1、泓域咨詢/聚酯熔體直紡紡粘非織造布項(xiàng)目運(yùn)營管理計(jì)劃聚酯熔體直紡紡粘非織造布項(xiàng)目運(yùn)營管理計(jì)劃xxx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113495466 一、 公司概況 PAGEREF _Toc113495466 h 3 HYPERLINK l _Toc113495467 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113495467 h 3 HYPERLINK l _Toc113495468 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113495468 h 4 HYPERLINK l _Toc113495469 二、 供應(yīng)鏈中的物

2、流管理 PAGEREF _Toc113495469 h 4 HYPERLINK l _Toc113495470 三、 物流管理發(fā)展簡介 PAGEREF _Toc113495470 h 6 HYPERLINK l _Toc113495471 四、 供應(yīng)鏈金融 PAGEREF _Toc113495471 h 7 HYPERLINK l _Toc113495472 五、 供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展 PAGEREF _Toc113495472 h 8 HYPERLINK l _Toc113495473 六、 管理供應(yīng)鏈的必要性 PAGEREF _Toc113495473 h 12 HYPERLINK l _T

3、oc113495474 七、 排隊(duì)系統(tǒng)的主要數(shù)量指標(biāo)及基本關(guān)系 PAGEREF _Toc113495474 h 13 HYPERLINK l _Toc113495475 八、 基于排隊(duì)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)分析的服務(wù)運(yùn)營能力規(guī)劃 PAGEREF _Toc113495475 h 14 HYPERLINK l _Toc113495476 九、 能力柔性 PAGEREF _Toc113495476 h 15 HYPERLINK l _Toc113495477 十、 規(guī)劃運(yùn)營能力的步驟 PAGEREF _Toc113495477 h 16 HYPERLINK l _Toc113495478 十一、 項(xiàng)目基本情況 P

4、AGEREF _Toc113495478 h 18 HYPERLINK l _Toc113495479 十二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113495479 h 20 HYPERLINK l _Toc113495480 十三、 加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)高端化 PAGEREF _Toc113495480 h 23 HYPERLINK l _Toc113495481 十四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113495481 h 24 HYPERLINK l _Toc113495482 十五、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113495482 h 24 HYPERLINK l

5、 _Toc113495483 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113495483 h 24 HYPERLINK l _Toc113495484 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113495484 h 26 HYPERLINK l _Toc113495485 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113495485 h 28 HYPERLINK l _Toc113495486 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113495486 h 30 HYPERLINK l _Toc113495487 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113

6、495487 h 32 HYPERLINK l _Toc113495488 十六、 進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃 PAGEREF _Toc113495488 h 33 HYPERLINK l _Toc113495489 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113495489 h 34公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團(tuán)）有限公司2、法定代表人：梁xx3、注冊資本：1410萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-8-197、營業(yè)期限：2015-8-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

7、公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額16609.7313287.7812457.30負(fù)債總額5423.624338.904067.72股東權(quán)益合計(jì)11186.118948.898389.58公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入43791.1535032.9232843.36營業(yè)利潤10613.268490.617959.94利潤總額9353.587482.867015.18凈利潤7015.185471.845050.93歸屬于母公司所有者的凈利潤7015.185471.845050.93供應(yīng)鏈中的物流管理1、物

8、流在供應(yīng)鏈管理中的重要作用供應(yīng)鏈管理離不開物流、信息流、資金流的集成。其中，物流對供應(yīng)鏈管理的影響最大。信息流和資金流都可以不受空間的限制，可以在不改變空間位置的情況下完成交換，但是物流一定要發(fā)生物理上的位移才能實(shí)現(xiàn)其功能。因此，如果供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間不能協(xié)調(diào)一致，就會導(dǎo)致物流過程消耗更多的時間，發(fā)生更高的成本，從而影響到物流功能的發(fā)揮。2、供應(yīng)鏈中物流的表現(xiàn)形式供應(yīng)鏈中的物流管理有三種表現(xiàn)形式，即物流的物質(zhì)表現(xiàn)形式、價值表現(xiàn)形式和信息表現(xiàn)形式。物流的物質(zhì)表現(xiàn)是指物流是物質(zhì)資源在時空和形態(tài)上的轉(zhuǎn)移過程；物流的價值表現(xiàn)是指物流是一個增值過程；物流的信息表現(xiàn)是指物流是一個信息的采集、傳遞與加工過

9、程。3、供應(yīng)鏈中物流管理的目標(biāo)供應(yīng)鏈中的物流管理目標(biāo)就是把恰當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品，按恰當(dāng)?shù)臄?shù)量和恰當(dāng)?shù)臈l件，在恰當(dāng)?shù)臅r間，用恰當(dāng)?shù)某杀舅偷角‘?dāng)?shù)牡攸c(diǎn)的恰當(dāng)顧客手中。即通常所說的“7R”。這里，“恰當(dāng)?shù)摹背杀臼侵笍墓?yīng)鏈的整體出發(fā)，追求供應(yīng)鏈的總成本最低，而不是局部成本最低。4、供應(yīng)鏈中有效管理物流的可能性與措施信息共享使物流管理更為有效。供應(yīng)鏈中的物流系統(tǒng)與傳統(tǒng)的縱向一體化物流系統(tǒng)有著顯著的區(qū)別，在供應(yīng)鏈環(huán)境下，需求信息和反饋信息不是逐級傳遞的，而是網(wǎng)絡(luò)式傳遞的，供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)都可以通過電子數(shù)據(jù)交換或Internet等手段很快掌握供應(yīng)，鏈上不同環(huán)節(jié)的供求信息。這使得在供應(yīng)鏈中有效管理物流成為可能。例如

10、，順豐擁有先進(jìn)的能夠跟蹤所運(yùn)輸物品的信息平臺。這一平臺構(gòu)建在互聯(lián)網(wǎng)上，只需知道正在運(yùn)送的物品的跟蹤號碼，就可以登錄順豐App來掌握該物品的準(zhǔn)確狀態(tài)，包括物品在公司的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)間運(yùn)輸?shù)男畔?，以及在系統(tǒng)中運(yùn)送時每次收取的準(zhǔn)確時間。在充分共享信息的基礎(chǔ)上，通過規(guī)劃物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、快速重組與優(yōu)化業(yè)務(wù)流程可有效地降低物流成本，提高物流系統(tǒng)的敏捷性。物流管理發(fā)展簡介物流是指為滿足顧客需求而發(fā)生的從供應(yīng)起點(diǎn)到需求終點(diǎn)的物質(zhì)、服務(wù)及信息的流轉(zhuǎn)過程。物流管理就是對物流進(jìn)行計(jì)劃、組織和控制。物流管理是從后勤管理發(fā)展而來的。后勤管理在物流管理的起源和發(fā)展過程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于軍事物資的供應(yīng)管理。第二次

11、世界大戰(zhàn)期間，美國根據(jù)軍事上的需要，在對軍火進(jìn)行供應(yīng)時，首先采用了后勤一詞。后來后勤形成一個獨(dú)立的分支并且不斷發(fā)展，形成了后勤工程、后勤管理、后勤分配等應(yīng)用領(lǐng)域，在軍隊(duì)的后勤保障方面取得了顯著效果。廣大企業(yè)管理者也逐漸認(rèn)識到了后勤管理在企業(yè)運(yùn)營方面的重要性，后勤管理遂走出軍事應(yīng)用領(lǐng)域而成為企業(yè)管理體系中的重要內(nèi)容。美國學(xué)者唐納德鮑爾索克斯在1974年出版的物流管理書中把后勤管理定義為：“以賣主為起點(diǎn)，有計(jì)劃地將原材料、零部件和制成品在相關(guān)企業(yè)之間加以轉(zhuǎn)運(yùn)，最后到達(dá)最終用戶，并對其間的一切活動實(shí)施控制的過程。”從20世紀(jì)70年代起，后勤管理逐漸發(fā)展為物流管理。到了90年代，企業(yè)開始考慮企業(yè)之間的

12、物流集成，從而使物流管理成為供應(yīng)鏈管理的一個重要部分。供應(yīng)鏈金融（一）供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生的背景信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。一個普遍的現(xiàn)象是：越是不需要錢的企業(yè)，銀行越追著向其貸款，越是需要錢的企業(yè)，越借不到款，對中小企業(yè)來說尤其如此。從貸款風(fēng)險、銀行收益、業(yè)務(wù)成本等諸方面考慮，這也是合情合理的。但是，正是來自數(shù)量眾多的中小企業(yè)的貸款需求，才是銀行真正需要分享的一塊大蛋糕。金融服務(wù)的困局與破解方案由此而產(chǎn)生。我們注意到，任何企業(yè)都是供應(yīng)鏈的一個節(jié)點(diǎn)。此外，為數(shù)眾多的中小企業(yè)擁有的存貨和應(yīng)收賬款遠(yuǎn)比其不動產(chǎn)價值高得多。這樣一來，站在供應(yīng)鏈的視角，考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，供應(yīng)鏈金融就從金融服務(wù)的困局

13、中破土而生了。（二）供應(yīng)鏈金融的概念、內(nèi)在邏輯關(guān)系與融資模式1、供應(yīng)鏈金融的概念關(guān)于供應(yīng)鏈金融，至今尚沒有權(quán)威定義。通常認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是指將供應(yīng)鏈上核心企業(yè)和上下游企業(yè)結(jié)合在一起，在對供應(yīng)鏈的商流、物流、資金流、信息流進(jìn)行管理的基礎(chǔ)上，提供系統(tǒng)性金融產(chǎn)品和服務(wù)。2、供應(yīng)鏈金融的內(nèi)在邏輯關(guān)系從風(fēng)險管控角度，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)源于核心企業(yè)的資信拉動。在此基礎(chǔ)上，以金融科技創(chuàng)新和銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)來推動金融業(yè)務(wù)的順利開展。毫無疑問，信用建立和信息共享是供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)。3、供應(yīng)鏈金融的融資模式從融資的切入點(diǎn)可把供應(yīng)鏈金融分為三種融資模式，即采購階段的預(yù)付款融資、運(yùn)營階段的存貨融資、銷售階段的應(yīng)收賬款融資。這

14、些融資模式又以各種具體形式出現(xiàn)。例如，保兌倉就是一種預(yù)付款融資形式，倉單質(zhì)押就是一種存貨融資形式，商業(yè)承兌匯票保貼就是一種應(yīng)收款融資形式。從供應(yīng)鏈金融的內(nèi)在邏輯關(guān)系可以看出，站在供應(yīng)鏈金融角度，上述融資形式被賦予了新的含義。采購階段核心企業(yè)的資金需求源于供應(yīng)商的強(qiáng)勢地位，其要求核心企業(yè)不得拖延支付貨款。運(yùn)營階段核心企業(yè)的資金需求源于庫存的積壓會占用大量流動資金。銷售階段核心企業(yè)的資金需求源于實(shí)力強(qiáng)大的客戶對支付貨款的拖期。供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展為了更好地滿足顧客多樣化的需求，增強(qiáng)供應(yīng)鏈上各個企業(yè)的競爭力，隨著信息與通信科技領(lǐng)域新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，供應(yīng)鏈管理呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢：供應(yīng)鏈的擴(kuò)展又有了新的內(nèi)

15、涵；更加注重供應(yīng)鏈的響應(yīng)速度；降低供應(yīng)鏈成本有了新思路；綠色供應(yīng)鏈從理論變成實(shí)踐。1、供應(yīng)鏈的擴(kuò)展供應(yīng)鏈整合的范圍已擴(kuò)展到二級和三級供應(yīng)商和客戶。日新月異的信息與通信技術(shù)為供應(yīng)鏈成員之間的信息共享提供了便利條件，也為供應(yīng)鏈的深度整合提供了可能。供應(yīng)鏈擴(kuò)展的另一個趨勢是創(chuàng)建全球供應(yīng)鏈。隨著國際貿(mào)易壁壘的瓦解，越來越多的公司擴(kuò)大了自己的業(yè)務(wù)范圍，開始向全球拓展，不但在全球范圍內(nèi)建立了自己的生產(chǎn)基地和銷售網(wǎng)點(diǎn)，還在全球范圍內(nèi)聯(lián)合眾多企業(yè)，組建全球供應(yīng)鏈，并實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)的優(yōu)勢互補(bǔ)與集成，合理利用資源，以降低運(yùn)輸成本、生產(chǎn)成本和營運(yùn)成本，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。為有效管理全球供應(yīng)鏈，企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)應(yīng)有足

16、夠的柔性以應(yīng)對在零部件供應(yīng)、分銷或配送渠道、關(guān)稅、匯率等方面的變化，企業(yè)必須應(yīng)用最先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和傳輸技術(shù)以便對零部件（運(yùn)進(jìn)）和產(chǎn)成品（運(yùn)出）的配送做出準(zhǔn)確計(jì)劃和管理，聘用當(dāng)?shù)氐墓芾韺＜襾硖幚矶悇?wù)、貿(mào)易、貨運(yùn)、關(guān)稅，甚至與經(jīng)營有關(guān)的政治事務(wù)。2、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度的提高“準(zhǔn)時制、敏捷制造、大規(guī)模定制、柔性系統(tǒng)”等都是為了致力于快速地響應(yīng)顧客需求的變化。為此，企業(yè)必須識別終端顧客的需求，不斷設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)，從供應(yīng)鏈層面上做出運(yùn)營系統(tǒng)規(guī)劃與控制并改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。3、供應(yīng)鏈成本的降低通過在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計(jì)中引入價值分析，優(yōu)化物流配送網(wǎng)絡(luò)、第三方物流等手段來最大限度地降低供應(yīng)鏈成本。4、綠色供應(yīng)鏈的構(gòu)建原料

17、獲取、生產(chǎn)、包裝、儲運(yùn)、使用直至最后處置等各個階段都會不同程度地對人類生存環(huán)境造成負(fù)面影響。隨著供應(yīng)鏈管理變得越來越普遍，綠色物流與綠色供應(yīng)鏈已不再只是理論上要探討的問題，而是實(shí)實(shí)在在地?cái)[在了企業(yè)的面前。最廣泛地使用可回收材料以及通用的工具、器具，規(guī)劃城區(qū)運(yùn)輸路線，使用清潔能源等不但為企業(yè)帶來看得見的利益，而且極大地提高了企業(yè)的聲譽(yù)。5、物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的供應(yīng)鏈管理物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，利用無線射頻識別、二維碼識讀、紅外感應(yīng)、激光掃描、全球定位等信息傳感技術(shù)，把人員、設(shè)備、商品、信息等以全新的方式聯(lián)在一起，實(shí)現(xiàn)物體智能化識別、定位、跟蹤、監(jiān)控與管理的一種新型網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)被稱為繼計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)之

18、后，世界信息產(chǎn)業(yè)的第三次浪潮。物聯(lián)網(wǎng)的體系架構(gòu)分為三層：以RFID、傳感器、二維碼為主的用于識別物體和采集信息的感知層；通過互聯(lián)網(wǎng)及其他網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸、分類、聚合的網(wǎng)絡(luò)層；通過信息技術(shù)與專業(yè)技術(shù)的深度融合實(shí)現(xiàn)行業(yè)智能化管理的應(yīng)用層。物聯(lián)網(wǎng)的主要特征表現(xiàn)為以下四個方面。（1）物聯(lián)網(wǎng)最廣泛地應(yīng)用了各種感知技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)上部署的各種類型的傳感器構(gòu)成了最廣泛的信息源。傳感器所獲取的信息具有實(shí)時性，實(shí)現(xiàn)了信息的實(shí)時更新。（2）物聯(lián)網(wǎng)是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的泛在網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)通過各種有線和無線網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)融合，按照各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議將物體的信息實(shí)時、準(zhǔn)確地傳遞出去。（3）物聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了用戶間的實(shí)時互動。物聯(lián)網(wǎng)以手機(jī)互

19、聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)為平臺，強(qiáng)化了用戶之間的即時互動。（4）物聯(lián)網(wǎng)具備了智能處理能力。物聯(lián)網(wǎng)不但能夠利用云計(jì)算、模式識別等技術(shù)對從傳感器獲得的海量信息進(jìn)行分析、加工和處理，而且能適應(yīng)不同用戶的需求，發(fā)現(xiàn)新的應(yīng)用領(lǐng)域和應(yīng)用模式，從而實(shí)現(xiàn)對物體的智能化控制。物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用極大地提高了供應(yīng)鏈過程中的可視性，供貨商、制造商、分銷商、批發(fā)商、零售商、消費(fèi)者各節(jié)點(diǎn)均可實(shí)現(xiàn)可視化操作。信息的實(shí)時性、一致性增強(qiáng)了供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度，保證了上下游企業(yè)協(xié)作的有效性，提高了供應(yīng)鏈的整體績效。物聯(lián)網(wǎng)對供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的影響具體體現(xiàn)在以下四個環(huán)節(jié)。采購環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)中感知技術(shù)的全方位應(yīng)用，減少了人員操作所造成的誤差，同時，源頭跟蹤功能實(shí)

20、現(xiàn)了產(chǎn)品的可追溯性；制造環(huán)節(jié)，在制造過程中設(shè)置質(zhì)量監(jiān)控點(diǎn)，并部署傳感器，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的自動、實(shí)時、動態(tài)管控，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量；配送環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)通過全程信息編碼和GPS定位系統(tǒng)，根據(jù)客戶下達(dá)的訂單，對裝卸、運(yùn)輸、倉儲實(shí)行全程監(jiān)控，確保按時按地將貨物送達(dá)客戶；售后環(huán)節(jié)，通過手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)及時獲取顧客的反饋，處理異議更快捷，更準(zhǔn)確。管理供應(yīng)鏈的必要性直到20世紀(jì)末，多數(shù)企業(yè)仍然把管理的重點(diǎn)集中在企業(yè)內(nèi)部。但是，進(jìn)入21世紀(jì)以來，越來越多的企業(yè)開始重視供應(yīng)鏈的管理。促使企業(yè)重視供應(yīng)鏈管理的因素很多，歸納起來包括以下兩個方面。（1）全球經(jīng)濟(jì)一體化與外部環(huán)境劇變的要求。進(jìn)入21世紀(jì)以來，全球經(jīng)濟(jì)一體化又出現(xiàn)了

21、新的特征：提供同質(zhì)產(chǎn)品的競爭者空前增加；外部環(huán)境表現(xiàn)出更多的不確定性，社會、經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境更加多變，顧客在產(chǎn)品品種、質(zhì)量、交貨期等方面的需求更具不確定性，物資供應(yīng)也更具不確定性。這一外部環(huán)境變化促使企業(yè)更多地借助其他企業(yè)的資源以達(dá)到快速響應(yīng)市場需求的目的。（2）不斷提高運(yùn)營水平的要求。產(chǎn)品生命周期加速縮短，產(chǎn)品品種飛速膨脹，交貨期和對服務(wù)的要求越來越嚴(yán)格等，要求企業(yè)不斷采取新的運(yùn)營方式，如精益生產(chǎn)、大規(guī)模定制與六西格瑪管理，這些新型運(yùn)營方式更多地涉及采購、物流配送和庫存控制等，而這些都與上下游企業(yè)發(fā)生著千絲萬縷的聯(lián)系。排隊(duì)系統(tǒng)的主要數(shù)量指標(biāo)及基本關(guān)系以下只介紹最基本的排隊(duì)模型，即泊松到達(dá)、負(fù)指

22、數(shù)服務(wù)時間、一個服務(wù)機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)容量無限、顧客源無限、先到先服務(wù)排隊(duì)準(zhǔn)則。1、服務(wù)系統(tǒng)利用率（p）服務(wù)系統(tǒng)利用率是服務(wù)能力利用的百分比，即平均到達(dá)率與平均服務(wù)率之比。雖然提高服務(wù)系統(tǒng)的利用率是運(yùn)營管理的目標(biāo)之一，但是，刻意地追求100%的利用率并不明智。利用率過高會導(dǎo)致服務(wù)強(qiáng)度、平均逗留時間和平均等待時間增加。2、服務(wù)系統(tǒng)中沒有顧客的概率3、排隊(duì)長和隊(duì)長排隊(duì)長是指系統(tǒng)中排隊(duì)等候服務(wù)的顧客數(shù)。隊(duì)長是指服務(wù)系統(tǒng)中的顧客數(shù)，包括正在接受服務(wù)的顧客數(shù)和排隊(duì)等候服務(wù)的顧客數(shù)。排隊(duì)長和隊(duì)長的分布影響著服務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)。如果知道了排隊(duì)長和隊(duì)長的分布，就能確定排隊(duì)長超過某個數(shù)的概率，從而確定合理的等待空間。平均排

23、隊(duì)長與平均隊(duì)長是排隊(duì)系統(tǒng)中的兩個重要指標(biāo)。平均排隊(duì)長是任一時刻等待服務(wù)顧客數(shù)的期望值。平均隊(duì)長是任一時刻所有顧客數(shù)的期望值。4、平均等待時間和平均逗留時間平均等待時間是從顧客到達(dá)服務(wù)系統(tǒng)起到其開始接受服務(wù)止的時間間隔的期望值。平均逗留時間是從顧客到達(dá)服務(wù)系統(tǒng)起到其接受服務(wù)完成止的時間間隔的期望值。平均等待時間與平均逗留時間是排隊(duì)系統(tǒng)的另外兩個重要指標(biāo)。平均等待時間是任意時刻進(jìn)入服務(wù)系統(tǒng)的顧客等待時間的期望值。平均逗留時間是任意時刻進(jìn)入服務(wù)系統(tǒng)的顧客逗留時間的期望值?；谂抨?duì)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)分析的服務(wù)運(yùn)營能力規(guī)劃1、與排隊(duì)有關(guān)的兩類成本與排隊(duì)有關(guān)的成本可分為兩類：與服務(wù)能力有關(guān)的成本和與等待服務(wù)有關(guān)的成

24、本。前者是指因創(chuàng)建服務(wù)能力而發(fā)生的費(fèi)用，后者是指因顧客等待而給服務(wù)系統(tǒng)帶來的費(fèi)用。與服務(wù)能力有關(guān)的成本包括：服務(wù)人員的工資、服務(wù)設(shè)施（如收款臺、售票窗口、交通工具等）的折舊費(fèi)、維修費(fèi)、管理費(fèi)等。與等待服務(wù)有關(guān)的成本包括：支付給等待服務(wù)員工（如等待工具的修理工、等待卸貨的卡車司機(jī)等）的工資；與預(yù)設(shè)等待空間（如銀行的大廳、機(jī)場的候機(jī)室等）有關(guān)的費(fèi)用；因顧客在接受服務(wù)前離開隊(duì)列，甚至拒絕等待所導(dǎo)致的業(yè)務(wù)流失；商譽(yù)的降低；因排隊(duì)對其他業(yè)務(wù)所造成的干擾。顯然，與服務(wù)能力有關(guān)的成本是服務(wù)與等待服務(wù)有關(guān)的成本水平的增函數(shù)，而與等待服務(wù)有關(guān)的成本是服務(wù)水平的減函數(shù)，兩者之和是一條U形曲線。2、排隊(duì)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)分析

25、服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)越多，服務(wù)水平越高，與服務(wù)能力有關(guān)的成本越高，但與等待服務(wù)有關(guān)的成本越低；服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)越少，服務(wù)水平越低，與服務(wù)能力有關(guān)的成本越低，但與等待服務(wù)有關(guān)的成本越高。因此，總成本是服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)的函數(shù)，并且存在一個最佳服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)，此時，總成本最低。能力柔性所謂能力柔性是指企業(yè)所具備的快速增加或降低某種運(yùn)營能力的本領(lǐng)，也指快速地從一種運(yùn)營能力轉(zhuǎn)換為另一種運(yùn)營能力的本領(lǐng)。一般地，企業(yè)可以從標(biāo)準(zhǔn)廠房的建設(shè)、培養(yǎng)多面手和建立機(jī)動靈活的聘用制度三個方面建立企業(yè)的能力柔性。1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房，靈活配置設(shè)備對完成多品種加工的企業(yè)來說，應(yīng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房而不是定制化廠房，在標(biāo)準(zhǔn)廠房中配置可以自由移動而且方便調(diào)換組件的

26、機(jī)器設(shè)備，以此來建立能力柔性。當(dāng)然，如果能夠利用同一設(shè)備或設(shè)施生產(chǎn)或提供具有互補(bǔ)性的產(chǎn)品或服務(wù)，將是提高能力柔性最理想的方法。例如，把鏟雪機(jī)前面的鏟子設(shè)計(jì)成可拆卸式的，在春、夏、秋三季換成能割草的刀盤。2、培養(yǎng)多面手培訓(xùn)員工掌握多種技能，以便隨時從一個工種轉(zhuǎn)換到另一個工種。這在服務(wù)業(yè)應(yīng)用起來更有效。3、建立機(jī)動靈活的聘用制度如果加班或外包仍然不能滿足對能力增加的需要，可采取招聘實(shí)習(xí)生或兼職人員來增加運(yùn)營能力。短時期內(nèi)減少運(yùn)營能力時，只需要減少工作時間即可。需要長期減少運(yùn)營能力時，則可解聘實(shí)習(xí)生或兼職人員。規(guī)劃運(yùn)營能力的步驟1、估算對運(yùn)營能力的需求如果以所需設(shè)備臺數(shù)表示運(yùn)營能力，就可以根據(jù)產(chǎn)品需

27、求預(yù)測、每種產(chǎn)品所需臺時定額以及設(shè)備可提供的總臺時來計(jì)算所需的運(yùn)營能力。2、核算現(xiàn)有運(yùn)營能力與所需運(yùn)營能力之間的差距兩者之差為零表示運(yùn)營能力需求與供給平衡，為正數(shù)表示運(yùn)營能力過剩，為負(fù)數(shù)表示運(yùn)營能力不足。每一個投入一轉(zhuǎn)換一產(chǎn)出過程都會涉及幾個環(huán)節(jié)或步驟，并且需要多種資源。在核算運(yùn)營能力的差距時，應(yīng)首先確定瓶頸環(huán)節(jié)在特殊設(shè)備、特殊工種等關(guān)鍵資源方面的差距。3、調(diào)整運(yùn)營能力根據(jù)現(xiàn)有運(yùn)營能力與所需運(yùn)營能力之間的差距，采取超前、滯后或同步策略對運(yùn)營能力做出相應(yīng)調(diào)整，并給出若干候選方案。對于暫時或短期的能力需求，加班、招聘臨時工或簽訂外包合同是要首先考慮的方案；能力過剩時，則減少工作時間、解聘臨時工或終

28、止外包合同。4、評價運(yùn)營能力方案對候選方案以定量分析為主，輔以定性分析，選擇經(jīng)濟(jì)可行的方案。定性分析主要考慮方案與相關(guān)業(yè)務(wù)的適應(yīng)性、需求的不確定性、競爭對手的反應(yīng)程度、技術(shù)創(chuàng)新的可能性等。定量分析以收益分析為主。常用的評價方法有盈虧平衡分析法、回收期法、現(xiàn)值法、內(nèi)部報酬率法以及決策論。5、實(shí)施方案對所確定的最優(yōu)運(yùn)營能力方案，從資金、技術(shù)、人員等方面給予保障，并確定實(shí)施進(jìn)度。6、測評實(shí)施效果把實(shí)施效果同期初目標(biāo)進(jìn)行對比。如果存在差距，分析所存在的問題并進(jìn)行整改。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xxx（集團(tuán)）有限公司（二）項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目選址位于xx。（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（四）投資

29、估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資39424.62萬元，其中：建設(shè)投資30762.89萬元，占項(xiàng)目總投資的78.03%；建設(shè)期利息701.08萬元，占項(xiàng)目總投資的1.78%；流動資金7960.65萬元，占項(xiàng)目總投資的20.19%。（五）資金籌措項(xiàng)目總投資39424.62萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）25116.83萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額14307.79萬元。（六）經(jīng)濟(jì)評價1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：77000.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：60629.19萬元。3、

30、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：11973.58萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：22.70%。5、全部投資回收期（Pt）：5.81年（含建設(shè)期24個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：29213.85萬元（產(chǎn)值）。（七）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元39424.621.1建設(shè)投資萬元30762.891.1.1工程費(fèi)用萬元26571.471.1.2其他費(fèi)用萬元3429.881.1.3預(yù)備費(fèi)萬元761.541.2建設(shè)期利息萬元701.081.3流動資金萬元7960.652資金籌措萬元39424.622.1自籌資金萬元25116.832.2銀行貸款萬元14307

31、.793營業(yè)收入萬元77000.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元60629.195利潤總額萬元15964.776凈利潤萬元11973.587所得稅萬元3991.198增值稅萬元3383.709稅金及附加萬元406.0410納稅總額萬元7780.9311盈虧平衡點(diǎn)萬元29213.85產(chǎn)值12回收期年5.8113內(nèi)部收益率22.70%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元21939.59所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”時期，全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展總體要求是：實(shí)現(xiàn)“一個同步”、奮力建設(shè)“三區(qū)”、打造一個“高地”。確保到2020年與全國同步全面建成小康社會；構(gòu)筑國家生態(tài)安全屏障，建設(shè)生態(tài)文明先行區(qū)；加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，建設(shè)

32、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展先行區(qū)。今后五年，全面建成小康社會要在已確定目標(biāo)要求的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)以下新的目標(biāo)要求。生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺階。全面落實(shí)全國和我省主體功能區(qū)規(guī)劃要求，禁止開發(fā)區(qū)嚴(yán)守管制原則，限制開發(fā)區(qū)嚴(yán)守控制原則，重點(diǎn)開發(fā)區(qū)嚴(yán)守開發(fā)原則。生態(tài)保護(hù)與建設(shè)取得重大進(jìn)展，環(huán)境質(zhì)量不斷改善，對維護(hù)國家生態(tài)安全的貢獻(xiàn)更加凸顯。資源循環(huán)利用體系初步建立，能源資源使用效率大幅提高，主要污染物排放得到合理控制，初步形成與生態(tài)文明新時代相適應(yīng)的體制機(jī)制、空間格局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)生活方式，綠色發(fā)展達(dá)到全國先進(jìn)水平。人們擁有天藍(lán)、地綠、水凈的美好家園。經(jīng)濟(jì)保持中高速增長。主動適應(yīng)和引領(lǐng)新常態(tài)，在提高發(fā)展平衡性、包容性和

33、可持續(xù)性的基礎(chǔ)上，到2020年，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2011年翻一番，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入與全國平均水平的相對差距有所縮小。財(cái)政金融支撐和引領(lǐng)作用不斷優(yōu)化，努力保持財(cái)政收入與經(jīng)濟(jì)增長同步，投資效率和企業(yè)效率明顯上升，消費(fèi)和出口對經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)率明顯提高。高原現(xiàn)代農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)體系初步形成，工業(yè)化和信息化融合發(fā)展水平大幅提升，服務(wù)業(yè)比重進(jìn)一步加大。轉(zhuǎn)型升級取得重大突破，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)不斷培育，非公有制經(jīng)濟(jì)快速成長，經(jīng)濟(jì)發(fā)展向創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展邁出實(shí)質(zhì)性步伐。人民生活水平和質(zhì)量明顯提升?；A(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施更加完善，基本公共服務(wù)均等化達(dá)到全國平均水平。教育現(xiàn)代化取得重要進(jìn)展，勞動

34、年齡人口受教育年限明顯增加。就業(yè)比較充分，社會保障提標(biāo)擴(kuò)面，醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、免費(fèi)教育覆蓋面、養(yǎng)老保障水平、住房改善程度等部分民生工作繼續(xù)靠前。中等收入群體人口比重上升，各族群眾生產(chǎn)生活條件不斷改善。國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)牧區(qū)貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧，貧困縣全部摘帽。公民素質(zhì)和社會文明程度顯著提高。中國夢和社會主義核心價值觀更加深入人心，愛國主義、集體主義、社會主義思想廣泛弘揚(yáng)，各民族共同團(tuán)結(jié)奮斗、共同繁榮發(fā)展的思想基礎(chǔ)更加牢固。尊重自然、崇尚科學(xué)的現(xiàn)代文明意識和向善向上、誠信互助的社會風(fēng)尚更加濃厚，人民思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)、健康素質(zhì)明顯提高。公共文化服務(wù)體系基本建成，文化名省建設(shè)邁上新臺階。以“兩彈

35、一星”精神、“五個特別”的青藏高原精神、“人一之，我十之”的實(shí)干精神、玉樹抗震救災(zāi)精神為代表的青海精神不斷弘揚(yáng)，成為推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要力量源泉。社會治理水平進(jìn)一步提升。依法治省取得積極成效，“關(guān)鍵少數(shù)”作用得到充分發(fā)揮，全社會法治意識和法治方式普遍樹立。平安青海建設(shè)持續(xù)深化，重大決策社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制不斷完善，各方面各層次利益訴求得到及時反映和協(xié)調(diào)，矛盾糾紛得到有效化解，各族群眾的積極性和創(chuàng)造性充分發(fā)揮，正能量得到有效集聚。基層組織、基礎(chǔ)工作、基本能力建設(shè)顯著加強(qiáng)，寺院管理規(guī)范有序，治理體系進(jìn)一步健全，社會更加和諧穩(wěn)定，民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步事業(yè)走在全國民族地區(qū)前列。各方面制度更加成熟更加定型。重

36、要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)深化改革取得決定性成果，生態(tài)文明制度、醫(yī)療衛(wèi)生體制和司法體制等改革成為全國試點(diǎn)示范，一批改革形成特色和亮點(diǎn)。各領(lǐng)域基礎(chǔ)性制度體系基本形成，治理體系和治理能力現(xiàn)代化取得積極進(jìn)展。人民民主不斷擴(kuò)大，法治政府建設(shè)不斷深入，司法公信力明顯提高。開放型經(jīng)濟(jì)新體制初步形成，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展活力競相迸發(fā)。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)高端化加強(qiáng)技術(shù)迭代升級。支持企業(yè)加快技術(shù)改造，開拓產(chǎn)品在醫(yī)療健康、海洋工程、高效過濾、安全防護(hù)等領(lǐng)域的高端化應(yīng)用。充分應(yīng)用質(zhì)量、能耗、安全生產(chǎn)、環(huán)保等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)淘汰落后產(chǎn)能。梯度培育優(yōu)質(zhì)企業(yè)。支持優(yōu)勢企業(yè)兼并重組，培育創(chuàng)新能力突出、具有生態(tài)主導(dǎo)權(quán)和核心競爭力的龍

37、頭企業(yè)。引導(dǎo)企業(yè)深耕細(xì)分領(lǐng)域，培育專精特新“小巨人”企業(yè)。加強(qiáng)大中小企業(yè)多維度協(xié)作，形成良好產(chǎn)業(yè)生態(tài)。推進(jìn)先進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)。推動產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)高水平公共服務(wù)平臺，加快要素資源引進(jìn)力度和更新速度，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，升級制造能力，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。推進(jìn)非織造布、防護(hù)用紡織品、高溫過濾用紡織品產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，提高集群產(chǎn)業(yè)鏈配套能力和核心競爭能力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持

38、，提高公司核心競爭力。經(jīng)濟(jì)效益（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入77000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0057750.0061600.0077000.002增值稅0.002881.593073.693383.702.1銷項(xiàng)稅0.007507.508008.0010010.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.004625.914934.316626.303稅金及附加0.00345.79368.84406.043.1城建稅0.00201.71215.16236

39、.863.2教育費(fèi)附加0.0086.4592.21101.513.3地方教育附加0.0057.6361.4767.67（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3383.70萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，

40、當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用60629.19萬元，其中：可變成本50620.97萬元，固定成本10008.22萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本58261.32萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0035583.9437956.2147445.262工資及福利費(fèi)0.003175.713175.713175.713修理費(fèi)0.00600.12600.12600.124其他費(fèi)用0.007040.237040.237040.234.1其他制造費(fèi)用0.00587.8

41、9587.89587.894.2其他管理費(fèi)用0.00568.54568.54568.544.3其他營業(yè)費(fèi)用0.005883.805883.805883.805經(jīng)營成本0.0046400.0048772.2758261.326折舊費(fèi)0.001637.271637.271637.277攤銷費(fèi)0.0029.5229.5229.528利息支出0.00701.08701.08701.089總成本費(fèi)用0.0048767.8751140.1460629.199.1其中：固定成本0.0010008.2210008.2210008.229.2可變成本0.0038759.6541131.9250620.97（四）

42、稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加406.04萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=15964.77（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=15964.7725.00%=3991.19（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額15964.77萬元，繳納企業(yè)所得稅3991.19萬元，其正常經(jīng)營年份

43、凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=15964.77-3991.19=11973.58（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0057750.0061600.0077000.002稅金及附加0.00345.79368.84406.043總成本費(fèi)用0.0048767.8751140.1460629.194利潤總額0.008636.3410091.0215964.775應(yīng)納所得稅額0.008636.3410091.0215964.776所得稅0.002159.092522.763991.197凈利潤0.006477.257568.261

44、1973.588期初未分配利潤0.000.005829.5312058.019可供分配的利潤0.006477.2513397.7824031.5910法定盈余公積金0.00647.731339.782403.1611可供分配的利潤0.005829.5312058.0121628.4312未分配利潤0.005829.5312058.0121628.4313息稅前利潤0.0011496.5113314.8620657.04（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=22

45、.70%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.70%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=21939.59（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值21939.59萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值

46、年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.81年。項(xiàng)目全部投資回收期5.81年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0057750.0061600.0077000.001.1營業(yè)收入0.000.0057750.0061600.0077000.002現(xiàn)金流出15381.4415381.4452716.2849539.1466229.982.1建設(shè)投資15381.4415381.442.2流動資金0.005970.49398.037562.622.3經(jīng)營成本0.0046400.0048772.2758261.322.4稅金及附加0.00345.79368.84406.043所得稅前凈現(xiàn)金流量-15381.44-15381.445033.7212060.8610770.024累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-15381.44-30762.88-25729.16-13668.30-2898.