路橋公司工程項目管理辦法為規(guī)范路橋公司工程項目的管理，理順項目內部責、權、利關系，提高項目的整體管理水平，實現(xiàn)“創(chuàng)一流，樹形象、占市場、增效益”的總目的，特制定本辦法。一、項目施工組織流程1、中標公示后，簽署協(xié)議，進場施工前(1)由經(jīng)營征詢公司將投標時調查的該項目材料單價、招標文獻重要信息（材料調價規(guī)定、階段性進度規(guī)定、履約保證金支付方式等），向路橋公司項目辦、擬任項目經(jīng)理、總工進行交底。(2)由擬任項目經(jīng)理和總工組織項目部提交下列審核文獻：①施工組織及成本規(guī)劃初步報告報公司項目辦。②項目部地址、重要臨建場地選址報公司項目辦。③控制工期進度目的實現(xiàn)的初步措施和意見報公司項目辦。④關鍵崗位設立報公司項目辦。⑤項目部必須購置的固定資產(chǎn)計劃報公司項目辦。⑥前期啟動資金申請計劃報公司項目辦，由項目辦審核公司領導批準后報集團財務部。(3)由經(jīng)營征詢公司提出，組織項目辦、財務部、審計部對成本規(guī)劃初步報告進行審批，并形成審批意見。(4)由項目辦提交給項目部各種施工協(xié)議文本格式（涉及勞務合作、租賃、采購），并按照路橋公司具體規(guī)定對已簽訂的施工協(xié)議進行評審，登記協(xié)議重要信息。(5)由項目辦負責對項目部關鍵崗位配置進行審批。(6)項目部財務實行全面預算管理，具體的科目設立和費用歸類見集團財務部相關規(guī)定。由集團財務部負責、項目辦參與對工程項目提交的前期啟動資金申請計劃和固定資產(chǎn)購置項目進行審核，提請總經(jīng)理批準。(7)項目部組織各崗位人員進場，組織前期合作隊伍、設備租賃、材料采購招標及進場。2、進場后3個月內(1)項目部提交實行性施工組織設計及總體進度計劃（通過監(jiān)理工程師批復）。(2)項目部提交已完畢的臨建設施成本結算報告。(3)項目部提交成本規(guī)劃報告。(4)由項目辦牽頭，公司領導與項目經(jīng)理擬定最終工程成本，并形成該項目分年度經(jīng)營指標。(5)項目辦根據(jù)最終工程成本，擬訂工程項目目的責任書，由公司總經(jīng)理與項目經(jīng)理簽訂承包責任書。(6)由集團財務部協(xié)助項目部辦理開工預付款，并負責監(jiān)督項目前期啟動資金的歸還（原則上開工預付款到位后一次性歸還，對于未有開工預付款的項目，可以適當延后，但不得超過1年）。3、工程項目進展過程中(１)定期報送勞務及合作隊伍、材料供應商、設備租賃商等單位協(xié)議，按規(guī)定審批后方可簽訂（超過成本規(guī)劃報告的單價，必須單獨向總經(jīng)理及項目辦申明，批準后簽訂）。(２)依據(jù)以上協(xié)議定期進行對外結算。(３)依據(jù)以上結算對外進行付款（嚴禁沒有協(xié)議，沒有結算對外付款，特殊情況應向集團財務部、審計部和公司項目辦進行申請）。(４)項目應嚴格執(zhí)行材料出入庫制度、各種單據(jù)的會簽制度，防止舞弊行為。(５)定期報送各種工程管理報表。(６)對于業(yè)主因素導致工期遲延的，要將業(yè)主明確拖期的文獻第一時間報送公司項目辦。(７)接受集團各部門組織的半年、年度檢查。(８)接受集團安排的中間審計檢查和年度項目效益的審計工作（原則上通過集團審計的項目，年度兌現(xiàn)實際效益獎金的80%，剩余20%累計至項目交工審計完畢后，兌現(xiàn)10%；另10%在竣工時統(tǒng)一兌現(xiàn)）。4、工程項目交工后2月內(1)項目部向項目辦提交缺陷責任期負責人名單及聯(lián)系方式，其別人員由項目辦進行調整至其他項目或部門工作。(2)項目部向項目辦提交交工后遺留工程、缺陷工程明細、修復計劃及缺陷責任期資金需求計劃。(3)項目部在集團審計部門通過最終審計后方可完畢對外所有結算工作，接受集團交工審計。(4)交工審計結束后，明確項目部債權債務后，項目部將其所有刻制公章交至項目辦存檔，需要使用向公司項目辦提出申請使用。(5)財務帳目上繳，經(jīng)集團財務部、審計部最終認定，進行工程項目承包總兌現(xiàn)（預留10%至缺陷責任期滿未發(fā)生重大問題后支付）。(6)上繳項目完稅憑證、竣工資料、交工證書、質量鑒定意見等資料。5、工程項目竣工驗收后：(1)項目部缺陷責任期人員提交缺陷責任期維修報告、缺陷責任期維修結算等資料。(2)項目部提交竣工驗收評價報告等資料。(3)項目部缺陷責任期滿經(jīng)審計后，兌現(xiàn)剩余獎金（10%）。二、經(jīng)營承包管理1、項目部組成及項目經(jīng)理的產(chǎn)生項目部是實行項目管理的臨時組織機構，項目竣工標志著其使命的完畢，按有關規(guī)定，經(jīng)批準后即行解體。項目部設項目經(jīng)理1名、總工程師1名、根據(jù)需要可設副經(jīng)理1名。根據(jù)工程需要可設立相關科室及生產(chǎn)隊，建立精干的組織管理機構。凡集團中標的工程后，項目經(jīng)理采用公平、合理和誠實守信的原則在集團內部實行競聘上崗制。參與競聘的人員應具有一、二級建造師資格、中級及以上職稱和擔任過類似工程的項目經(jīng)理。競聘人員需上報競聘材料，競聘材料應具體寫明競聘的因素、經(jīng)歷及完畢的利潤等指標。集團領導經(jīng)評審，擬定最佳人選。項目部實行項目經(jīng)理負責制。項目經(jīng)理依據(jù)《承包經(jīng)營協(xié)議》及集團授權，領導整個項目部工作。項目部的班子成員及重要部門負責人應保持相對穩(wěn)定，非特殊情況，項目未竣工交驗前，不調動他們的工作崗位。項目部成立初期應由項目經(jīng)理牽頭，由項目部骨干組成QEO體系管理小組，對安全、質量、進度進行全面的監(jiān)督、檢查和指導。2、風險抵押金管理（1）簽訂承包責任書后，項目部責任風險抵押金交納比例為項目經(jīng)理、副經(jīng)理、總工程師共同交納總風險抵押金的50%，其中項目經(jīng)理交納50%的50%，項目部其別人員根據(jù)責任大小，由項目部研究，報總經(jīng)理批準，共同交納其余的50%。風險抵押金可以以股權抵沖，局限性部分鈔票補齊。具體的風險抵押金交納基數(shù)見附表。（2）風險抵押金的扣除，根據(jù)發(fā)生問題的性質和事故大小、經(jīng)濟損失限度以及責任承擔大小，綜合依次分大、中、小、一般責任，責任大即重要負責人或經(jīng)濟損失50萬元以上的，扣除50%個人責任風險抵押金，責任居中即直接負責人或經(jīng)濟損失在10萬元以上的，扣除25%個人責任風險抵押金，責任小或一般責任，也可不扣減個人風險抵押金或予以行政解決。（3）風險抵押金在工程竣工結算、清欠回收所有款項、維修保修期滿后，無債權債務糾紛、無訴訟、無安全事故、無質量事故，并按期交付合格工程的，風險抵押金在承包審計兌現(xiàn)時，雙倍予以返還。3、項目部應根據(jù)集團統(tǒng)一制定的薪酬、補貼及伙食費、通訊費、福利費等標準下發(fā)，項目部人員在項目部工作期間的效益工資，按項目承包協(xié)議兌現(xiàn)。項目部成員間的分派體現(xiàn)效率優(yōu)先兼顧公平的原則，允許項目部成員間按照崗位不同、責任大小、績效情況，在效益工資和兌現(xiàn)分派上拉開一定比例的差距。項目部在兌現(xiàn)前，應向集團提交效益工資和承包兌現(xiàn)分派方案，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后才干發(fā)放。4、完畢承包責任書規(guī)定的利潤指標，按最終計量完畢工作量的6‰標準發(fā)給項目部獎金，超過部分按額度大小進行利潤提成。原則上50萬以內按項目部60%、公司40%分派，超過50萬元的部分按公司80%、項目部20%分派，節(jié)余數(shù)額以審計報表為準。項目部部分由項目經(jīng)理擬定分派方案，報總經(jīng)理辦公會議批準。原則上項目經(jīng)理占5個份額，項目副經(jīng)理及總工各占3個份額。5、臨時設施、現(xiàn)場經(jīng)費按中標收入列入工程成本；進度、質量等獎勵按40%上交集團，60%計入項目部收入；業(yè)主撥給的其它措施費、管理費等，協(xié)議沒有約定的20%上交集團，80%計入項目部收入；工程施工過程中，通過項目努力爭取的包干費所有列入項目工程成本指標。列入工程收入的獎金在施工期間，最高只能發(fā)放50%，項目結束后，無債權、債務、法律、勞務、安全等各種糾紛以及無工程問題后，其余50%一并獎勵突出者。三、工程勞務合作管理1、項目部根據(jù)工程特點，選擇合適的勞務協(xié)作形式進行合作。2、堅決杜絕各種關系介紹的“扒皮狼”中介合作人參與，一旦發(fā)現(xiàn)嚴厲解決當事人。工程勞務協(xié)作時要嚴格審查勞務協(xié)作人的資信情況、財力和技術管理水平。工程勞務協(xié)作方一般要采用招標方式擬定，或采用三家以上比選方式擬定。對勞務協(xié)作方招標或比選由項目部組織，按工程勞務管理有關規(guī)定辦理，項目辦參與進行監(jiān)督。3、為了便于成本核算和過程成本控制，項目部在進行勞務協(xié)作之前，必須將勞務協(xié)作的單價上報給項目辦審核，由公司總經(jīng)理認可。簽訂勞務協(xié)作協(xié)議必須使用集團下發(fā)的協(xié)議范本。對外協(xié)作勞務協(xié)議須經(jīng)集團法律顧問審查核準后，由公司總經(jīng)理和工程征詢公司認可后方可簽訂。勞務協(xié)作書中必須附工程量清單，勞務協(xié)作項目必須依據(jù)業(yè)主提供的項目清單進行編制。勞務協(xié)作單價原則與業(yè)主清單計價單位保持一致。勞務協(xié)作內容和包含工序與業(yè)主清單一致的采用業(yè)主清單編號；勞務協(xié)作內容或工序超過業(yè)主清單的，盡量分解入不同清單項目中，按業(yè)主清單編號進行內插編號；勞務合作內容或工序少于業(yè)主清單內容的在業(yè)主清單編號下再增長更低一級的編號。如408-1-1基礎25號混凝土，勞務合作項目：K11+228中橋橋臺基坑回填（業(yè)主不計量）可以編號為408-1-1-1K11+228基坑回填砂礫。以此類推，包清工或包工不包料的，均可將勞務協(xié)作項目分解到相應清單號的低一級編碼上。4、勞務協(xié)作單位與項目部簽訂協(xié)議后，根據(jù)項目部的進度計劃規(guī)定，協(xié)作單位自行組織機具進場。若個別機具需項目部臨時提供，則項目部須收取適當費用。施工過程中，必須服從項目部的質量、計劃、進度的統(tǒng)一規(guī)定。項目部根據(jù)業(yè)主及監(jiān)理的規(guī)定，對某些重要材料集中采購，各施工隊需要時，簽字領用，結算時扣回。5、項目部必須監(jiān)督勞務協(xié)作人，按照國家規(guī)定和各項目的規(guī)定，建立健全安全、質量保證體系以及保證農民工工資措施并按工程勞務管理規(guī)定保證農民工工資兌現(xiàn)，完善崗位責任制，教育培訓制，持證上崗制，保證安全生產(chǎn)和工程質量。勞務協(xié)作單位進場后，項目部即與其簽訂安全生產(chǎn)責任狀，自行抓好內部的安全生產(chǎn)，承擔一切安全責任。若不按項目部安全生產(chǎn)的規(guī)定組織生產(chǎn)，項目部將對其進行處罰。操作人員必須先培訓后上崗，特殊工種人員，要持有勞動行政部門頒發(fā)的上崗操作證。勞務協(xié)作人要與所使用的人員依法簽訂勞務協(xié)議，要保障所使用人員的合法權益、勞動保護，保證其最低工資標準和勞動報酬及時發(fā)放。6、項目部根據(jù)公司質量方針目的及項目部質量規(guī)定，依工程質量評估標準對各協(xié)作單位所完畢的各分項工程進行質量評估，規(guī)定各分項工程質量達成優(yōu)良級。若評估無法達成優(yōu)良級且能滿足合格規(guī)定期，項目部將按該分項工程承包價的80%—90%結算。若達不到合格規(guī)定或存在工程隱患的，作返工解決，所有費用由協(xié)作單位自行負責并對其通報批評，累計發(fā)生兩次者，項目部對其作清場解決。7、項目部根據(jù)業(yè)主及公司規(guī)定的進度計劃，制定年度施工計劃和月度施工計劃，各協(xié)作單位須按照項目部的計劃規(guī)定組織施工，項目部按每月度計劃對各協(xié)作單位進行月度考核，未完畢者，將按未完畢產(chǎn)值的10%—20%處罰。累計二月未完畢月度計劃的協(xié)作單位，項目部有權削減該施工隊伍的協(xié)議工程數(shù)量或清除出場。四、人員、物資管理（一）行政管理1、辦公、生活、勞保用品各工地的重要辦公用品應到綜合部領取，其他小件辦公用品、生活用品與勞保用品應由項目經(jīng)理認可后，項目部專人進行采購，各項目部應當建立《辦公用品登記薄》、《生活用品登記薄》、《勞保用品登記冊》，將配屬的辦公用品、生活用品、勞保用品逐個登記造冊，貫徹管理責任到人。2、電話獨立的項目（工地）一般應配置固定電話一部、傳真機一臺。固定電話應采用IC卡控制，杜絕浪費。手機一律自備，項目工程師和隊長以上職務的予以話費補貼，補貼標準原則為50、100、200/月。其別人員確因工作需要補貼話費的，單獨報公司批準。3、公務接待公務接待應按照“熱情、務實、節(jié)儉、規(guī)范”的原則進行。公務餐的陪餐人數(shù)要嚴格控制；公司內部人員活動一律在工地食堂就餐。招待費實行定額管理（路面工程不超過工程造價的千分之三，橋梁工程不超過工程造價的千分之五），超支自負。任何人不得私自變通解決招待費。4、工地食堂工地食堂設立生活會計，建立規(guī)范的生活收支帳目，在公司規(guī)定補貼標準內自負盈虧。事務長采購的物品需經(jīng)炊事員點驗確認，否則不得入帳。工地生活帳應日清月結，工地根據(jù)就餐人員情況，民主推選出2-3名生活委員，負責平常的食堂衛(wèi)生督查、花色品種建議、收支平衡檢查等。工地伙食補貼不發(fā)到個人，工地記錄按考勤制表后，按照工資審核的程序報批，然后由財務直接撥給生活會計，以平衡伙食支出。工程結束，伙食節(jié)余項目經(jīng)理審核確認后可作為職工福利，超支部分由就餐人員補交平帳。任何人不得私自變通解決或超標準補貼伙食費。5、工地考勤、工資與補貼工地要建立考勤上墻制度，接受職工監(jiān)督。職工《考勤表》應經(jīng)工地工程記錄、工地負責人簽字。人員工資、補貼標準要嚴格執(zhí)行集團統(tǒng)一規(guī)定，不得突破標準亂發(fā)工資、補貼。（二）材料管理為了加強物資材料的管理工作，保證施工項目以最低的材料成本、保質、保量、按期采購和供應材料，并監(jiān)督和促進材料的合理使用，對物資采購、領用、核算作如下規(guī)定：1、材料采購計劃(1)大宗物資如鋼材、水泥、商品混凝土、瀝青、砂石料、油料等，在項目成本規(guī)劃報告中注明理論用量和控制損耗率，并依據(jù)施工組織設計制定總需求計劃，并能依據(jù)實時進度和工程量變化及時調整規(guī)劃報告，該計劃需報項目辦備案。(2)周轉性材料如滑移模架、爬模、模板、檔板、鋼軌、道木、架料、方木等，依據(jù)施工組織設計，在成本規(guī)劃報告中說明租賃數(shù)量、周轉次數(shù)，以及新購置數(shù)量和可行性分析、調配公司物資數(shù)量及使用計劃。其中大型周轉材料的購置必須書面上報經(jīng)項目辦審核，報公司總經(jīng)理批準。(3)在收尾工程中，要認真核算上述材料的剩余量，并估算折舊后的凈值，嚴格控制進料數(shù)量。2、材料采購(1)材料采購前，爭取可以在公司內部各項目之間進行各種材料的調劑，避免資源浪費，節(jié)約成本。在路塹的石方施工中，鼓勵項目部通過自制碎石等施工所需材料，減少工程成本，提高經(jīng)濟效益。對于大堆料的采購，盡量達成以理論數(shù)量作為單位的采購協(xié)議。(2)材料采購分級分權，實行誰采購誰負責的責任管理。(3)工地統(tǒng)購材料由集團材料營銷公司負責統(tǒng)一采購，地產(chǎn)材料可由工地負責采購；外埠工地，經(jīng)公司總經(jīng)理授權，工地可自行采購部分或所有統(tǒng)購材料。統(tǒng)購材料目錄：鋼筋、鋼絞線、錨具、水泥、瀝青、外加劑、燃油、支座、伸縮縫等重要材料。地產(chǎn)材料目錄：砂、石子、片石、塊石、料石及其它輔料。工地自行負責材料的出入庫，工程開工前，工地要在職能科室的指導下設立規(guī)范安全的倉庫并建立嚴格的出入庫手續(xù)，應設立專（兼）職記錄員和收料員、保管員。材料到工地一方面由收料員過磅（量方）驗收并填寫《收料單》，《收料單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)收料員存根，第二聯(lián)交保管員點驗辦理入庫手續(xù)，第三聯(lián)由計統(tǒng)工程師開結算單。材料入庫時，工地保管員按隨車《收料單》的第二聯(lián)對材料規(guī)格、數(shù)量復核無誤后辦理入庫手續(xù)并填寫《入庫單》，登錄《材料出入庫明細帳》。入庫單一式二聯(lián)，第一聯(lián)保管員存根，第二聯(lián)交計統(tǒng)工程師（材料會計）匯總記錄，登錄《工地物資材料臺帳》。材料出庫時，工地保管員填寫《出庫單》，砂石材料可按照當天完畢工程量核算出庫，登錄工地《材料出入庫明細帳》?！冻鰩靻巍芬皇蕉?lián)，第一聯(lián)保管員存根，第二聯(lián)交計統(tǒng)工程師（材料會計）匯總記錄，登錄《工地物資材料臺帳》。3、材料驗收(1)材料部門實行誰采購，誰負責收集、整理提供有效技術資料的原則。采購人員要及時向供方索取有效證件，提交收料人員，并且證物相符。(2)供應材料運至工地，應由項目部實驗室人員和收料員按規(guī)定進行數(shù)量和質量驗收，工程所需的物資應根據(jù)訂貨協(xié)議、進料憑證、技術資料、文獻圖紙以及國家有關規(guī)定進行以下三方面檢查。數(shù)量檢查：項目部應安排不少于2人同時完畢對材料數(shù)量的確認工作，使用合理的方式對進場材料進行稱重、點數(shù)、換算或量方（大堆料還應扣除空隙、水分）等方式檢查?？刂七M料數(shù)量符合消耗理論數(shù)量。外觀質量及規(guī)格的檢查：查驗所收物資是否符合國家標準、部頒標準或公司標準等，需要實驗檢測的由實驗室進行取樣檢測隨行文獻檢查：按規(guī)程或協(xié)議規(guī)定查驗所附的技術資料及有關資料是否齊全，涉及生產(chǎn)廠家、出廠日期、產(chǎn)品合格證、技術證明及調試、實驗結果報告等。(3)檢查合格的材料，填寫驗收記錄（擬定規(guī)格和數(shù)量），經(jīng)供貨方和收料人員、采購人員簽字后，一式三份，項目部二份（財務、材料保管各一份），供貨商一份，做好入庫臺帳。(4)證件不齊全的材料，補齊證件后辦理驗收記錄。(5)不合格材料，退回供應商。4、材料保管：材料保管存放應合理規(guī)劃，科學布局，標示清楚，方便查點，做好安保工作。大堆料存放地點要平整夯實，排水通暢，無污染流散，不同規(guī)格材料無交叉混料，減少倒運次數(shù)和裝卸作業(yè)的損失。5、材料發(fā)放與領用(1)物資發(fā)放要執(zhí)行“先進先出”的原則。對有保管期限規(guī)定的物資，應在保管期內投入使用。(2)項目部各施工隊（涉及勞務合作人，所有勞務合作單位負責領材料的人員，必須由勞務合作單位進行委托，其別人員無權領料）根據(jù)施工情況和工程進度，分期分批填寫限額領料單，向項目部材料部門申請使用材料，項目部材料部門根據(jù)申請及工程進度情況限額發(fā)放，辦理出庫手續(xù)，填寫出庫發(fā)料單。對勞務合作人的出庫發(fā)料單應按勞務合作協(xié)議約定的單價發(fā)料，一式三份。經(jīng)雙方（項目部、勞務合作人）簽認后，項目部二份（財務、材料保管各一份），勞務合作人一份。對于周轉材料，在發(fā)料和返還時，均應由項目部和勞務合作人雙方簽認。材料使用保證工完場清，余料及時收回。工程廢舊材料屬公司財物，任何隊伍及個人無權擅自解決。(3)項目部必須結合實際以勞務合作人和勞務合作工程內容分別建立“工程物資定額供應、消耗臺帳“。6、材料核算(1)每月由材料人員將各工區(qū)和勞務合作人的領料單進行匯總核對，由雙方在核定單上簽認。各種領料單據(jù)、憑證、技術證明文獻、有關記錄、記錄臺帳資料、報表等物資管理檔案應分期裝訂成冊，按規(guī)定的保管年限妥善保管。(2)材料賬目做到日清月結，每月盤點庫存，出、入庫臺帳數(shù)量之差相符，出庫數(shù)量與核定單匯總數(shù)量相符，出現(xiàn)虧損及時查找因素并解決。(3)項目部定期檢查勞務合作隊伍的工程用料品種、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料是否與工程實際使用相符，如發(fā)現(xiàn)勞務合作隊伍擅自把料借出或倒賣，根據(jù)其性質追究經(jīng)濟責任及法律責任。(4)劃分單位（分項）工程，指定單位（分項）工程物資成本負責人（涉及勞務合作人）。項目部根據(jù)匯總簽認的領料單和工程理論消耗數(shù)量進行對比分析，考核施工隊所負責的工程物資消耗情況，對超過固定消耗比率的要查找盈虧因素，并根據(jù)超過的量處以兩倍罰款。采用措施減少材料消耗，提高項目的整體效益，并反映在工程月報的數(shù)據(jù)分析和調整的成本規(guī)劃報告內。(5)公司項目辦對在建項目的材料采購、發(fā)放、核算工作進行季度巡查，對于超過定額的，項目部要做出合理的書面解釋，否則將告知財務不予認可。(6)工程竣工或年終應進行盤點，項目部材料人員對庫存材料進行徹底的清查盤點，填出實存數(shù)與盈虧數(shù)，其中虧損在合理范圍內的，由項目部材料部門填表報損，如出現(xiàn)超過定額現(xiàn)象，應查明因素，報請項目經(jīng)理決定解決意見，并報項目辦、集團審計部進行備案待查。(7)工程竣工后，及時清理現(xiàn)場，盤點剩余材料，在征得公司總經(jīng)理的批準后，可通過本地市場自行銷售及內部調劑解決，減少成本。五、機械設備管理1、項目部在成本規(guī)劃報告中說明機械設備預計使用臺班數(shù)，自有機械設備使用計劃、外租設備使用計劃。2、設備管理與使用(1)各公司所租賃設備的操作手和隨車管理人員都必須遵守公司或項目部的操作規(guī)程和規(guī)章制度，服從公司或項目部的統(tǒng)一管理。(2)當所有機械設備均由勞務合作人自帶時，必須遵守集團的機械管理規(guī)定，嚴禁技術狀況低于施工規(guī)定的設備進場和無證上崗操作現(xiàn)象的發(fā)生。(3)大型特種機械必須由設備公司派持有特種作業(yè)人員操作證的工作人員操作，不得交勞務合作人操作使用。（大型特種機械涉及：挖掘機、平地機、壓路機、推土機、混凝土攪拌站、裝載機、瀝青拌和站、穩(wěn)定土拌和站、攤鋪機等）。(4)項目部設備主管人員應會同技術人員分析設備的特點，恰當?shù)陌才派a(chǎn)任務，發(fā)明良好的運營環(huán)境，對高精度設備的溫度、濕度、防塵、防震等工作條件應有嚴格的控制，對普通精度設備要發(fā)明適當?shù)臈l件。做好機械設備的換季保養(yǎng)、防寒、降溫工作。4、設備費用核算項目部機械設備管理人員應做好機械設備的用工記錄、維修保養(yǎng)、燃、潤油加油記錄管理，避免因機械問題導致的工程延誤或質量問題。(2)勞務合作隊伍的設備核算：①當包工包料的勞務合作人施工有部分機械設備由公司供應時，必須在勞務合作協(xié)議中注明或簽訂補充協(xié)議，原則上按公司對外租賃價格從勞務合作工程結算中扣除，假如勞務合作人超過協(xié)議工期使用（非甲方因素引起的工期順延）除扣除機械費外，還應按超協(xié)議工期的時間扣除機械臺班租賃費及相應的取費（協(xié)議中或協(xié)議中應明確租賃時的單價）。對于因勞務合作單位沒有但工藝規(guī)定必須使用的設備，項目部提供公司設備或租賃社會上的設備，勞務合作商必須無條件接受，并接受結算時扣款。②包工不包料的機械設備由項目部負責供應時，項目部應及時與集團設備租賃公司溝通或從社會租賃。③所有的勞務合作形式中，必須嚴格考察到場設備是否雙方協(xié)議約定的設備，并考察是否屬于勞務合作人所有。付款時根據(jù)成本測算，控制支付比例，優(yōu)先支付人工費和材料費，對于勞務合作商自有設備的費用待保證人工費、材料費付清外欠后，再酌情支付。(3)機械設備操作費用及維修費用應在勞務合作協(xié)議中約定。①由勞務合作人使用的機械，其操作人員的工費可采用計件工資或協(xié)議單價總包的方式，機械平常維修由設備公司負責。但由于操作不妥導致機械初期磨損或損壞時，應由勞務合作人負責承擔60%的費用。②由項目部派人操作的機械，其操作、維修費用不涉及在協(xié)議單價或總價中。(4)一月一核算過程中的各種數(shù)據(jù)來源，必須由各業(yè)務部門以書面形式提供正式的核算資料，不得由機械人員估算。六、驗工計價和結算管理1、勞務合作人驗工計價工作，實行細則如下：(1)每月25號之前，勞務合作人必須上報本月所竣工程項目的驗工計價單，經(jīng)項目部技術人員和經(jīng)理審批。假如勞務合作隊伍不上報，應由項目部技術人員按勞務合作協(xié)議約定的計價辦法進行驗工計價（預結算），由項目部經(jīng)理審批。所有工程結算必須在業(yè)主批復計量前提下進行，實體工程量已完畢未計量的工程消耗物資費用可以暫按預結算解決，待計量后進行結算。在結算時應扣除雙方簽認的勞務合作隊伍消耗的材料、機械及其他分攤費用。(2)結算資料必須附有原始工程量的確認單據(jù)，工程量確認需要項目部各工區(qū)現(xiàn)場負責人以及工程科負責人的共同簽認。對于計日工（零星用工或設備），必須由項目部相關調配人員及各工區(qū)負責人簽字認可。(3)由于項目的特殊性，以及對于結算過早容易導致經(jīng)濟糾紛問題，建議先采用內部結算，就是按照結算流程，按月結算出結算結果，在財務進行備案，并不將結算單據(jù)返給被結算單位。最終將結算單據(jù)給被結算單位時，假如出現(xiàn)爭議，可以進行修正。但是預結算必須保持95%的準確率。即使出現(xiàn)爭議，可以通過下一期中期結算進行更正。最終結算必須在業(yè)主批復最終支付證書后一月內完畢所有應結算內容,經(jīng)審計部審計后,形成最終項目利潤情況表。2、工程勞務合作結算工程勞務合作結算分年度結算和竣工結算。(1)年度結算：各種管理模式下的勞務合作工程，必須辦理年度工程結算。當年已竣工工程辦理末次結算；存在轉年工程時，也必須辦理年度工程結算。結算原則按本年度所完畢實物工程量和勞務合作方式、勞務合作協(xié)議的約定進行，反映在財務決算年度報表當中。不允許對勞務合作人掛列預付賬款的行為存在。必須支付預付款的，應規(guī)定其提供相應擔保或設備抵押。(2)竣工工程結算：竣工工程必須在竣工一個月內辦理竣工結算，竣工結算以協(xié)議價為基數(shù)，增長補充協(xié)議、變更、簽證，單獨匯總形成結算總價。(3)無論年度結算還是竣工結算，必須執(zhí)行公司相關規(guī)定，在同勞務合作單位審核結算后，必須及時上報公司項目辦、集團審計部審批。所有結算在未經(jīng)集團審計部認定前，均不作為最終結算。(4)竣工結算后，由財務部門具體核對與其往來款，涉及竣工結算與財務決算，甲供料及外欠料等是否所有納入財務賬項。并由技術、物資、機械等有關部門會簽，項目部領導審批，作為批款和付款依據(jù)（其它費用涉及水電費、代交政府費及竣工資料費等）。3、工程結算一般流程：協(xié)議評審通過協(xié)議評審通過現(xiàn)場工程勞務合作人現(xiàn)場技術人員計量工程師業(yè)主現(xiàn)場工程師、計量工程師確認工程量項目總工或生產(chǎn)副經(jīng)理，核查計量工程師辦理結算相關部門復核項目經(jīng)理簽發(fā)財務部辦理入帳手續(xù)支付款到位后經(jīng)項目經(jīng)理簽署后，按比例支付，最終支付必須集團審計后才干支付支付支付確認后4、物資結算每月25日之前，必須將所有的入庫單、領料單按各成本管理單元進行分類核算，擬定無誤后，對材料供應商進行結算或預結算。對于勞務合作隊伍使用項目部采購材料的，按隊伍為單位，將材料消耗匯總，提供應計量工程師，并在勞務合作隊伍結算中扣除。(1)對材料供應商的物資結算必須附有物資采購協(xié)議、使用物資的工區(qū)負責人（勞務合作人）和材料管理負責人共同簽字認可。結算按照業(yè)主計量的截止日期進行核算，凡是納入計量的工程內容，以工程計量實體相應的消耗物資等作為結算內容。實體工程量已完畢未計量的工程消耗物資費用可以暫按預結算解決，待計量后進行結算。(2)由于項目的特殊性，結算單據(jù)在資金緊張時，可以暫時不給租賃商，待資金到位后，再行支付。由于結算未與材料供應商核對，即使出現(xiàn)爭議，可以通過下一期中期結算進行更正。最終結算必須在業(yè)主批復最終支付證書后一月內完畢所有應結算內容,并提供應財務。供應流程：供料商運送至料場供料商運送至料場實驗室抽檢收料員驗收工區(qū)（勞務合作人）領料材料記錄建立臺帳項目經(jīng)理審批財務審核記帳計入出庫臺帳月度匯總，與出入庫臺帳比較開具結算單財務支付機務科確認5、設備租賃結算(1)設備租賃結算必須附有設備租賃協(xié)議、使用設備工區(qū)負責人和設備管理負責人共同簽字認可。結算按照與業(yè)主計量的截止日期進行核算，凡是納入計量的工程內容，以相應工程計量實體所相應的設備租賃等作為結算內容。實體工程量已完畢未計量的工程使用設備發(fā)生租賃費用可以暫按預結算解決，待計量后進行分批結算。(2)由于項目的特殊性，結算單據(jù)在資金緊張時，可以暫時不給租賃商，待資金到位后，再行支付。由于結算未與租賃商核對，即使出現(xiàn)爭議，可以通過下一期中期結算進行更正。最終結算必須在業(yè)主批復最終支付證書后一月內完畢所有應結算內容,并提供應財務。(3)設備租賃結算流程如下：租賃協(xié)議評審通過租賃協(xié)議評審通過使用人機務安全科機械臺班記錄機務科分管副經(jīng)理財務部項目經(jīng)理支付維修保養(yǎng)記錄運轉記錄依據(jù)協(xié)議計算各項費用(4)每月末前5天內，將租賃給勞務合作商的自有設備使用記錄整理好，并按月進行結算，結算結果提供應計量工程師，在工程勞務合作結算中進行扣除。七、工程結算與撥款1、工程各類結算與撥款的依據(jù)：各類協(xié)議、驗工計價、各類結算單據(jù)及與協(xié)議方其他經(jīng)濟往來的資料。2、工程結算(1)結算方式根據(jù)勞務合作協(xié)議書規(guī)定的形式，包工包料可采用月度撥款、竣工一次性結算形式；包清工可采用月度結算的方式。(2)辦理末次結算時，依據(jù)勞務合作人末次驗工計價報告等有關經(jīng)濟資料，由項目部計量工程師編制《工程最終結算表》，報項目經(jīng)理審批后作為財務部門結算和撥款的依據(jù)，在末次付款時應規(guī)定勞務合作人提供正式結算發(fā)票（代扣稅項目提供收據(jù)）。(3)對工程勞務合作要扣留5%-10%的保存金，根據(jù)保修期限規(guī)定，期滿后沒有出現(xiàn)工程質量問題一次性付清剩余款。由于項目審計有審減也許，因此對于也許出現(xiàn)審減的項目支付時必須預留20%以上資金。(4)工程勞務合作結算要及時、準確。(5)對勞務合作人之間的經(jīng)濟業(yè)務往來要及時做好記錄，并及時溝通情況，以便在結算工程款時予以扣除，假如發(fā)生超付款現(xiàn)象，將追究有關部門和有關人員責任。(6)對于不能及時提供發(fā)票的單位，代扣稅款入成本，待補充發(fā)票后沖回。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權歸路橋公司。各項目部在執(zhí)行過程中如有疑義，可直接向公司項目辦征詢。附件：1、工程項目承包責任風險抵押金交納基數(shù)表2、物資領導委托書格式3、財務收款委托書格式4、項目經(jīng)理委任書格式5、勞務合作、材料招標、設備租賃評價標準（參考）附件1：工程項目承包責任風險抵押金交納基數(shù)表序號承包協(xié)議金額（萬元）比例（%）交納責任風險抵押金金額（萬元）備注15002.51326002.51537002.51848002.31859002.11961000220711001.921812001.822913001.7221014001.6221115001.5231216001.4221317001.4241418001.3231519001.3251620231.3261730001301840000.9361950000.8402060000.7422170000.6422280000.6482390000.54524100000.55025110000.55526120230.56027130000.56528140000.57029150000.57530160000.58031170000.58532180000.47233190000.4763420230（含以上）0.480附件2：物資領用委托書格式委托書致：茲委托我單位材料人員辦理從你單位領料的有關手續(xù)，其它人員辦理領料我單位一律不予認可。委托期限為：年月日至年月日委托單位（公章）：委托單位法人（署名）：受委托人（署名）：日期：年月日附件3：財務收款委托書格式委托書致：茲委托我單位人員辦理與你單位工程結算及領取工程款的有關手續(xù)，其它人員辦理領款我單位一律不予認可。委托期限為：年月日至年月日委托單位（公章）：委托單位法人（署名）：受委托人（署名）：日期：年月日附件4：法人委任書格式項目經(jīng)理委任書致：鑒于與貴公司簽署的關于工程的勞務協(xié)議書，先生作為的法定代表人，委任先生為該項目經(jīng)理，全權代表我單位