1、公司現(xiàn)金銀行存款管理制度第一條現(xiàn)金收支。（1）嚴格按照國家現(xiàn)行有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進行現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支，出納人員要根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證辦理款項收付，對于500元以上的現(xiàn)金開支，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總會計師及總經(jīng)理審核簽批方可辦理。（2）收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。（3）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金要求做到日結(jié)月清，賬賬一致、賬實相符。第二條銀行支票結(jié)算。（1）建立支票購買、領(lǐng)用登記簿。登記內(nèi)容包括支票號、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、支票用途、支票限額、報銷金額、報銷日期。（2）作

2、廢的支票也應(yīng)在支票登記簿上登記，并在該支票上加蓋作廢戳記。（3）不得無故拖欠報賬，支票領(lǐng)用必須在5日內(nèi)報銷，超過報銷期限（應(yīng)有正當理由）須作延期說明。（4）發(fā)出的支票必須填寫日期、用途，用大寫注明限額，并且在小寫金額欄內(nèi)以人民幣符號“￥”為使用限額的截止符封死，禁止簽發(fā)空白支票。（5）領(lǐng)用人將支票丟失要及時掛失，并且通知有關(guān)部門采取相應(yīng)措施。（6）發(fā)現(xiàn)支票消費金額與銀行對賬單金額不符時，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人在3日內(nèi)處理妥當。第三條銀行承付、無承付資金。（1）財務(wù)人員接到銀行轉(zhuǎn)來的付款憑證要及時與采購部或有關(guān)部門進行核對，對有問題的最遲在承付期最后一天下午1點前向財務(wù)部遞交拒付理由書，以便辦理拒付手

3、續(xù)。（2）承付期內(nèi)未向財務(wù)部提出拒付理由，事后發(fā)現(xiàn)不符合合同規(guī)定或多承付款項及造成資金積壓，視為責任事故，由有關(guān)責任人承擔經(jīng)濟損失直至將款追回為止。第四條匯入資金。（1）接到銀行轉(zhuǎn)來的匯入款項，應(yīng)及時交財務(wù)主管進行核對。（2）對核對無誤的匯款按保證金與租金收入分別通知總收銀行開具收據(jù)或發(fā)票，轉(zhuǎn)交有關(guān)制證人員制證并錄入三級賬。（3）對匯入憑證與合同規(guī)定有誤差的，應(yīng)立即通知財務(wù)主管與匯入方聯(lián)系，盡早糾正。第五條收取支票。（1）各收款點接到交付支票應(yīng)認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，是否為當期流通版本，簽發(fā)日期是否有效，屬工商銀行的支票，要同時檢查四位密碼填寫是否齊全。（2）應(yīng)驗明持票

4、人證件、聯(lián)系電話，與持票人單位聯(lián)絡(luò)證實，方可收取。若為合同單位，收款員應(yīng)檢查支票簽發(fā)單位與合同單位是否相符，不相符應(yīng)請簽票單位背書或出具公司證明信，證明代某公司付款，明確經(jīng)濟關(guān)系。第六條收取信用卡管理程序。（1）可收取信用卡為人民幣信用卡（長城卡、牡丹卡、萬事達卡、金穗卡）、外匯卡。（2）核對持卡人簽字字樣與信用卡簽字字樣是否一致，與身份證姓名是否相符。（3）核對有效日期，確保所收信用卡于有效期內(nèi)。（4）信用卡必須壓印清楚。（5）將持卡人壓好的記賬單存放在專用抵押袋中，并登記“信用卡收取表”。（6）根據(jù)客人申請簽單情況，在征得客人同意的情況下申請授權(quán)，并將授權(quán)號寫在卡單上。（7）客人消費超限額

5、時，經(jīng)辦人須立即向銀行要授權(quán)，如授權(quán)未要下來，經(jīng)辦人須重新壓卡并填寫授權(quán)，卡內(nèi)金額超過授權(quán)部分，客人應(yīng)以現(xiàn)金支付或其他方式支付。（8）客人消費結(jié)束后，經(jīng)辦人將總金額填寫清楚，再次核對信用卡，確認無誤后，請客人在信用卡后面及賬單上簽字，并將記賬單客戶聯(lián)交還客人。十一、差旅費開支制度第一條凡因公出差，需由部門填報“員工出差申請單”，寫明出差事由、姓名、地點、天數(shù)、交通工具種類、交際應(yīng)酬費金額、需借款總額，報公司主管副總經(jīng)理并總經(jīng)理批準，憑申請表借支差旅費。第二條出差人員乘飛機要從嚴控制，出差路途遠，為了節(jié)省時間，部門經(jīng)理以上人員可以乘飛機。一般應(yīng)乘火車或其他交通工具，特殊情況需搭乘飛機，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第三條正副部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙位（年紀較大并有高級專業(yè)技術(shù)職稱的人員可參照執(zhí)行）。其余人員乘火車硬席、輪船三等艙位。第四條乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。符合乘坐火車臥鋪條件而坐硬席座位的，可按硬席座位票價發(fā)給補助費，乘坐特別快車的為50%，乘坐直快或慢車的為60%。第五條符合乘坐火車硬席臥鋪的人員，若買不到臥鋪票，也可改乘軟席座位，但不得改乘軟臥，同時不享受票價補助費。第六條出差期間，市內(nèi)公共汽