1、 金融理論與實(shí)務(wù)The Theories & Practice of Finance周 金 山 2013.3學(xué)時(shí)/學(xué)分40/2 教學(xué)大綱預(yù)修課程： 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)適用學(xué)科： 文、理、工、藝、醫(yī)、農(nóng)科 教學(xué)目的及要求： 隨著經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化和全球化，金融理論與實(shí)務(wù)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)界與經(jīng)濟(jì)理論界研究的熱點(diǎn)和重點(diǎn)。實(shí)際上金融活動(dòng)，早已深深地滲透到人們?nèi)粘＝?jīng)濟(jì)生活中，成為不可或缺的組成部分。不管何種類別的學(xué)生，學(xué)習(xí)這方面的基本知識(shí)，對(duì)于他們的將來(lái)，不管是從政、經(jīng)商，以及其他業(yè)務(wù)工作，或者是出國(guó)進(jìn)修、進(jìn)軍海外，都有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。 該課一方面注重基本理論的理解和掌握，另一方面又突出實(shí)務(wù)及技能，著眼

2、于實(shí)際工作和生活中的應(yīng)用。教學(xué)方式： 課堂講授，輔之以必要討論?？己朔绞剑?期末閉卷，輔之以平時(shí)測(cè)驗(yàn)。課程內(nèi)容（詳細(xì)到章、節(jié)）： 前 言 第一講 貨幣 第一節(jié) 貨幣的起源和本質(zhì) 貨幣起源于商品；價(jià)值形式的發(fā)展和貨幣的產(chǎn)生；貨幣的本質(zhì)。 第二節(jié) 貨幣的職能 價(jià)值尺度；流通手段；貯藏手段；支付手段；世界貨幣。 第三節(jié) 貨幣形式的演變 貨幣形式的發(fā)展；實(shí)物貨幣；金屬貨幣； 代用貨幣；信用貨幣；電子貨幣。 第四節(jié) 貨幣量的范圍和層次 國(guó)際貨幣基金組織關(guān)于貨幣層次的劃分；中國(guó)現(xiàn)行的貨幣層次劃分。 第五節(jié) 貨幣本位制度 貨幣制度的構(gòu)成要素；貨幣制度的演進(jìn)；金本位制的徹底崩潰。 第六節(jié) 中國(guó)的人民幣制度 人

3、民幣的產(chǎn)生；人民幣的票券與硬幣；現(xiàn)行的貨幣制度；人民幣發(fā)行原則；人民幣發(fā)行程序；人民幣的流通渠道。 第二講 信用 第一節(jié) 信用概述 信用的概念與基本特征；信用的產(chǎn)生和發(fā)展；信用的要素；信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的作用。 第二節(jié) 信用形式 信用形式的種類；商業(yè)信用；銀行信用；國(guó)家信用；消費(fèi)信用；國(guó)際信用。 第三節(jié) 信用工具 信用工具；短期信用工具；長(zhǎng)期信用工具。 第三講 利息與利率 第一節(jié) 利息 利息的來(lái)源與本質(zhì)；利息出現(xiàn)的原因；利息的作用； 第十二講 金融危機(jī)與金融監(jiān)管 前 言 一、金融 顧名思義，就是金錢的融通。所謂金錢，就是指貨幣、資本和資金；所謂融通，就是指通過信用借貸、交易買賣把暫時(shí)閑置不用

4、的或不能用的貨幣資金或貨幣資本，讓它流通起來(lái)、運(yùn)用起來(lái)、周轉(zhuǎn)起來(lái)，讓它發(fā)揮作用，讓它帶來(lái)利益。所以金融的目的，從宏觀的角度看，就是讓現(xiàn)有的金錢得到及時(shí)合理地運(yùn)用，讓它發(fā)揮更大的效益。 金融的渠道基本上有兩條：第一是借貸，第二是買賣。 金融是經(jīng)濟(jì)的血脈，從根本上說是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的貨幣化，或者說貨幣化的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就是金融。所以金融具有： 1）啟動(dòng)生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的功能； 2）清算、結(jié)算支付的功能； 3）聚集、調(diào)劑、分配資源的功能； 4）提供信息，管理風(fēng)險(xiǎn)，提高效益的功能。 二、本課的基本要求： 1.熟悉基本概念，了解基本理論。 2.運(yùn)用所學(xué)知識(shí)，能夠簡(jiǎn)單分析國(guó)內(nèi)外的 金融現(xiàn)象，提出觀點(diǎn)，發(fā)表看法。 3.了

5、解基本業(yè)務(wù)，熟悉基本技能，掌握必備技巧。 4.教材為基本參考， 5.補(bǔ)充必備業(yè)務(wù)技能和知識(shí)。 6.考試： 第一講 貨 幣 第一節(jié) 貨幣的起源與本質(zhì) 一、貨幣起源與商品 二、價(jià)值形式的發(fā)展和貨幣的產(chǎn)生 （一）簡(jiǎn)單的、個(gè)別的或偶然的價(jià)值形式 相對(duì)價(jià)值形式 等價(jià)形式 1只綿羊 = 2把石斧 在這種形式中，相對(duì)價(jià)值形式和等價(jià)形式既 相互依賴，互為條件；同時(shí)又互相排斥，互相對(duì)立。 處于等價(jià)形態(tài)上的商品石斧或者說等價(jià)物，就 具有三個(gè)特征： （1）等價(jià)物的使用價(jià)值成為價(jià)值的表現(xiàn)形式； （2）生產(chǎn)等價(jià)物的具體勞動(dòng)成為抽象勞動(dòng)的表現(xiàn)形式； （3）生產(chǎn)等價(jià)物的私人勞動(dòng)直接成為社會(huì)形式的勞動(dòng)。 潛藏在商品中的使用價(jià)

6、值與價(jià)值的內(nèi)部對(duì)立，現(xiàn)在就表現(xiàn)為外部的對(duì)立了。 （二）總和的或擴(kuò)大的價(jià)值形式 1只綿羊 = 2把石斧，或 = 1袋糧食，或 = 4張弓，或 = 3張獸皮，或 = 一定量的其它商品。 這時(shí)段，從擴(kuò)大的相對(duì)價(jià)值形式看： （1）價(jià)值本身真正表現(xiàn)為無(wú)差別的人類勞動(dòng)的凝結(jié)； （2）商品的價(jià)值同它借以表現(xiàn)的使用價(jià)值的特殊形式?jīng)]有關(guān)系； （3）不是交換來(lái)調(diào)節(jié)商品的價(jià)值量，恰恰相反，是商品的價(jià)值量來(lái)調(diào)節(jié)商品的交換比例。 從等價(jià)形式看：眾多的等價(jià)物都成了一個(gè)個(gè)特殊的等價(jià)形式。 這種價(jià)值形態(tài)的缺點(diǎn)：致使交換過程迂回復(fù)雜，憑添了許多困難。（三）一般價(jià)值形2把石斧=1袋糧食= 4張弓 = 1只羊3張獸皮 =其它商品=

7、從此商品世界分裂為對(duì)立的兩方：一方是商品世界的一切普通商品；一方是充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。 （四）貨幣形式 在交換發(fā)展的歷史過程中，當(dāng)一般等價(jià)物最后固定在某種特殊的商品上時(shí)，價(jià)值形式就發(fā)展了到貨幣形式。所以，固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品就是貨幣。 金銀天然非貨幣，但為什么貨幣天然是金銀？ 三、貨幣的本質(zhì) 五個(gè)字：一般等價(jià)物。 第二節(jié) 貨幣的職能 一、價(jià)值尺度 商品的內(nèi)在價(jià)值尺度是勞動(dòng)時(shí)間，把它表現(xiàn)出來(lái)，就是貨幣作為價(jià)值尺度的功能。簡(jiǎn)單地說， 二、流通手段 媒介商品交換，就是貨幣執(zhí)行流通手段的職能。 表面上商品流通是貨幣流通的結(jié)果，實(shí)際上商品流通是貨幣流通的基礎(chǔ)和前提。 流通中需要的貨幣量（

8、M）： P：各種商品數(shù)量，Q：相應(yīng)商品價(jià)格，V：貨幣流通速度 三、貯藏手段 貨幣是商品價(jià)值的現(xiàn)實(shí)存在形態(tài)，貯藏貨幣就是貯藏財(cái)富、貯藏價(jià)值。 貯藏貨幣必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣，足值的貨幣。當(dāng)然，能夠長(zhǎng)期地穩(wěn)定地代表一定價(jià)值量的紙幣也是可以貯藏的。 四、支付手段 貨幣作為一種獨(dú)立的價(jià)值形式單方面轉(zhuǎn)移，商品并不同時(shí)伴隨運(yùn)動(dòng)，這時(shí)貨幣執(zhí)行的是支付手段職能。 支付欠款，貨幣是發(fā)揮支付手段的功能；預(yù)先付款，也是執(zhí)行支付手段的職能。前者是賒銷，后者是預(yù)付。 流通手段和支付手段的總和是貨幣流通。 支付手段也必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣。 貨幣流通需要量的規(guī)律 五、世界貨幣 執(zhí)行世界貨幣職能時(shí)，一般來(lái)講只能以金條銀塊的形態(tài)出現(xiàn)。

9、作為世界貨幣，除了價(jià)值尺度職能外，主要有以下三方面的職能： （1）在國(guó)際收支上，執(zhí)行一般支付手段的職能； （2）在國(guó)際貿(mào)易上作為一般購(gòu)買手段，用來(lái)購(gòu)買外國(guó)的商品。在這里，貨幣不僅是交換的媒介，而且是一種與其它商品相交換的貨幣商品； （3）在國(guó)際財(cái)富流動(dòng)上，是財(cái)富的一般轉(zhuǎn)移手段，如戰(zhàn)爭(zhēng)賠款、資本輸出、資本外逃、國(guó)際援助等。 三種職能中，一般支付手段職能最重要，在國(guó)際收支差額平衡上、國(guó)際貿(mào)易差額結(jié)算上，都需要執(zhí)行這種職能。所謂一般購(gòu)買手段與流通手段也不盡相同，有時(shí)它主要不是作為交換媒介，而是一旦兩國(guó)的正常貿(mào)易平衡，因意外變故遭到突然破壞時(shí)，作為一國(guó)單方面購(gòu)買另一國(guó)商品時(shí)發(fā)揮作用。 在現(xiàn)代國(guó)際金融體

10、系中，金銀仍然是一種被普遍接受的世界貨幣，但不是唯一的世界貨幣。 貨幣五種職能的相互關(guān)系。 第三節(jié) 貨幣形式的演變 一、貨幣形式的發(fā)展 貨幣形式的演變，是與幣材的變化密切相關(guān)聯(lián)的，是適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而演進(jìn)的。大體經(jīng)歷：實(shí)物貨幣、金屬貨幣、代用貨幣、信用貨幣和電子貨幣。 二、實(shí)物貨幣 又稱商品貨幣，它是一種全值的貨幣。 三、金屬貨幣 秤量貨幣 鑄幣 四、代用貨幣 兌換紙幣 不兌換紙幣，又稱其為“命令貨幣”或“管理貨幣”。 塑料幣 五、信用貨幣 是以國(guó)家信用或銀行信用為保證、為擔(dān)保發(fā)行和流通的貨幣，是貨幣的現(xiàn)代形態(tài)。 （一）現(xiàn)代信用貨幣的構(gòu)成 一般由非全值的硬幣、不兌現(xiàn)的紙幣和存款貨幣等共同

11、構(gòu)成，是現(xiàn)代世界各國(guó)通行的一種新的貨幣形式。 （二）現(xiàn)代信用貨幣的性質(zhì) 1.信用貨幣是債務(wù)貨幣。 2.信用貨幣是價(jià)值符號(hào)。它與代用貨幣不同，代用貨幣是代表被替用的金屬貨幣的價(jià)值，而它不是作為貨幣符號(hào)流通，而是只作為一種價(jià)值符號(hào)直接流通。 （三）現(xiàn)代信用貨幣的特征 1.存款貨幣大大超過現(xiàn)金，而成為信用貨幣供給量的主體。 2.無(wú)論采取現(xiàn)金形式還是存款形式，都是通過信貸程序投入流通的。 3.現(xiàn)金形式和存款形式的相互轉(zhuǎn)化，構(gòu)成一種必然的兌現(xiàn)數(shù)量規(guī)律。 4.實(shí)行管理貨幣制度，要由國(guó)家直接調(diào)控。 （四）信用貨幣向電子貨幣的發(fā)展和過渡 六、電子貨幣 （一）電子貨幣的特點(diǎn) 1.從形式上看，是一種虛擬貨幣； 2

12、.從流通上看，是一種在線貨幣； 3.從內(nèi)容上看，是一種信息貨幣； 4.從功能上看，是結(jié)算和支付貨幣。 （二）電子貨幣的缺點(diǎn) 是否能夠作為完整意義上的通貨？ 第四節(jié) 貨幣量的范圍和層次 一、國(guó)際貨幣基金組織（IMF）關(guān)于貨幣層次的劃分 第二部分 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第六講 外貿(mào)合同的磋商與簽訂 一、交易磋商（Business Negotiation） 是指交易雙方當(dāng)事人就外貿(mào)合同各項(xiàng)條款進(jìn)行協(xié)商，以期達(dá)成一致意見的整個(gè)過程。 交易磋商的重要性和分類。 交易磋商的程序：邀請(qǐng)發(fā)盤發(fā)盤還盤接受。其中發(fā)盤和接受是達(dá)成交易的基本環(huán)節(jié)，也是合同成立的要件。（一）邀請(qǐng)發(fā)盤 Invitation to offer 1.

13、詢盤（Inquiry）是指交易的一方準(zhǔn)備出賣或購(gòu)買某種商品，而向?qū)Ψ皆儐栍嘘P(guān)該種商品的交易條件或交易的可能性的業(yè)務(wù)行為。 詢盤的內(nèi)容多是詢問價(jià)格，所以人們又把詢盤稱為詢價(jià)。實(shí)際上它可以涉及商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、裝運(yùn)等成交條件以及索取樣品等。詢盤可以買方向賣方發(fā)出，也可以賣方向買方發(fā)出。 2.虛盤 是指交易的一方主動(dòng)向?qū)Ψ教岢鰲l件，而條件是不明確的、不完整的、不肯定的或是附加保留條件的邀請(qǐng)發(fā)盤。如：“價(jià)格僅供參考”或條件后加注“以我方最后確認(rèn)為準(zhǔn)”。 二者的共性：對(duì)當(dāng)事人沒有法律約束力;可以一對(duì)一，也可對(duì)公眾廣而告之。 （二）發(fā)盤Offer 1定義 發(fā)盤又稱報(bào)盤或報(bào)價(jià)，法律上稱為“要約”

14、，它是一方當(dāng)事人愿按所表明條件與對(duì)方簽約的意思表示。發(fā)盤分賣方發(fā)盤和買方發(fā)盤，買方發(fā)盤習(xí)慣上稱其為“遞盤”(Bid )。 2.構(gòu)成發(fā)盤的條件 聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約第14條第1款規(guī)定：“向一個(gè)或一個(gè)以上的特定人提出的簽訂合同的建議，如果十分確定并且表明發(fā)盤人在得到接受時(shí)承受約束的意向，即構(gòu)成發(fā)盤?！钡?5條第1款還規(guī)定：“發(fā)盤于送達(dá)被發(fā)盤人時(shí)生效?！辫b于上述，一項(xiàng)發(fā)盤的構(gòu)成必須具備以下四個(gè)條件： 第一、向一個(gè)或一個(gè)以上特定的人發(fā)出。發(fā)盤必須有特定的對(duì)象，否則不能構(gòu)成發(fā)盤，僅可視作發(fā)盤邀請(qǐng)。 第二、表明簽約的意向。發(fā)盤必須表明：發(fā)盤一經(jīng)受盤人有效接受，發(fā)盤人就必須與受盤人簽訂合同。 第三，內(nèi)

15、容完整確定。發(fā)盤中必須有完整的交易條件，主要指商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格、交貨期、支付方式等，而且對(duì)這些主要交易條件的描述必須十分確定。 第四、傳達(dá)到受盤人。發(fā)盤必須傳達(dá)到受盤人，這是國(guó)際公約和各國(guó)法律的普遍要求。發(fā)盤不管是口頭的還是書面的，只有傳達(dá)到受盤人時(shí)才是生效的。3發(fā)盤的有效期 在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，發(fā)盤都有有效期： 一是發(fā)盤時(shí)規(guī)定一個(gè)有效期，作為受盤人表示接受的時(shí)間限制，超過發(fā)盤規(guī)定的時(shí)間，發(fā)盤人即不受約束。多數(shù)發(fā)盤是這樣。 一是不具體規(guī)定有效時(shí)間，受盤人在合理時(shí)間內(nèi)接受才有效。何謂“合理時(shí)間”須根據(jù)具體情況而定，無(wú)確切的標(biāo)準(zhǔn)。不過國(guó)際公約這樣規(guī)定：采用口頭發(fā)盤時(shí)，除發(fā)盤人另有聲

16、明外，受盤人只能當(dāng)場(chǎng)表示接受方為有效。發(fā)盤有效期既是對(duì)發(fā)盤人的一種限制，也是對(duì)發(fā)盤人的一種保護(hù)。4發(fā)盤的更改 （1）發(fā)盤的撤回，是指發(fā)盤人將尚未為受盤人收到的發(fā)盤撤除收回或收回修改的行為。國(guó)際公約這樣規(guī)定，一項(xiàng)發(fā)盤在其未生效以前，如發(fā)現(xiàn)內(nèi)容有誤或其它原因想改變主意，可用更迅速的方法將發(fā)盤的撤回或更改通知，趕在受盤人收到該發(fā)盤之前或同時(shí)送達(dá)受盤人，則這個(gè)發(fā)盤即可撤回或更改。 (2)發(fā)盤的撤銷，是指發(fā)盤人將已經(jīng)為受盤人收到的發(fā)盤予以撤除取消的行為。國(guó)際公約這樣規(guī)定，在發(fā)盤已送達(dá)受盤人，即發(fā)盤已經(jīng)生效而受盤人尚未表示接受之前這一段時(shí)間內(nèi)，只要發(fā)盤人及時(shí)將撤銷通知送達(dá)受盤人，仍可將發(fā)盤撤銷。但受盤人一

17、旦發(fā)出接受通知，則發(fā)盤不能撤銷。 另外，下述兩種情況下的發(fā)盤一旦生效，也不得撤銷：A）發(fā)盤中規(guī)定了有效期，在有效期內(nèi)不能撤銷，或以其它方式已表示該發(fā)盤是不可撤銷的；B）受盤人有理由信賴該發(fā)盤是不可撤銷的，并本著對(duì)該發(fā)盤的信賴而采取了行動(dòng)。5發(fā)盤的失效 發(fā)盤失效是指發(fā)盤法律效力的消失，它既表示發(fā)盤人不再受發(fā)盤的約束，又表示受盤人失去了接受該發(fā)盤的權(quán)利。發(fā)盤失效的原因很多，主要有以下幾個(gè)方面： （1）發(fā)盤過期，即在有效期或合理時(shí)間內(nèi)發(fā)盤未被接受而過時(shí)。 （2）發(fā)盤被發(fā)盤人有效地撤銷。 （3）發(fā)盤被受盤人拒絕或還盤。 （4）發(fā)盤之后，發(fā)生了不可抗力事件，發(fā)盤效力即告終止。 （5）其他情況。（三）還盤

18、Counter-offer 還盤又稱還價(jià)，法律上稱為反要約，是受盤人不同意或不完全同意發(fā)盤的內(nèi)容而提出的修改意見或變更的建議，是對(duì)發(fā)盤條件添加、刪除或其它更改的答復(fù)。受盤人的答復(fù)如果在實(shí)質(zhì)上否定了發(fā)盤條件，就構(gòu)成了對(duì)發(fā)盤的拒絕，原發(fā)盤即告失效。還盤亦可對(duì)發(fā)盤表示有條件的接受，這種答復(fù)只能視作還盤或邀請(qǐng)發(fā)盤。如還盤的內(nèi)容具備發(fā)盤條件，就構(gòu)成一個(gè)新的發(fā)盤，還盤人成為新發(fā)盤人。原發(fā)盤人在接到對(duì)方還盤后，可以表示接受，也可以再還盤。一筆交易有時(shí)要經(jīng)過來(lái)回多次的還盤才能達(dá)成一致。注意：一方的發(fā)盤經(jīng)對(duì)方還盤以后即失去效力，發(fā)盤人即不受原發(fā)盤的約束，受盤人也不得在還盤后反悔，再接受原發(fā)盤。發(fā)盤如果符合受盤人

19、的利益，可以直接表示接受，所以還盤不是交易磋商的必經(jīng)程序。（四）接受Acceptance 1接受的含義 接受在法律上稱為承諾，是指受盤人在發(fā)盤有效的時(shí)間內(nèi)，以聲明或行為對(duì)發(fā)盤條件表示同意，是合同簽訂的肯定表示。一般來(lái)講，受盤人的沉默或不行為不能認(rèn)為是對(duì)發(fā)盤的接受。但是，沉默或不行為與以往的習(xí)慣或慣例結(jié)合起來(lái)，足可使對(duì)方確信沉默或不行為是同意的一種表示，亦可構(gòu)成接受。 2構(gòu)成接受的條件 一項(xiàng)有效的接受，必須具備以下條件： 第一，接受必須由受盤人作出。受盤人以外的第三者表示同意，不能構(gòu)成接受，只可視為一次新的發(fā)盤。 第二，接受必須是同意發(fā)盤的交易條件。只是接受發(fā)盤中的部分條件，或?qū)Πl(fā)盤條件提出實(shí)質(zhì)

20、性的修改，或表示只能有條件的接受，均不構(gòu)成有效接受，只能視作還盤。對(duì)發(fā)盤表示接受但有添加對(duì)發(fā)盤條件的非實(shí)質(zhì)性變更，除發(fā)盤人在不過分遲延的時(shí)間內(nèi)反對(duì)其間的差異外，仍構(gòu)成接受，從而使合同得以成立。在此情況下，合同條款就以該發(fā)盤的條件以及接受中所提出的某些添加條件為準(zhǔn)。 第三，接受必須在發(fā)盤有效的時(shí)間內(nèi)作出。有的發(fā)盤由于沒有規(guī)定接受的具體時(shí)限，接受須在合理的時(shí)間內(nèi)，實(shí)際操作中對(duì)合理時(shí)間往往有不同理解，故發(fā)盤時(shí)最好明確規(guī)定接受的具體時(shí)限 第四，接受必須做出必要的表示。既可用發(fā)表聲明表示，又可用作出其它行為表示；既可按發(fā)盤規(guī)定的具體傳遞方式作出，亦可按比其更快的傳遞方式作出。 3接受生效的時(shí)間 接收是一

21、種法律行為。國(guó)際公約規(guī)定，接受送達(dá)發(fā)盤人時(shí)生效。還規(guī)定，如根據(jù)發(fā)盤或依照當(dāng)事人業(yè)已確定的習(xí)慣做法或慣例，受盤人可作出某種行為來(lái)表示接受，并須向發(fā)盤人發(fā)出接受通知。 4逾期接受 又稱遲到的接受，各國(guó)法律一般認(rèn)為逾期接受無(wú)效，只能視作一個(gè)新的發(fā)盤。國(guó)際公約對(duì)此問題作了個(gè)靈活處理：只要發(fā)盤人接到逾期接受后，毫不遲疑地通知受盤人，確認(rèn)其為有效，則該逾期接受仍有接受的效力。一項(xiàng)逾期接受，如其使用的信件或其它書面文件表明，是由于傳遞過程中出現(xiàn)了非正常情況而造成了延誤，則該逾期接受可被認(rèn)為是有效的。除非發(fā)盤人及時(shí)通知受盤人，接受因逾期而失效。 5接受的撤回或修改 既然接受于送達(dá)發(fā)盤人時(shí)生效，所以在接受未送達(dá)

22、發(fā)盤人之前，受盤人可以隨時(shí)撤回接受或予以修改，但以撤回或修改的通知先于接受或與接受同時(shí)到達(dá)發(fā)盤人為限。接受一經(jīng)送達(dá)發(fā)盤人即生效，合同隨告成立，這時(shí)就不能撤回接受或修改其內(nèi)容了。否則就是毀約行為。案例 1某公司向美國(guó)一貿(mào)易商出口工藝品一批，我方于周一上午10時(shí)已自動(dòng)電傳向美商發(fā)盤，公司原訂價(jià)為每單位500美元CIF紐約，但我方人員由于疏忽而誤報(bào)為每單位500元人民幣CIF紐約。問在下列三種情況下應(yīng)如何處理較為妥當(dāng)： （1）如果是在當(dāng)天下午發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)如何處理？ （2）如在第二天上午9點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，且客戶尚未接受，應(yīng)如何處理？ （3）如在第二天上午9點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，但客戶已經(jīng)接受，應(yīng)如何處理？ 2甲貿(mào)易商欲進(jìn)口

23、貨物一批，請(qǐng)國(guó)外乙公司發(fā)價(jià)。5月1日乙公司發(fā)出：“5月31日以前報(bào)價(jià)為每箱2美元CIF天津，共計(jì)200箱罐裝鯊魚，7月份紐約港裝運(yùn)”的電報(bào)，而甲貿(mào)易商則作出如下還價(jià)：“你5月1日的報(bào)價(jià)還盤為5月20日前每箱1.8美元CIF天津，共200箱罐裝鯊魚紐約裝運(yùn)”。到5月20日甲貿(mào)易商仍未受到回電，鑒于貨價(jià)有上漲的趨勢(shì)，甲貿(mào)易商于5月22日發(fā)電：“你5月1日電我們接受”。 問：乙公司的原報(bào)價(jià)是否繼續(xù)約束乙公司至5月31日？乙公司能否因貨價(jià)看漲而不理甲？二、外貿(mào)合同的簽訂 依法訂立的合同，具有法律約束力。一般情況下，合同成立之時(shí)就是合同生效之日。但合同成立與合同生效不是一個(gè)概念，合同成立的判斷依據(jù)是接受

24、是否生效，而合同生效的基本依據(jù)看是否具有法律上的效力。有的情況下，合同雖然成立，卻不立即產(chǎn)生法律效力，而是需要其他條件成立（符合法律規(guī)定）時(shí)，合同才開始成立。 （一）合同的形式 合同形式是合同當(dāng)事人內(nèi)心想法的外在表現(xiàn)形式。國(guó)際貿(mào)易中，雙方訂立的合同有下列幾種形式： 1書面形式。包括合同書、信件以及來(lái)往的電文（電報(bào)、電傳、電子郵件、電子數(shù)據(jù)交換）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的各種形式。書面形式的合同簽訂，既可作為合同成立的證據(jù)，也可作為履行合同的依據(jù)，還有利于約束合同當(dāng)事人依約行事。退一步講，即使發(fā)生糾紛，也便于舉證和分清責(zé)任。所以書面合同是合同中的一種主要形式。 2口頭形式。 以口頭訂立的合同，稱

25、 為口頭合同或?qū)υ捄?同，是指當(dāng)事人通過當(dāng)面談判或通過電話方式達(dá)成協(xié)議而成立的合同。口頭合同，行事簡(jiǎn)便，節(jié)省時(shí)間，對(duì)加速成交有重要作用。缺點(diǎn)無(wú)文字依據(jù)，一旦發(fā)生爭(zhēng)議，往往造成舉證困難，不易分清責(zé)任。 3其它形式。這是指除上述兩種形式外，以行為方式（不行為也是一種行為）表示接受而訂立的合同。 上述三種形式，都是合同的法定形式，因而具有同等的法律效力，可根據(jù)需要，酌情選擇。但國(guó)際貿(mào)易的慣常做法是，雙方達(dá)成協(xié)議后還簽訂一定格式的書面合同，以利合同的履行。書面合同的名稱無(wú)統(tǒng)一的規(guī)定，格式的繁簡(jiǎn)也不一致。我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)踐中，書面合同的形式包括合同、確認(rèn)書、協(xié)議書、備忘錄等，其中以前兩種為多。 （二）合

26、同的基本內(nèi)容 書面合同的格式并不統(tǒng)一，但基本內(nèi)容通常都包括三個(gè)部分： 1約首。合同的首部一般包括合同名稱、合同編號(hào)、締約雙方的名稱和地址、電報(bào)掛號(hào)、電傳號(hào)碼等。 2本文。這是合同的主體部分，列明了交易的各項(xiàng)條款，規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務(wù)。商訂合同，主要是就這些條款進(jìn)行磋商，最終達(dá)成一致意見。 3約尾。合同的尾部一般包括訂約日期、訂約地點(diǎn)、雙方當(dāng)事人簽字等。 （三）簽訂合同應(yīng)注意的事項(xiàng) 合同是法律文書，訂立時(shí)必須慎重。 （1）合同的訂立必須符合法律、政策和規(guī)定。 （2）合同的內(nèi)容必須和磋商達(dá)成的協(xié)議相一致。 （3）合同的條款要具體、明確、完善，且條款之間協(xié)調(diào)一致。 （4）合同的行文要準(zhǔn)確、嚴(yán)密、精

27、練。第七講 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的簡(jiǎn)介 通過交易磋商，雙方簽訂合同，明確各自應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。作為賣方，要提交合格的貨物和單據(jù)；作為買方是接受貨物和支付貨款。在貨物交接的過程中，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用的劃分問題，也是磋商和簽約時(shí)需要明確的重要內(nèi)容。這些問題往往通過使用不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)加以確定。一、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的含義和作用 國(guó)際貿(mào)易具有線長(zhǎng)、面廣、環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。線長(zhǎng)是指貨物的運(yùn)輸距離長(zhǎng)；面廣是指要涉及許多方面的工作；環(huán)節(jié)多是指貨物從出口地到進(jìn)口地要經(jīng)過多道關(guān)卡、辦許多手續(xù)；基于以上三點(diǎn)，貨物遭遇災(zāi)害或意外事故而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)自然要大一些。為了明確雙方各自的責(zé)任、義務(wù)，當(dāng)事人在洽商交易、訂立合同時(shí)，必然要考慮以下幾

28、個(gè)重要問題：（1）賣方在什么地方，以什么方式辦理交貨？（2）貨物發(fā)生損壞或滅失的風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)由賣方轉(zhuǎn)移給買方？（3）由誰(shuí)負(fù)責(zé)辦理貨物的運(yùn)輸、保險(xiǎn)以及通關(guān)過境的手續(xù)？（4）由誰(shuí)承擔(dān)辦理上述手續(xù)時(shí)所需的各種費(fèi)用？（5）買賣雙方需要交接那些有關(guān)的單據(jù)？ 在具體交易中，以上問題都必須是明確的，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)正是為了解決這些問題而產(chǎn)生、而運(yùn)用。在國(guó)際貿(mào)易中，確定一種商品的成交價(jià)，不僅取決于出廠價(jià)，還要考慮到從產(chǎn)地運(yùn)至最終目的地，有關(guān)的手續(xù)由誰(shuí)辦理、費(fèi)用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)以及風(fēng)險(xiǎn)如何劃分等一系列問題。如果由賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大、責(zé)任廣、費(fèi)用多，其價(jià)格自然要高一些； 反之，如果由買方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用較多，貨價(jià)低一些買方才能接

29、受。由此可知，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)具有兩重性：一方面它是用來(lái)確定交貨條件，即說明買賣雙方在交接貨物時(shí)各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用；另一方面又用來(lái)表示該商品的價(jià)格構(gòu)成因素。如果下個(gè)定義，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)就是用來(lái)標(biāo)明商品價(jià)格構(gòu)成，說明貨物交接過程中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用如何劃分的專門用語(yǔ)。二、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的產(chǎn)生與發(fā)展 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。隨著商品生產(chǎn)的日益發(fā)展和商品流通的不斷擴(kuò)大，18世紀(jì)末19世紀(jì)初，出現(xiàn)了裝運(yùn)港船上交貨的術(shù)語(yǔ)，即Free on Board (FOB),雖然有別于今天使用的憑單交貨的FOB術(shù)語(yǔ)，但可以說它是FOB的雛形。 到了19世紀(jì)中葉，以CIF為代表的單據(jù)買賣方式逐漸成為國(guó)際貿(mào)易

30、中最常用的貿(mào)易做法。國(guó)際商會(huì)1936年制定1953年修訂的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則中只有9種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，后來(lái)由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對(duì)通則作了多次修訂。當(dāng)1980年通則問世時(shí)，包含的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)已增加到14種， 1990年國(guó)際商會(huì)推出的90通則刪除了僅適用于單一運(yùn)輸方式的鐵路交貨（FOR/FOT）和啟運(yùn)地機(jī)場(chǎng)交貨（FOA），增加了未完稅交貨（DDU）。這樣，將原來(lái)的14術(shù)語(yǔ)改為13種。在90通則的基礎(chǔ)上，2000年國(guó)際商會(huì)又推出了2000通則。新通則保留了原來(lái)的13種術(shù)語(yǔ)，只是對(duì)當(dāng)事人的有關(guān)義務(wù)規(guī)定作了適當(dāng)?shù)淖兏Ｈ?、關(guān)于貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的國(guó)際貿(mào)易慣例（一）1932年華沙牛津規(guī)則 該規(guī)則是國(guó)際法協(xié)會(huì)專門為解釋CIF

31、合同而制定的。1928年國(guó)際法協(xié)會(huì)在華沙開會(huì)，制定了關(guān)于CIF買賣合同的統(tǒng)一規(guī)則，稱之為1928年華沙規(guī)則，共22條。其后，在1930年的紐約會(huì)議、1931年的巴黎會(huì)議、1932年的牛津會(huì)議上，將此規(guī)則修訂為21條，并更名為1932年華沙-牛津規(guī)則，沿用至今。這一規(guī)則對(duì)于CIF的性質(zhì)、買賣雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用的劃分以及貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的方式等問題都作了比較詳細(xì)的解釋。（二）1941年美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義修訂本 美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義是由美國(guó)幾個(gè)商業(yè)團(tuán)體制定的，最早是1919年在紐約制定，原稱為美國(guó)出口報(bào)價(jià)及其縮寫條例。1941年美國(guó)第27屆全國(guó)對(duì)外貿(mào)易會(huì)議對(duì)該條例作了修訂，命名為1941年美國(guó)對(duì)外

32、貿(mào)易定義修訂本。這一修訂本經(jīng)美國(guó)商會(huì)、美國(guó)進(jìn)口商協(xié)會(huì)和全國(guó)對(duì)外貿(mào)易協(xié)會(huì)所組成的聯(lián)合委員會(huì)通過，由全國(guó)對(duì)外貿(mào)易協(xié)會(huì)予以公布。 美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義解釋的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)共6種：（1）Ex（Point of Origin）（產(chǎn)地交貨）；（2）FOB（在運(yùn)輸工具上交貨）；（3）FAS（在運(yùn)輸工具旁交貨）；（4）C&F（成本加運(yùn)費(fèi)）；（5）CIF（成本加保險(xiǎn)和運(yùn)費(fèi)）；（6）Ex Dock(named port of importation)（目的港碼頭交貨），主要在美洲國(guó)家采用。由于其解釋的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與國(guó)際商會(huì)制定的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有明顯的差別，所以在同美洲國(guó)家貿(mào)易時(shí)應(yīng)特別注意。（三）2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則 如

33、前指出，通則最早產(chǎn)生于1936年，后經(jīng)多次修改和補(bǔ)充。現(xiàn)行的2000通則于2000年1月1日生效。通則僅限于貿(mào)易合同中買賣雙方權(quán)利義務(wù)的規(guī)定，且交易的貨物是有形的，不包括無(wú)形之類的東西。作為賣方基本義務(wù)是交貨、交單和轉(zhuǎn)移貨權(quán)，而通則僅僅涉及前兩項(xiàng)的內(nèi)容，不涉及所有權(quán)轉(zhuǎn)移的問題，也不涉及違約及其后果如何處理的問題。 13種術(shù)語(yǔ)按不同類別分為E、F、C、D四組： E組只包括一種術(shù)語(yǔ)EXW，是在商品產(chǎn)地交貨的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)； F組包括三種，即FCA、FAS和FOB，按這些術(shù)語(yǔ)成交，賣方須將貨物交給買方指定的承運(yùn)人，從交貨地到目的地的運(yùn)費(fèi)由買方承擔(dān)； C組包括四種術(shù)語(yǔ)CFR、CIF、CPT和CIP，采用這些

34、術(shù)語(yǔ)時(shí)，賣方要訂立運(yùn)輸合同，但不承擔(dān)從裝運(yùn)地啟程后所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及額外費(fèi)用； D組包括五種術(shù)語(yǔ)，它們是DAF、DES、DEQ、DDU和DDP，按照這些術(shù)語(yǔ)成交，賣方必須承擔(dān)將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)指定交貨點(diǎn)的一切費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。（一）E組只包括一種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)EXW，英文全文是Ex Works(named place),即在工廠交貨（指定地點(diǎn)）。（二）F組包括三種，即FCA、FAS和FOB，按這些術(shù)語(yǔ)成交，賣方須將貨物交給買方指定的承運(yùn)人，從交貨地到目的地的運(yùn)費(fèi)由買方承擔(dān)： 1.FCA的全文是Free Carrier(named place),即貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）。 2.FAS的全文是Free Alo

35、ngside Ship (named port of shipment),即船邊交貨（指定裝運(yùn)港）。 3FOB的全文是Free on Board(named port of shipment),即船上交貨（指定裝運(yùn)港），習(xí)慣稱為“裝運(yùn)港船上交貨” （三）C組包括四種術(shù)語(yǔ)CFR、CIF、CPT和CIP，采用這些術(shù)語(yǔ)時(shí)，賣方要訂立運(yùn)輸合同，但不承擔(dān)從裝運(yùn)地啟程后所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及額外費(fèi)用： 1CFR的全文是Cost and Freight(named port of destination),即成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。 2.CIF的全文是Cost Insurance and Freight (nam

36、ed port of destination),即成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。 3.CPT的全文是Carriage Paid to (named place of destination),即運(yùn)費(fèi)付至（指定目的地）。 4.CIP的全文是Carriage and Insurance Paid to (named place of destination),即運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)付至（指定目的地）。 （四）D組包括五種術(shù)語(yǔ)，它們是DAF、DES、DEQ、DDU和DDP，按照這些術(shù)語(yǔ)成交，賣方必須承擔(dān)將貨物運(yùn)至進(jìn)口國(guó)指定交貨點(diǎn)的一切費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)： 1DAF的全文是Delivered At Front

37、ier (named place)，即邊境交貨（指定地點(diǎn)）。 2.DES的全文是Delivered Ex Ship (named port of destination),即船上交貨（指定目的港）。 3DEQ的全文是Delivered Ex Quay(named port of destination),即碼頭交貨（指定目的港）。通常稱作目的港碼頭交貨。 4DDU的全文是Delivered Duty Unpaid(named place of destination),即未完稅交貨（指定目的地）。 5DDP的全文是Delivered Duty Paid(named place of desti

38、nation),即完稅后交貨（指定目的地）。啟示？（四）國(guó)際貿(mào)易慣例的性質(zhì)和作用 貿(mào)易慣例與習(xí)慣做法是有區(qū)別的。國(guó)際貿(mào)易慣例是貿(mào)易業(yè)務(wù)中反復(fù)實(shí)踐的習(xí)慣做法，經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)加以總結(jié)、編纂與解釋而形成的。慣例本身不是法律，對(duì)貿(mào)易雙方不具有強(qiáng)制性的約束力，故買賣雙方有權(quán)在合同中做出與某項(xiàng)慣例不符的規(guī)定。只要合同成立，雙方均須履行。一旦發(fā)生爭(zhēng)議，合同就是裁判的依據(jù)。但國(guó)際貿(mào)易慣例對(duì)貿(mào)易實(shí)踐仍具有重要的指導(dǎo)作用，一是如雙方都同意采用某種慣例并寫入合同中，那么這時(shí)的慣例就具有強(qiáng)制性；二是如雙方在合同中既未排除也未注明適用某項(xiàng)慣例，合同執(zhí)行中發(fā)生爭(zhēng)議，司法和仲裁機(jī)構(gòu)也往往會(huì)引用某一國(guó)際貿(mào)易慣例進(jìn)行判決或裁決。四

39、、幾種最常用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)（一）FOB術(shù)語(yǔ) FOB的全文是Free on Board(named port of shipment),即船上交貨（指定裝運(yùn)港），習(xí)慣稱為“裝運(yùn)港船上交貨”。 裝運(yùn)港船上交貨是國(guó)際貿(mào)易中最常用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。按此術(shù)語(yǔ)交易，由買方負(fù)責(zé)派船接運(yùn)貨物，賣方應(yīng)在合同規(guī)定的裝運(yùn)港和規(guī)定的期限內(nèi)將貨物裝上買方指定的船只，并及時(shí)通知買方。貨過船舷，風(fēng)險(xiǎn)即由賣方轉(zhuǎn)移給買方。賣方要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，領(lǐng)取出口許可證或其它官方文件，負(fù)責(zé)辦理出口手續(xù)；還要自費(fèi)提供其已按規(guī)定完成交貨義務(wù)的證件；如該證件并非運(yùn)輸單據(jù)，應(yīng)買方的要求并由買方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的情況下，賣方可給予協(xié)助以取得提單或其它運(yùn)輸單據(jù)。

40、 FOB術(shù)語(yǔ)只適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸，如貿(mào)易雙方無(wú)意以船舷為界交貨，則應(yīng)采用FCA貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。 茲將FOB條件下買賣雙方各自的義務(wù)歸納如下： 1賣方義務(wù) （1）在合同規(guī)定的裝運(yùn)港和裝運(yùn)期內(nèi)，將合同規(guī)定的貨物裝到買方指派的船上，并及時(shí)通知買方。 （2）承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 （3）自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得出口許可證或其它官方批準(zhǔn)文件，辦理出口所需的一切海關(guān)手續(xù)。 （4）負(fù)責(zé)提供商業(yè)發(fā)票和證明已按規(guī)定貨交船上的清潔單據(jù)，或具有同等作用的電子單證。 2買方義務(wù) （1）負(fù)責(zé)租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，并將船名及裝船時(shí)間通知賣方。 （2）承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷后的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 （3）自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)

41、和費(fèi)用，取得進(jìn)口許可證或其它官方核準(zhǔn)證件，辦理貨物入關(guān)手續(xù)。 （4）接受符合合同規(guī)定的貨物并支付貨款。（二）CIF術(shù)語(yǔ) CIF的全文是Cost Insurance and Freight (named port of destination),即成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。 采用CIF術(shù)語(yǔ)成交，賣方負(fù)責(zé)通常條件下的租船訂艙，支付到目的港的運(yùn)費(fèi)，并在規(guī)定的裝運(yùn)港和規(guī)定的期限內(nèi)將貨物裝上船，裝船后及時(shí)通知買方。賣方還要負(fù)責(zé)辦理從裝運(yùn)港到目的港的貨運(yùn)保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。因此有人把CIF稱為到岸價(jià)，其實(shí)賣方在裝運(yùn)港交完貨，貨過船舷后風(fēng)險(xiǎn)已由買方承擔(dān)；除運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)外，裝船后的其他費(fèi)用也要由買方承擔(dān)

42、。CIF條件下的賣方，只要提交了約定的單據(jù)，就算完成了交貨義務(wù)，并不保證把貨物按時(shí)送到對(duì)方港口。采用CIF術(shù)語(yǔ)時(shí)，買賣雙方各自承擔(dān)的基本義務(wù)概括如下： 1.賣方義務(wù) 簽訂從指定裝運(yùn)港承運(yùn)貨物的合同；在合同規(guī)定的時(shí)間和港口，將合同要求的貨物裝上船并支付至目的港的運(yùn)費(fèi)；裝船后需及時(shí)通知買方。 承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷之前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 按照買賣合同的約定，自付費(fèi)用辦理水上運(yùn)輸保險(xiǎn)。 自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得出口許可證或其它官方批準(zhǔn)證件，并辦理貨物出口所需的一切海關(guān)手續(xù)。 提交商業(yè)發(fā)票和在目的港提貨用的通常的運(yùn)輸單據(jù)或具有同等作用的電子信息，以及向買方提供自費(fèi)保險(xiǎn)單據(jù)。 2 .買方義務(wù) 接受賣方提供

43、的有關(guān)單據(jù)，受領(lǐng)貨物，并按合同規(guī)定支付貨款。 承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷之后的一切風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用。 自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得進(jìn)口許可證或其它官方證件，并辦理貨物進(jìn)口所需的海關(guān)手續(xù)。 （三）CFR術(shù)語(yǔ) CFR的全文是Cost and Freight(named port of destination),即成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。 成本加運(yùn)費(fèi)，又稱運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)，先前業(yè)務(wù)上用C&F表示，90通則改為CFR，鑒于實(shí)際業(yè)務(wù)中仍有人使用C&F，2000通則再次強(qiáng)調(diào)要采用 CFR。采用該種術(shù)語(yǔ)成交，賣方的基本義務(wù)是，在合同規(guī)定的裝運(yùn)港和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝上船并及時(shí)通知買方。貨物越過船舷，風(fēng)險(xiǎn)由賣方轉(zhuǎn)移至買方。此外

44、賣方要自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用取得出口許可證或其它官方證件，辦理出口手續(xù)。以上與FOB條件下賣方承擔(dān)的義務(wù)是相同的。 不同的是，在CFR條件下與船方訂立運(yùn)輸契約的責(zé)任和費(fèi)用改由賣方承擔(dān)。賣方要負(fù)責(zé)租船訂艙，支付到目的港的運(yùn)費(fèi)，包括裝船費(fèi)以及班輪公司收取的卸貨費(fèi)用。但從裝運(yùn)港至目的港的貨運(yùn)保險(xiǎn)要由買方負(fù)責(zé)辦理，險(xiǎn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)。賣方需要提交的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)票和通常的運(yùn)單，必要時(shí)須提供證明貨物與合同規(guī)定相符的證件。 1賣方義務(wù) （1）提供合同規(guī)定的貨物，負(fù)責(zé)租船訂艙，支付到目的港的運(yùn)費(fèi)，并及時(shí)通知買方。 （2）承擔(dān)貨在裝運(yùn)港越過船舷之前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。 （3）自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得出口許可證或其它官方證件，

45、辦理出口所需的一切海關(guān)手續(xù)。 （4）提供商業(yè)發(fā)票和買方在目的港提貨的海運(yùn)提單，或具有同等作用的電子單證。 2買方義務(wù) （1）接受賣方提供的單據(jù)，受領(lǐng)貨物，支付貨款。 （2）承擔(dān)貨在裝運(yùn)港越過船舷后的一切風(fēng)險(xiǎn)。 （3）自負(fù)風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，取得進(jìn)口許可證或其它官方證件，辦理進(jìn)口所需的海關(guān)手續(xù)，支付關(guān)稅及其它費(fèi)用。 眾多貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，F(xiàn)OB、CIF、CFR被采用得最多。 一是因?yàn)檫@三種術(shù)語(yǔ)歷史悠久，最為人們所熟悉； 二是因?yàn)槿N術(shù)語(yǔ)都是賣方辦理出口手續(xù)，買方辦理進(jìn)口手續(xù)，雙方都不必到對(duì)方國(guó)家去承擔(dān)有關(guān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，各自都比較方便； 三是三種術(shù)語(yǔ)都是適用于水上運(yùn)輸，而世界各國(guó)在國(guó)際貨物運(yùn)輸中，海洋運(yùn)輸占到80

46、%以上，我國(guó)則是占到90%以上。 在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一般情況下 我國(guó)進(jìn)口多選用FOB術(shù)語(yǔ)，因?yàn)檫@樣不僅可以促進(jìn)國(guó)家海洋運(yùn)輸業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，還可以節(jié)省費(fèi)用，節(jié)約外匯。 而出口則多選用CIF和CFR術(shù)語(yǔ)，因?yàn)檫@樣除了可以促進(jìn)我國(guó)海洋運(yùn)輸業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展外，還可以多加創(chuàng)匯。 由于 FOB、CIF、CFR三種術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)及內(nèi)河運(yùn)輸，適用范圍上有一定的局限性，又因貨物裝運(yùn)以船舷為風(fēng)險(xiǎn)的分界線，不便適應(yīng)多式聯(lián)運(yùn)和集裝箱運(yùn)輸?shù)男枰?，因此這里再簡(jiǎn)單介紹一下以下三種術(shù)語(yǔ):(四)FCA術(shù)語(yǔ) FCA的全文是Free Carrier(named place)即貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）。 采用這一交貨條件，買方要自

47、費(fèi)訂立從指定地點(diǎn)啟運(yùn)的運(yùn)輸契約，并及時(shí)通知賣方。如買方有要求，或根據(jù)商業(yè)習(xí)慣買方又沒有及時(shí)提出相反意見，賣方也可代替買方按通常條件訂立運(yùn)輸契約，但費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)要由買方承擔(dān)。 賣方在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)把貨物交給買方指定的承運(yùn)人、或其他人如運(yùn)輸代理人，并辦理出口手續(xù),就算完成了交貨義務(wù)。 該術(shù)語(yǔ)適用于各種運(yùn)輸方式，陸（公路、鐵路）海（江河、海洋）空運(yùn)以及多式聯(lián)運(yùn)。無(wú)論哪種運(yùn)輸方式，賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)均于貨交承運(yùn)人時(shí)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移之后，與運(yùn)輸、保險(xiǎn)相關(guān)的責(zé)任和費(fèi)用也相應(yīng)轉(zhuǎn)移。當(dāng)然，賣方除須提交符合合同規(guī)定的貨物外，還須提交約定的交貨憑證及有關(guān)單據(jù)。 （五）CPT術(shù)語(yǔ) CPT的全文是Carriage Paid

48、 to (named place of destination),即運(yùn)費(fèi)付至（指定目的地）。 根據(jù)2000通則，CPT適用于包括多式聯(lián)運(yùn)在內(nèi)的各種運(yùn)輸方式。采用該術(shù)語(yǔ)，賣方自負(fù)費(fèi)用訂立將貨物運(yùn)往目的地指定地點(diǎn)的運(yùn)輸契約，并負(fù)責(zé)按合同規(guī)定的時(shí)間將貨物交給約定地點(diǎn)的承運(yùn)人或第一承運(yùn)人。貨物處于承運(yùn)人處置之下，就算完成交貨。交貨后賣方應(yīng)及時(shí)通知買方，以便買方辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自承運(yùn)人控制貨物后即轉(zhuǎn)移給買方。買方在合同規(guī)定的地點(diǎn)受領(lǐng)貨物，支付貨款，并負(fù)責(zé)除運(yùn)費(fèi)以外的貨物自交貨地點(diǎn)到達(dá)指定目的地為止的各項(xiàng)費(fèi)用，以及在目的地的卸貨費(fèi)和進(jìn)口稅等。 CPT條件下，賣方的交貨地點(diǎn)可以是出口國(guó)的內(nèi)陸，亦可以是其它

49、地方，如邊境地區(qū)的港口或車站。無(wú)論何處交貨，賣方都要負(fù)責(zé)辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)。在交貨地點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)劃分上，CPT和FCA相同。不過在CPT條件下，從交貨地到指定目的地的運(yùn)輸責(zé)任和費(fèi)用由賣方承擔(dān)。（六）CIP術(shù)語(yǔ) CIP的全文是Carriage and Insurance Paid to (named place of destination),即運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)付（指定目的地）。 按照該術(shù)語(yǔ)成交，賣方負(fù)責(zé)訂立運(yùn)輸契約并支付貨達(dá)指定目的地的運(yùn)費(fèi)，還要投保貨運(yùn)險(xiǎn)，支付險(xiǎn)費(fèi)。賣方在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物交給承運(yùn)人或第一承運(yùn)人，貨于承運(yùn)人處置之下，即算完成交貨義務(wù)。交貨后要及時(shí)通知買方，風(fēng)險(xiǎn)也于交貨時(shí)轉(zhuǎn)移給買方。

50、買方在合同規(guī)定的地點(diǎn)受領(lǐng)貨物、支付貨款，并負(fù)擔(dān)除運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以外的貨自交貨地到指定目的地的各項(xiàng)費(fèi)用，以及在目的地的卸貨費(fèi)和進(jìn)口稅等。 CIP與CPT更為接近，只是在采用CIP時(shí)，賣方增加了保險(xiǎn)的責(zé)任和費(fèi)用。故賣方提交的單據(jù)中增加了保險(xiǎn)單據(jù)。 和眾多的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)相比，上述三種更有利于賣方，不僅減少了風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，而且提前了賣方獲得運(yùn)輸單據(jù)的時(shí)間。因此，在出口業(yè)務(wù)中，應(yīng)多多推廣這三種術(shù)語(yǔ)的使用。 第十一講 外貿(mào)合同條款簡(jiǎn)介 買賣合同是轉(zhuǎn)移標(biāo)的物所有權(quán)的合同。在國(guó)際貿(mào)易中，交易的標(biāo)的物種類繁多，每種都有具體的名稱，并表現(xiàn)為一定的質(zhì)量和數(shù)量，且大多需要包裝。因此合同中必然有品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝條款。同時(shí)

51、轉(zhuǎn)移必然涉及到運(yùn)輸、價(jià)格、結(jié)算、保險(xiǎn)、索賠、仲裁等，所以合同中也必然包括這些條款。 一、品名條款 品名就是合同標(biāo)的物的名稱。國(guó)際貿(mào)易合同對(duì)品名條款無(wú)統(tǒng)一的格式要求，一般比較簡(jiǎn)單。通常是在“商品名稱”或“品名”下填上貿(mào)易雙方成交的商品名稱就行了。但品名是交貨的基本依據(jù)，其實(shí)踐意義和法律意義不可小視。規(guī)定該條款時(shí)注意以下六字：確切、恰當(dāng)、通用。二、品質(zhì)條款 品質(zhì)是商品的內(nèi)在素質(zhì)和外觀形態(tài)的綜合。內(nèi)在素質(zhì)包括物理性質(zhì)、化學(xué)成分、機(jī)械性能和生物特征等；外觀形態(tài)包括形、色、光澤、透明度和款式等。品質(zhì)優(yōu)劣是非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的主要手段之一。規(guī)定該條款應(yīng)注意以下事項(xiàng)： （一）進(jìn)出口商品的品質(zhì)規(guī)定 品質(zhì)條款中，對(duì)品質(zhì)

52、的規(guī)定可用兩種方法表示：一是用樣品；一是用文字。 1用樣品規(guī)定交貨品質(zhì) 憑樣品買賣，可以賣方樣品為準(zhǔn)，也可以買方樣品為準(zhǔn)。交易時(shí)應(yīng)注意的問題： 樣品必須有代表性，不能偏高，也不能偏低。原樣寄出，須留復(fù)樣，兩者上編上相同的號(hào)碼，備查。特殊情況下可采用“封樣”，以防復(fù)樣有變。 如果樣品僅供參考，一定說明。 如果是“來(lái)樣成交”，賣方一定要用“回樣”或“對(duì)等樣品”寄交買方確認(rèn)，這樣就變成了憑賣方樣品買賣，賣方處于比較有利的地位。 若“貨”與“樣”難以做到完全一致，應(yīng)在合同中加列“品質(zhì)與樣品大致相同”的條文。 2用文字規(guī)定交貨品質(zhì) 1）憑規(guī)格、等級(jí)、標(biāo)準(zhǔn)買賣 規(guī)格是指用以反映商品品質(zhì)的一些主要指標(biāo)，如成

53、分、含量、純度、尺寸、不合格率等。商品不同，構(gòu)成的規(guī)格內(nèi)容也不同。如出口的大豆的規(guī)格一般為： 如出口的大豆的規(guī)格一般為： 含油量最低 18% 水分最高 15% 雜質(zhì)最高 1% 不完善粒最高 7% 等級(jí)是指同一類商品按其規(guī)格的不同，用數(shù)碼和文字所作的分類。比如甲等、乙等、丙等或一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)或大號(hào)、中號(hào)、小號(hào)等等。每個(gè)等級(jí)中還可以做出詳細(xì)的規(guī)定。 標(biāo)準(zhǔn)，通常是由政府、行會(huì)等機(jī)構(gòu)、團(tuán)體所制定和公布的規(guī)格和等級(jí)。有的標(biāo)準(zhǔn)是強(qiáng)制性的，有的沒有強(qiáng)制性。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)大致分為五類：企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。 在國(guó)際市場(chǎng)上賣買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，有時(shí)還采用以下標(biāo)準(zhǔn)： A）“良好平均品質(zhì)”（簡(jiǎn)稱F

54、.A.Q.）含義籠統(tǒng)，一般指中等品質(zhì)。我國(guó)時(shí)有用之，實(shí)際是指“大路貨”，是與“精選貨”相對(duì)而言的。B）“上好可銷品質(zhì)”（簡(jiǎn)稱G.M.Q.）含義更加模糊，我國(guó)一般不用。 2)憑商標(biāo)或品牌買賣 商標(biāo)是商品的標(biāo)志，品牌是商品的名稱。如美國(guó)的世界性商標(biāo)“全新毛”和日本的索尼品牌。 3）憑產(chǎn)地名稱買賣 如天津的小站稻、貴州的茅臺(tái)酒、四川的榨菜、龍口的粉絲等。 4）憑說明書買賣 一些工業(yè)品，如機(jī)械、儀表、電器等，顯然幾項(xiàng)指標(biāo)不能說明它的品質(zhì)全貌。 關(guān)于品質(zhì)條款訂立應(yīng)注意的事項(xiàng)，看下邊。不過，表示品質(zhì)盡可能用一種方法表示。（二）對(duì)品質(zhì)規(guī)定一定機(jī)動(dòng)幅度 1賣方可在品質(zhì)條款中要求加訂“交貨品質(zhì)與樣品大致相同”之

55、類的條文。 2訂明“品質(zhì)公差”。 3規(guī)定品質(zhì)機(jī)動(dòng)幅度： （1）規(guī)定一定的范圍。 （2）規(guī)定一定的極限。 （3）訂立品質(zhì)增減價(jià)條款。（三）正確運(yùn)用品質(zhì)表示方法 凡能用科學(xué)指標(biāo)說明其質(zhì)量的商品，適于憑規(guī)格、等級(jí)或標(biāo)準(zhǔn)買賣； 難于規(guī)格化和標(biāo)準(zhǔn)化的商品，適于憑樣品買賣； 質(zhì)量好并具有一定特色的名優(yōu)產(chǎn)品，適于憑商標(biāo)或品牌買賣； 性能復(fù)雜的機(jī)電產(chǎn)品和儀表，適于憑說明書和圖樣買賣； 凡具有地方特色和風(fēng)味的商品，可憑產(chǎn)地名稱買賣。（四）品質(zhì)條件要科學(xué)合理 1從實(shí)際出發(fā)，防止品質(zhì)條件過高或過低。 2合理規(guī)定影響品質(zhì)的重要指標(biāo)。次要指標(biāo)可以少訂，無(wú)關(guān)緊要的指標(biāo)就要不訂。 3注意質(zhì)量指標(biāo)的內(nèi)在一致性。 4品質(zhì)條件明

56、確具體又寬嚴(yán)適度。案例 1我國(guó)某公司向英國(guó)出口一批大豆，合同規(guī)定水分最高為14%，雜質(zhì)不超過2.5%，在成交前我方曾向買方寄過樣品，訂約后我方又電告買方成交貨物與樣品相似。當(dāng)貨物運(yùn)到英國(guó)后，買方提出貨物與樣品不符，并出示相應(yīng)的檢驗(yàn)證書證明貨物的質(zhì)量比樣品低7%，并以此要求我方賠償15000的損失。請(qǐng)問：在此情況下我方可否以該項(xiàng)交易并非憑樣品買賣而不予理賠？ 2青島某紡織廠向加拿大出口一批繡花被罩，對(duì)方要求花繡在被罩面幅的橫向。但合同簽訂后，該廠在加工時(shí)認(rèn)為花紋繡在被罩面幅的豎向才較明顯，便擅自改變了繡花的部位。貨物出口到加拿大后，買方以布局與合同不符為由，要求全部退貨。請(qǐng)問我方應(yīng)如何處理較為妥

57、當(dāng)？ 3煙臺(tái)某果品公司向日本出口一批蘋果，合同規(guī)定是三級(jí)品，但到發(fā)貨時(shí)才發(fā)現(xiàn)三級(jí)蘋果庫(kù)存告急，于是該公司以二級(jí)品交貨，并在發(fā)票上加注“二級(jí)蘋果仍按三級(jí)計(jì)價(jià)”。請(qǐng)問：這種以好頂次的做法是否妥當(dāng)？三、數(shù)量條款 數(shù)量是貿(mào)易雙方交接貨物的依據(jù)，是合同的主要條件之一。數(shù)量不符，買方有權(quán)拒收。（一）計(jì)量單位 1按重量計(jì)算。1公噸（公制）= 1000公斤； 1長(zhǎng)噸（英制）= 1016公斤； 1短噸（美制）= 907.2公斤。 1公噸 = 20市制擔(dān) = 19.684英擔(dān) = 16.535司馬擔(dān)。1公斤 = 2.2046磅 = 35.27436常衡盎司 = 32.1507202金衡盎司。 2按數(shù)量計(jì)算。如，件

58、、雙、套、打、卷、令、籮以及袋、包等。1大籮 = 12小籮，1小籮 = 12打，1打 =12件。1令 = 500張。 3按長(zhǎng)度計(jì)算。通常采用米、英尺、碼等長(zhǎng)度單位。1米 = 3.2808英尺 = 1.0936碼。 4按面積計(jì)算。平方米、平方英尺、平方碼。 5按體積計(jì)算。立方米、立方英尺、立方碼。 6按容積計(jì)算。各類谷物和流體貨物往往按容積計(jì)量，常用單位是公升、加侖、蒲式耳。比如美國(guó)用蒲式耳作為各種谷物的計(jì)量單位，1蒲式耳亞麻籽 = 56磅；1蒲式耳燕麥 =32磅；1蒲式耳大豆或小麥 =60磅。（二）計(jì)重方法 1毛重 = 凈重 + 包裝 適用于低值商品。 2凈重 = 商品本身的實(shí)際重量 國(guó)際貿(mào)易

59、常用的計(jì)重方法。 凈重計(jì)量時(shí)，包裝重量的計(jì)算方法：按實(shí)際皮重計(jì)算；按平均皮重計(jì)算；按習(xí)慣皮重計(jì)算；按約定皮重計(jì)算。有些價(jià)值較低的農(nóng)產(chǎn)品或其它商品有時(shí)也采用“以毛作凈”的方法來(lái)計(jì)重，所以價(jià)格就低些。 3公量 =干量 + 標(biāo)準(zhǔn)含水量，是公定重量的縮寫，指用科學(xué)方法抽取貨物中所含的實(shí)際水分，再加上標(biāo)準(zhǔn)水分所求的重量。經(jīng)濟(jì)價(jià)值較高而含水分又不穩(wěn)定的商品，比如生絲、羊毛、棉花等貿(mào)易時(shí)采用此種計(jì)重方法。計(jì)算公式： 公量 = 干凈量（1+公定回潮率） =凈重（1+實(shí)際回潮率）（1+公定回潮率） = 凈重（1+公定回潮率）/（1+實(shí)際回潮率） 4理論重量是指某些固定規(guī)格和尺碼的商品，只要規(guī)格一致，尺寸相符，每

60、件重量大致相等，既可根據(jù)件數(shù)推算出的實(shí)際重量。只是作為計(jì)重時(shí)的參考。 5法定重量是指商品重量加上直接接觸商品體包裝物料（如銷售包裝）的重量?？梢岳斫鉃閮糁丶愉N售包裝的重量，是海關(guān)計(jì)征從量稅的重量。（三）數(shù)量條款的規(guī)定及注意事項(xiàng) 該條款主要包括成交商品的數(shù)量和計(jì)量單位。如按重量成交，還需訂明計(jì)重方法。規(guī)定數(shù)量條款需注意如下事項(xiàng)： 1正確掌握成交量 為了防止心中無(wú)數(shù)，盲目成交，必須 一是對(duì)出口數(shù)量掌握，要考慮：國(guó)外市場(chǎng)供求情況；國(guó)內(nèi)貨源供應(yīng)情況；國(guó)際市場(chǎng)的價(jià)格動(dòng)態(tài)；國(guó)外客戶資信狀況和經(jīng)營(yíng)能力。 二是對(duì)進(jìn)口商品數(shù)量的掌握，一般考慮：國(guó)內(nèi)的實(shí)際需要；國(guó)內(nèi)支付能力；國(guó)際市場(chǎng)行情變化。 2成交量明確具體