(yù)算申請單，借支額度根據(jù)實際需要確定，由 公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如 遇特殊情況不能按時沖帳

4、，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期， 但最長不可超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減， 直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。八、報銷管理1、 公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交 由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷。報銷金額與預(yù)算申請單 上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔(dān)。2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必 須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予 報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。九、原始憑證有效性的規(guī)定1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得 真實合法的原始憑證。以下憑證視

5、為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：（1）稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；（2）財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（4） 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報 銷： “客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫， 在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具 的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金 額”欄：小寫前以“”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“ ”封 頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓 名； 發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章， 且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。十、處罰條例違反報銷制度處罰條例： 為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度， 特制定本條例。（1）報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷 金額20-100%但不