七月下旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷同步測(cè)試題（含答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、25%B、20%C、15%D、10%【參考答案】：A2、（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。A、募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的C、募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的D、募集資金將大規(guī)模增加資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的【參考答案】：B【解析】掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P214。3、市盈率是指（）之間的比率。A、股票市價(jià)與每股股息B、股票市價(jià)與每股凈資產(chǎn)C、股票市價(jià)與每股收益D、股票股息與每股收益【參考答案】：C【解析】市盈率等于每股價(jià)格除以每股收益，B為市凈率。4、（）是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、重置成本法B、收益現(xiàn)值法C、清算價(jià)格法D、現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：B【解析】收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等。5、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后須至少有（）名執(zhí)行董事常駐香港，須指定至少（）名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。A、2，3B、3，2C、3，3D、2，2【參考答案】：A6、管理層通過(guò)大幅提高董事、高層管理解職者可領(lǐng)到的退休金數(shù)額，來(lái)提高收購(gòu)成本的反收購(gòu)策略是（）。A、毒丸策略B、白衣騎士策略C、金降落傘策略D、銀降落傘策略【參考答案】：C【解析】[解析]金降落傘策略指目標(biāo)公司的董事會(huì)提前做出如下決議：“一旦目標(biāo)公司被收購(gòu)，而且董事、高層管理者都被解職時(shí)，這些被解職者可領(lǐng)到巨額退休金，以提高收購(gòu)成本?！便y降落傘策略針對(duì)的是董事以下高級(jí)管理人員可領(lǐng)到的解聘補(bǔ)償金。7、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、30%D、50%【參考答案】：B8、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A、1年B、18個(gè)月C、2年D、30個(gè)月【參考答案】：C9、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、寬松B、從實(shí)際出發(fā)C、合理D、從嚴(yán)【參考答案】：D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80。10、發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A、12個(gè)月，24個(gè)月B、12個(gè)月，l2個(gè)月C、6個(gè)月，24個(gè)月D、12個(gè)月，6個(gè)月【參考答案】：C11、1996年4月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于（），企業(yè)債券暫不利用證券交易所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行。A、中國(guó)人民銀行B、發(fā)改委C、國(guó)資委D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D【解析】略12、2000年12月23El，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章秩序分為四個(gè)層次。A、《證券法》B、《公司法》C、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》D、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》【參考答案】：D13、（）一般是指一個(gè)公司通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。A、收購(gòu)B、并購(gòu)C、資產(chǎn)重組D、兼并【參考答案】：A14、設(shè)立股份有限公司時(shí)，如果股東抽逃出資，（）有權(quán)要求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。A、公司債務(wù)人B、公司債權(quán)人C、公司經(jīng)理人D、公司財(cái)務(wù)人員【參考答案】：B【解析】了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P42。15、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（），單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的（）。A、10億元，30%B、5億元，30%C、5億元，20%D、10億元，20%【參考答案】：B16、中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)和（）可以申請(qǐng)成為憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員。A、證券公司B、農(nóng)村信用社聯(lián)社C、信托投資公司D、郵政儲(chǔ)蓄銀行【參考答案】：D【解析】中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)和郵政儲(chǔ)蓄銀行可以申請(qǐng)成為憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員。17、通常情況下，（），贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。A、贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越小B、贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越小C、贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越小D、贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越大【參考答案】：D18、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露持股量（）的自然人及其在發(fā)行人單位任職。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【參考答案】：C19、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【參考答案】：C【解析】掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P207。20、H股控股股東必須承諾上市后（）個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即（）的持股比例。A、6，20%B、12，30%C、6，30%D、12，20%【參考答案】：C21、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)在（）中說(shuō)明內(nèi)核情況。A、推薦函B、招股說(shuō)明書C、發(fā)行公告D、法律意見書【參考答案】：A【解析】主承銷商應(yīng)在推薦函中說(shuō)明內(nèi)核情況。22、配股的發(fā)行方式為（）。A、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與往下配售相結(jié)合B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行C、股票發(fā)行的公開推介D、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)【參考答案】：B23、承銷商先將債券全部認(rèn)購(gòu)下來(lái)，然后按照市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)售給投資者的方式稱為（）。A、代銷B、余額包銷C、助銷D、全額包銷【參考答案】：D24、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（）。A、稅后利潤(rùn)的50%B、稅后利潤(rùn)的20%C、可分配利潤(rùn)的50%D、可分配利潤(rùn)的20%【參考答案】：D25、在上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，則在（）日發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C26、股份有限公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)該由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東（）以上通過(guò)。A、1/2B、所持表決權(quán)的1/2C、2/3D、所持表決權(quán)的2/3【參考答案】：D【解析】熟悉上市公司股東大會(huì)的召集、提案與通知、聘請(qǐng)律師出具法律意見、股東大會(huì)特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會(huì)特別職權(quán)、董事會(huì)專門委員會(huì)的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會(huì)特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P62。27、關(guān)于招股說(shuō)明書，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、招股說(shuō)明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字B、招股說(shuō)明書存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)C、招股說(shuō)明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)D、招股說(shuō)明書貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位【參考答案】：B28、發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（）個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。29、中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A、3個(gè)工作日B、5個(gè)工作日C、7個(gè)工作日D、10個(gè)工作日【參考答案】：B30、我國(guó)目前的股票發(fā)行管理屬于（）。A、政府主導(dǎo)型B、市場(chǎng)主導(dǎo)型C、交易所核準(zhǔn)型D、企業(yè)注冊(cè)型【參考答案】：A31、發(fā)行中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（）個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A、20B、30C、60D、100【參考答案】：C【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P292。32、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的（），對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B33、律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近（）內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。A、1年B、5年C、3年D、2年【參考答案】：C【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。34、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的（）內(nèi)至少發(fā)布（）次贖回公告。A、3個(gè)交易日，3B、5個(gè)交易日，2C、3個(gè)交易日，2D、5個(gè)交易日，3【參考答案】：D35、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）完整會(huì)計(jì)年度。A、21B、22C、31D、32【參考答案】：D36、國(guó)家發(fā)改委自受理企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)之日起，應(yīng)在（）作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。A、15天內(nèi)B、30天內(nèi)C、3個(gè)月內(nèi)D、40天內(nèi)【參考答案】：C【解析】熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請(qǐng)、發(fā)行申報(bào)、發(fā)行申請(qǐng)文件的內(nèi)容。見教材第九章第三節(jié)，P305。37、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司總資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額B、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%【參考答案】：C38、下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說(shuō)法正確的是（）A、短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓B、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商C、短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場(chǎng)化方式確定D、企業(yè)發(fā)行注冊(cè)時(shí)信用級(jí)別低于主體信用級(jí)別的，短期融資券發(fā)行注冊(cè)自動(dòng)失效【參考答案】：C【解析】本題考查短期融資券發(fā)行操作要求的相關(guān)知識(shí)。39、根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，涉及利用外資的事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)A、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)B、商務(wù)部C、財(cái)政部D、中國(guó)人民銀行【參考答案】：B40、網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）申購(gòu)。A、上限B、下限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：A41、在企業(yè)各種形態(tài)中，（）通過(guò)發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金集中起來(lái)，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司的發(fā)展能力。A、獨(dú)資企業(yè)B、合伙企業(yè)C、民營(yíng)企業(yè)D、股份有限公司【參考答案】：D【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，W／6。42、外資股招股說(shuō)明書中，在（）項(xiàng)目下應(yīng)說(shuō)明編制招股章程所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。A、概要B、封面C、風(fēng)險(xiǎn)因素D、緒言【參考答案】：D43、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，要求公司最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于（）萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)。A、500B、800C、1000D、1500【參考答案】：C【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，最近兩年應(yīng)連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。44、發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名；表決投票時(shí)同意票達(dá)到（）票為通過(guò)。A、9，7B、9，6C、7，5D、7，4【參考答案】：B45、1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊(cè)制B、審核制C、審批制D、核準(zhǔn)制【參考答案】：C【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。46、承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（）。A、0.5%～1．5%，1.5%～3%B、1.5%～3%，0.5%～1.5%C、1%～2%，0.5%～1.5%D、1.5%～3%，0.5%～2%【參考答案】：B47、在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年（）前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。A、6月30日B、5月30日C、4月30日D、2月28日【參考答案】：A48、當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、且原社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)的方式時(shí)，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，則下列說(shuō)法有誤的是（）。A、T+2日，發(fā)行結(jié)果公告B、T日，增發(fā)股份提示性公告C、T-5日，刊登招股意向書及網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告D、T-1日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告【參考答案】：A【解析】當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、且原社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)的方式時(shí)，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，則T+3日，發(fā)行結(jié)果公告。故A項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。49、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后（）日內(nèi)主持召日期通知各認(rèn)股人或予以公告。A、15，30B、30，30C、15，15D、30，15【參考答案】：D50、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。51、（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。A、招股公告B、招股說(shuō)明書C、招股意向書D、招股發(fā)行書【參考答案】：B52、（）自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份B、特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的C、特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的D、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的【參考答案】：A53、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過(guò)（）家。A、4B、2C、5D、61【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P101。54、下列不屬于債券籌資特點(diǎn)的是（）。A、從籌資公司來(lái)講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處B、債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大C、公司運(yùn)用債券投資等于向債權(quán)人購(gòu)得的一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)D、公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)。削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：C55、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營(yíng)收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營(yíng)理論【參考答案】：A【解析】本題考查凈收入理論的內(nèi)容。56、持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。A、證券上市之日B、招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后C、發(fā)審會(huì)后D、提交發(fā)行申請(qǐng)文件后【參考答案】：A57、公司配售股票的對(duì)象為（）。A、全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D、持有股票一年以上的股東【參考答案】：C58、在發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：C【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P139。59、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B60、中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，及時(shí)向市場(chǎng)披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過(guò)該期短期融資券總托管量（）的投資者名單和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C【解析】中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，及時(shí)向市場(chǎng)披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過(guò)該期短期融資券總托管量30%的投資者名單和持有比例。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的缺點(diǎn)是（）。A、喪失低息優(yōu)勢(shì)B、股價(jià)上揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、減少籌資中的利益沖突E、分散公司的控制權(quán)【參考答案】：A,B,C2、符合首次公開發(fā)行的原則有（）。A、發(fā)行人和主承銷商應(yīng)給每一個(gè)投資者提供機(jī)會(huì)B、發(fā)行人應(yīng)堅(jiān)決杜絕營(yíng)私舞弊C、發(fā)行在整個(gè)組織過(guò)程中應(yīng)靈活并嚴(yán)格管理D、發(fā)行應(yīng)最大降低發(fā)行成本【參考答案】：A,B,C,D【解析】A項(xiàng)符合公平原則，B項(xiàng)符合公正原則，C項(xiàng)符合高效原則，D項(xiàng)符合經(jīng)濟(jì)原則。3、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交的資料包括（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件B、《債券募集說(shuō)明書概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》、由以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件C、主承銷商募集資金劃付的席位號(hào)和公司自營(yíng)股票賬號(hào)D、《債券募集說(shuō)明書概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》，由以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件【參考答案】：A,B,C,D4、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有（）特點(diǎn)。A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、公司債券通過(guò)債券的方式表現(xiàn)C、公司債券是公司與特定的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系D、公司債券的償還具有一律性【參考答案】：A,B,D5、如果同時(shí)出現(xiàn)以下（）的情況，則發(fā)行人必須延期支付利息。A、最近1期經(jīng)審計(jì)的損益表中凈利潤(rùn)為負(fù)B、最近6個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利C、最近1期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)D、最近12個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利【參考答案】：C,D6、根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（）。A、所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策B、公司控股股東（持有公司股份30％或以上者）不能擁有可能與上市公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)C、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于1．5億元人民幣D、改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，在最近3午內(nèi)沒(méi)有重大違法行為，并且在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利【參考答案】：A,C,D7、除以下（）情形外，外國(guó)投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）A、投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、投資者根據(jù)（證券法>相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份C、投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分詈改革完成且限售期滿后可以出售D、投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售【參考答案】：A,B,C,D8、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。A、資產(chǎn)原值B、資產(chǎn)凈值C、重置價(jià)值D、評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率【參考答案】：A,B,C,D9、投資銀行在公司并購(gòu)中提供的服務(wù)包括（）。A、經(jīng)營(yíng)上的整合B、公司理財(cái)服務(wù)C、股票經(jīng)紀(jì)D、基金管理和證券交易【參考答案】：B,C,D10、投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制具體要求包括（）。A、建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序B、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制C、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度D、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系【參考答案】：A,B,C,D11、發(fā)行人及其主承銷商刊登的定價(jià)公告必須包括（）信息。A．發(fā)行價(jià)格B．發(fā)行價(jià)格的確定依據(jù)C．對(duì)應(yīng)攤薄前后的市盈率D．對(duì)應(yīng)攤薄前后的市凈率【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD定價(jià)公告應(yīng)包括發(fā)行價(jià)格及其確定依據(jù)、對(duì)應(yīng)攤薄前后的市盈率、市凈率等信息。12、關(guān)于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化C、不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng)D、最近12個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降30%以上的情形【參考答案】：D13、（）構(gòu)成我國(guó)國(guó)債承銷的風(fēng)險(xiǎn)因素。A、發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)債利率B、發(fā)行市場(chǎng)狀況C、國(guó)債本身的發(fā)行條件D、宏觀經(jīng)濟(jì)因素【參考答案】：B,C,D14、公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制定有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問(wèn)題包括（）。A、發(fā)起人或股東不得通過(guò)保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)，以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)B、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)C、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)D、主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過(guò)出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)【參考答案】：A,B,D15、以下不屬于盡職調(diào)查內(nèi)容的是（）。A、有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景B、調(diào)查、收集企業(yè)的各方面資料，包括與本次發(fā)行有關(guān)的附錄文件C、編制最近3年的獨(dú)立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D、中國(guó)加入世界貿(mào)易組織對(duì)企業(yè)的影響【參考答案】：B,C16、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采?。ǎ、以土地使用權(quán)作價(jià)入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租金D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)【參考答案】：A,B,C,D17、資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過(guò)（）規(guī)定的其他方式進(jìn)行。A、中國(guó)貨幣網(wǎng)B、中國(guó)債券信息網(wǎng)C、中國(guó)人民銀行D、財(cái)政部【參考答案】：A,B,C18、在深圳證券交易所發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要提交的材料包括（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的核準(zhǔn)文件B、募集說(shuō)明書C、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行公告D、發(fā)行人的公司章程【參考答案】：A,B,C19、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動(dòng)率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D20、以下屬承銷團(tuán)應(yīng)具備的基本條件的有（）。A、依法在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無(wú)重大違規(guī)記錄B、有健全的國(guó)債投資管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制C、連續(xù)3年盈利D、有負(fù)責(zé)國(guó)債業(yè)務(wù)的專職部門以及齊備、穩(wěn)定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)【參考答案】：A,B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下（）情形之一的，召集人應(yīng)當(dāng)自知悉該情形之日起按勤勉盡責(zé)的要求召集持有人會(huì)議，并擬定會(huì)議議案。A、發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息B、發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部清償義務(wù)C、發(fā)行人減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被接管D、單獨(dú)或合計(jì)持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P339。2、期后事項(xiàng)是指被審計(jì)單位（）發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)。A、資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日B、資產(chǎn)負(fù)債表截止日到會(huì)計(jì)報(bào)表公布日C、審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日D、會(huì)計(jì)報(bào)表公布日至審計(jì)報(bào)告日【參考答案】：A,C3、在《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》中，在持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力方面的關(guān)注事項(xiàng)有（）。A、重組完成后上市公司是否做到人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)方面獨(dú)立B、重組完成后上市公司負(fù)債比率是否過(guò)大(如超過(guò)70%)，導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高C、重組完成后上市公司是否將承擔(dān)重大擔(dān)?；蚱渌B帶責(zé)任，導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高D、重組完成后控股股東或關(guān)聯(lián)方是否占用上市公司資金，或上市公司是否為控股股東或關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D【解析】熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P495。4、發(fā)行費(fèi)用主要包括（）。A、承銷費(fèi)用B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用C、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用D、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)【參考答案】：A,B,C5、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)（）。A、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效C、最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D、未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。6、擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱，公司名稱應(yīng)當(dāng)由（）依次組成。A、行政區(qū)劃B、字號(hào)C、行業(yè)D、組織形式【參考答案】：A,B,C,D7、下列屬于有權(quán)提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的有（）．A、高級(jí)管理人員B、監(jiān)事會(huì)C、1/3以上董事D、代表1/10以上表決權(quán)的股東【參考答案】：B,C,D【解析】董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。8、按持股對(duì)象是否確定劃分，并購(gòu)可以分為（）。A、協(xié)議收購(gòu)B、善意收購(gòu)C、敵意收購(gòu)D、要約收購(gòu)【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見教材第十一章第一節(jié)，P405～406。9、按照《公司法》規(guī)定，對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的互相變更要求，下面描述正確的是（）。A、股份有限公司變更為有限責(zé)任公司時(shí)，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責(zé)任公司繼承B、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件C、股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件D、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理【參考答案】：A,B,D10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個(gè)工作日前，通過(guò)（）公布本金兌付和付息事項(xiàng)。A、同業(yè)拆借中心B、中國(guó)貨幣網(wǎng)C、中國(guó)債券信息網(wǎng)D、中央結(jié)算公司【參考答案】：B,C【解析】熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P337。11、創(chuàng)立大會(huì)對(duì)（）事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。A、通過(guò)公司章程B、選舉重事會(huì)成員C、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核D、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)有：(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；(2)通過(guò)公司章程；(3)選舉董事會(huì)成員；(4)選舉監(jiān)事會(huì)成員；(5)對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；(6)對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。12、當(dāng)（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開股份有限公司臨時(shí)股東大會(huì)。A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的l/2B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的l/3C、董事人數(shù)不足我國(guó)《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)D、監(jiān)事會(huì)提議召開【參考答案】：A,B,C,D13、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的并聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的前5位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景【參考答案】：A,C14、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A、發(fā)行對(duì)象不能為自然人B、發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10人C、發(fā)行對(duì)象可以是境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)批準(zhǔn)D、發(fā)行對(duì)象符合董事會(huì)決議的其他條件【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)應(yīng)是符合證監(jiān)會(huì)要求的其他條件。15、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（）。A、境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、境外上市方案C、上市公司維持獨(dú)立上市地位的承諾D、持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景【參考答案】：A,B,C,D【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：①境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；②境外上市方案；③上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前最。16、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。A、特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件B、發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名C、發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)D、發(fā)行對(duì)象不能為自然人【參考答案】：A,B,C17、發(fā)行人對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的披露應(yīng)該包括與（）從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。A、債權(quán)人B、控股股東C、實(shí)際控制人D、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)【參考答案】：B,C,D【解析】掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P206。18、公司籌資來(lái)源主要包括（）。A、折舊B、未分配利潤(rùn)C(jī)、認(rèn)股權(quán)證D、優(yōu)先股【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司籌資有外部籌資和內(nèi)部籌資兩種方式。外部籌資來(lái)源有股票、債券及混合型證券，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。公司內(nèi)部籌資來(lái)源主要包括折舊和未分配利潤(rùn)(即留存收益)兩部分，前者主要用來(lái)彌補(bǔ)原有投資的成本費(fèi)用，后者則是進(jìn)行再投資的重要資金來(lái)源。19、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有（）。A、盡職調(diào)查B、持續(xù)督導(dǎo)C、信息披露D、監(jiān)督管理【參考答案】：A,B20、在主板首次公開發(fā)行股票時(shí)，關(guān)于發(fā)行人的財(cái)務(wù)條件，下列說(shuō)法正確的是（）。A、發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)B、發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在任何擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)C、發(fā)行人最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面都公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P132。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。（）【參考答案】：錯(cuò)誤2、1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，由國(guó)家確定發(fā)行額度。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。3、輔導(dǎo)對(duì)象有義務(wù)提供輔導(dǎo)工作所需要的有關(guān)情況和資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（）【參考答案】：正確4、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。（）【參考答案】：正確5、以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)價(jià)格是不同的，稱為以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)。（）【參考答案】：正確【解析】以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指，以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)價(jià)格是不同的國(guó)債發(fā)行方式。6、持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。（）【參考答案】：正確7、間接融資是指資金盈余者通過(guò)存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動(dòng)。（）【參考答案】：正確8、對(duì)予企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的40%，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告交易所。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。11、上市公司計(jì)劃公開發(fā)行新股前，保薦機(jī)構(gòu)和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。（）【參考答案】：正確12、財(cái)務(wù)顧問(wèn)根據(jù)規(guī)定，對(duì)相關(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具專業(yè)意見的，應(yīng)將《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表》作為財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見的附件一并上報(bào)。（）【參考答案】：正確【解析】了解上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表的填報(bào)要求。見教材第十二章第三節(jié)，P524。13、上市公司發(fā)行配股時(shí)，應(yīng)在T-2日刊登配股說(shuō)明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。（）【參考答案】：正確14、1994年7月1日實(shí)施的《公司法》規(guī)定，我國(guó)募集設(shè)立的公司均指向特定對(duì)象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)承銷商備案材料的要求與首次公開發(fā)行股票的要求不同。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)承銷商備案材料的要求與首次公開發(fā)行股票的要求大致相同。16、轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。（）【參考答案】：正確17、上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)，遵循公平、公正的原則，可以不公開。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)，必須遵循公開、公平、公正的原則，相關(guān)人員具有進(jìn)行信息披露的義務(wù)。18、公司債券是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公司債券是一種可以轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而一般的公司債券是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。19、公司債券要在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上交易流通，則條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于5億元。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、提高銷售價(jià)格，承銷商的分銷過(guò)程會(huì)縮短，資金的回收速