1、小額貸款有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度小額貸款有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度小額貸款有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度xxx公司小額貸款有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計(jì)，管理制度*小額貸款有限公司內(nèi) 部 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 制 度為了提高公司資金的質(zhì)量、防范和降低資金的管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。1、公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，負(fù)責(zé)從整體上控制資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。2、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。主要包括：嚴(yán)格按照法律法規(guī)貸款發(fā)放比例進(jìn)行貸款發(fā)放，加強(qiáng)內(nèi)部信息控制，實(shí)行空間隔離和門禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露

2、；前臺和后臺部門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作等。1內(nèi)部控制原則(1)有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。(1)獨(dú)立性原則。公司各部門和崗位職責(zé)保持相對獨(dú)立。(3)相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互制衡。2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根1據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門指定專人作為本部門的兼

3、職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與貸款發(fā)放、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對公司各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對策和實(shí)施控制措施。第三道監(jiān)控防線：在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會掌握公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)

4、險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行；在特殊情況下，在上報(bào)董事會同時(shí)，可以對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。3內(nèi)部控制規(guī)則內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內(nèi)控制度。兩部分制度是相互對應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制2措施，并對管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。不同的管理階層和部門負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。內(nèi)部

5、控制制度是各個(gè)部門所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集。主要包括：風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、信息披露、資料保全、內(nèi)部會計(jì)控制、保密、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會批準(zhǔn)的，需上報(bào)董事會。4內(nèi)部控制的主要內(nèi)容(1)風(fēng)險(xiǎn)評估a)董事會下屬的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會對公司的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；b)執(zhí)行委員會下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機(jī)情況進(jìn)行評估，制定危機(jī)處理方案并監(jiān)督實(shí)施；負(fù)責(zé)對貸款發(fā)放中的重大問題和重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；c)各級部門負(fù)責(zé)對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

6、進(jìn)行識別和評估。3(2)控制活動控制活動包括自我控制、職責(zé)分離、監(jiān)察稽核、實(shí)物控制、業(yè)績評價(jià)、嚴(yán)格授權(quán)、申貸分離等政策、程序或措施?？刂苹顒芋w現(xiàn)為：自我控制以各崗位的目標(biāo)責(zé)任制為基礎(chǔ)，是內(nèi)部控制的第一道防線。在公司內(nèi)部建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度、授權(quán)制度、資產(chǎn)分離制度，在相關(guān)部門和相關(guān)崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門及崗位對前一部門及崗位負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，使相互監(jiān)督制衡機(jī)制成為內(nèi)部控制的第二道防線。充分發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會對各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)察稽核作用，建立內(nèi)部控制的第三道防線。(3)信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報(bào)渠道。通過建立有效的信息交流渠道