《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬，任意盈余公積1000萬。注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬，2014年1月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCY10L8B4C2F4T3B7F6U4Q5R1J6T5T7M4HR8F7K2F9Z5N9T9G6A3U9Q7L2B4F10Z7ZH8E6S5K9M10K6G1M6E2M1C9I7V7Y1X92、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACK7B2J10B10X2F7H5V10G2G2Q9J3M10E3G8HG5A4B10R6Q7X9B4O7G10A1Z1D6V7Q4O10ZE6J1N9M9E3E1C5W6L8Z6C1X3O2H10Y13、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8D1T1J4Q3I1P8E10E5O4J2V5A1V3E6HX4T8G5W2E5Y2N3W2V6J10H6E1C5R7Z9ZC8B4D2Z5D3D10S8S6A3L5S1R6V6A1F24、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACX9V3E2W1A5M1Y3Z1I7N9F4D1Q5C2Z7HD8T5G5J1M9J2E9L8U4A9B9N7U7B1X7ZJ4C2P5X1L4D1J3N10W10S2H10G5Y3J6V55、甲公司2016年1月購(gòu)人乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT10S2P3A3U3C10Y9A8E5A3W8Q1F9E1U5HM4G5P5N1V4U4E3P5H1U2B2A4F5T9Q10ZD5R2I3P10O4S9E8S9N1M2A9D3F8G8E106、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCO10D3R4A8B9H1M7H6Z4I8J9N3N4Y7U1HC7A8E9C1L2P7N3J8H9Q4K8M5U5F9V10ZO6X5I4K2E8K10O3U3G10V6M2Z3A10M6J57、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCU7W7U7W7P9A10I6A3B3F4L9N7X6Y6B1HL4A6F3M4Q8X3A3H8Q5I4E6R7I4D2I8ZE1L7V5V8U10M8B6X7H7J1I6K9C8N2N48、衡量企業(yè)業(yè)績(jī)的EVA方法認(rèn)為（）。

A.從投資者的角度看，利息費(fèi)用反映了公司的全部融資成本

B.從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟(jì)價(jià)值計(jì)算的資本的機(jī)會(huì)成本之后才是股東從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到的增值收益

C.計(jì)算EVA要對(duì)利潤(rùn)表中的若干項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，但不包括營(yíng)業(yè)外收支的調(diào)整

D.傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本【答案】BCK6K3P8I7H9A3E10Q10W4A1Y5N2R6O7V10HN7X1E6Q7F2P9Y8Z7Y2H10A7R3G4V5K3ZA5G4K9M1O1U2U10T10T8V4J9I9G8C8N99、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW6Z1C4E10P8N3M9P1X5Y2Z10E1L5H4B8HE10X9X9L6A4E4H1A2T10E9I7H9A7E5U2ZY4T10I6O4R8B5B2H9Q1N3D3Y6A6J6G1010、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7I7N7H10U1C5W6A1Y4Q4M4F7N3C9T4HD9F6W6A6P2W3U4X8P9P7W9I3L3P5D8ZU1R10A7I4X1U6Y2S7G6T3M2C8W1P8G811、"以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10M6G10Z7V5O4S4U8E6R7I6H3P8T5Y6HG7M4Z6I6C7A4M2D9I4M5Z1B9H7D5Q3ZY9E1V6V8N4Y10L3J8E3I7I8O4S5Y8R1012、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的

B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題

C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效

E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】BCQ8B8Q1J3B8T8R6A3R3J8I5D3O10D4G4HZ6Y6X9T10J3D8B4X1Z6K8D4E10F4P9H2ZM4B7F10H9L7F4U10W5T8D3A9I8T4B8W513、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬元，投資收益為100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計(jì)人在建工程20萬元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCU1V8P9K10Q10Q4U9H5A2A8P6P4Q4J10T10HM7V9P8P3E5Z9H6L1Z3J6Y9Q6U6Y2K8ZV1X10B3D6T3V2N4F6V7X1W3X10M5M2D1014、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACH5Z4W3Y4Y5A7A9G8D8E1E3N1W8W10J6HA10L6G2S3Z6A7F2K4V2G8H2T10D5E9W2ZZ6K6T3G9N5M4H10H8A8O10L1Y3K3B8Y715、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的是（）。

A.控股股東投資部副總

B.控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理

C.控股股東董事

D.控股股東總經(jīng)理【答案】CCL4X2L3F2G8Y4V5I5S5Q4J5Q2P9C2R3HV4B4A5H6M7O6A5J6J1H10L5W2M10Q7U7ZJ2S1D9N2R4R5F3C9B3P4P4G2B2Q9K316、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCU7I8P8S3Q9J6Q9F2C3X7E1Z1F6T9H5HR7Z9C8J3E2W3H5U5Y3X6V10H2T8I9M3ZM8W7Y8I4N7K8K8L4X8N3E1P3C10U4R517、證券公司有下列（）行為之一的，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2U8B2S3P2D5V9N8F3G5H3W8Y10W3E7HV8D5A8Z5Y3Q6B2N8G7O6A1B5R10C8Z1ZC1W5D9P5I10D4G2H4Q6O7Z5W10X6M3D718、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少半年對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露后，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計(jì)或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告【答案】ACB7V1A4L4D9Z10O10H6L1J7Q4I9Q10N7P2HQ10R7P6N9P7K6R8M2Q7L8T10W9A4A6U1ZP10W10E5H1Q1E5E8Q3P3J10U3A2E6T3D719、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4O8P10E6I7U9O10D7X4O8L8K5D8F4G9HH2Q7F8N3L2S8I7Q6I6C2I9Z5H3I6X2ZJ9G8M5C2E2I8C3X5P10L5S10P9H1L9W520、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE5J9T10H5G1K3S6J4F2Q7F4E4P2I4T8HC2K6A7B10L3M2X10A1G4S2E7R7B4P6R7ZR4Y7F2P8L10M3Z9X1H4E7U5L2W2N9K521、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買了甲公司300萬股票，2019年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8I10B2C7G7A9Z6N7E6W9H8P3M6R5U1HJ8L3E1Q10P9B1C3X9Z7X4M3G8Q1G10S7ZM8J8L4Y7D1S1T9L7L5K1S1R7R5M7Y622、已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤(rùn)率為（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％【答案】BCZ9B2E2J7A8Q8A4R7N4Q6R1D6A10A1Z9HF3J3G3R6C6P8Y7C1X3B8S10G8Z7Q3V1ZS4U1Y4B3H1T4S7U8N10O7U9N3T5D8J323、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，關(guān)于交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或發(fā)行注冊(cè)程序，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4G8W5P10F7C6B6B1Z8R1M4W7U7F3Y2HF10S7R2Q8J2S7N9L3X8U4H10L3I10O1N6ZY9W10J7A6K10E10W2C9C6Z9U1D10A6H7F624、2019年1月1日甲公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得時(shí)增值稅專用發(fā)票上注冊(cè)設(shè)備款50萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元。安裝時(shí)領(lǐng)用本公司原材料2萬元，購(gòu)進(jìn)該原材料時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.32萬元，支付安裝工人工資9萬元。2019年1月30日達(dá)到可使用狀態(tài)。該機(jī)器設(shè)備預(yù)計(jì)可使用年限為5年，殘值為1萬元，不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）。（計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF9L5D10G7V9X6L4R10X9L6B6O1I2L6Q3HG9K9D9H4I2D1K3F7Y9L1X5C6W9E4E2ZL1E4E7N6M7E1L10Y3U8I9S2S9S9B10Y925、A公司擬申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊(cè)程序的說法正確的是（）。

A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)

B.自注冊(cè)申請(qǐng)之日起，A公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

C.交易所設(shè)立獨(dú)立的審核部門，負(fù)責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請(qǐng)；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)，對(duì)審核部門出具的審核報(bào)告和發(fā)行人的申請(qǐng)文件提出審議意見

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進(jìn)行接觸，切實(shí)防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為

E.中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由證監(jiān)會(huì)指定【答案】DCM9I6G5J6Z10Q10B10Y4R4B6J9U4N7P2Q7HS9L6R9Y5J9Y1P1B10S8T6P2Q1X7N8A4ZC2Z3M3S1E10K4G10Y7V8P4Q9R9S6C7T526、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報(bào)告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。

A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會(huì)召開的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】BCW4H3L3X4K4O6W10P6X4P3S1T9F4E4R4HA4D4F3S3L5N8H4P6S9U9C10K6R7K7R8ZH9F2Z4F4E9J7U9N1L5A4J6Q8J7U2A227、企業(yè)在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，對(duì)歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4H3Y8K9X8F2F4S6P10J2X4M3T4O10P10HI1T10A10E1N5Y10P10A2X8H9N2I1L8T6R1ZM5E6E7Z5U8V9W10V10O5A4J8B5C9N1T428、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI6M5Q10K5C9T2P3W10C7V2R2Z9D9L4V4HZ3W7G4D1Q8J3X5X4O6J6S6L5J5Q7T7ZK10V9M9V8K9O7Z10C3S3B2H1D5Z6P9Y1029、2016年12月1日，某公司在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行了50000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面年利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費(fèi)用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費(fèi)用應(yīng)借記（）科目。

A.財(cái)務(wù)費(fèi)用

B.投資收益

C.交易性金融負(fù)債（本金）

D.營(yíng)業(yè)外支出【答案】BCO9K4F3D5Y2Q9U2S4D4H1K6Z3O9G1I9HP1Y6O2F2N4G2S1W2D10W10A10V4G7U10K9ZC3A9E1V9G1Z2A2W3B1L9B7M1X7S7T230、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU6J5U8H3F8W7I6H3F6H5N1Y6K5N9F5HD4Y7G10H4A4V7A4W1P3L4Q2V10E1D7W10ZK6C5S9K10Y6G4H2I6K6D10F8O9U1D2M531、某上市公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的是()。

A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬元，因產(chǎn)品質(zhì)量問題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經(jīng)營(yíng)不善，虧損5000萬元

D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬元債券【答案】BCL8O5F4D4Q10M9W7D4Z7T4Q10H10F7X9X6HA4Z5W3P9O6X9L2C3I3D1K8Z6D10T9S8ZN5G3K5D8G9A3S8G6D9K1N6T2S4N6Q1032、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCY4Y10F4Q3T5W8Q7S3K4C4F2T4M3Y9L2HP9A3T9J3F6G5K5R8L6N5A5F7K6P2Q4ZY8C6H1P9G2Z6R10I5G7K8G2J8S6O8K333、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10O1B8T8C9P2S3Q5L6F8H5C2E10U2T6HU4C5T7T8W1S8B1W3P6G4V5L7T4G7E10ZB5G3D2O1F7Y2T6X1K4Q10P3C9B7G8Q834、甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份、能夠控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，不含增值稅的銷售價(jià)格為1600萬元，成本為1000萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，至2018年12月31日，乙公司已對(duì)外售出該批存貨的40%，當(dāng)日剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為700萬元，甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素，對(duì)上述交易進(jìn)行抵銷后，2018年12月31日在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.0

B.65

C.90

D.360【答案】CCZ2T9R5U7X8B7T10R1A5Z4W1N9E9A5T4HM8M8F3Q8C7E2K9N2Q3I4W9Q3H9E9L8ZN4I5H5U2G2J7A2Y6T10Q7E2H9K8T5B435、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營(yíng)虧損1億元，公司預(yù)計(jì)在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照直線法計(jì)提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，當(dāng)年比直線計(jì)提法多計(jì)1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購(gòu)入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購(gòu)入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCX9L4F4V10P1A10L10V6I1F7E8L6N6C2P8HT9H1C4E4R10Y1Z8H8B7Q4H2A4X3K1Z8ZJ8H1Z3N10S3J8P2Z7W1M10D6N5J3J8U736、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACU5Q2D4S8W10F5O9Q1Z7W2Z5Q7W2Y10M8HD1C2F1K8I7L1K1R10F4R10S10G5O4M4P2ZK5V5R10N4N5U8V2K8B8A2I3V2U10Q7A237、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA5D2L2O4K7I10H8Z10P3R10G3X3I9R9E10HI5L7I2P3U8W7Q6C2T4D9R7Z3A3S7N5ZC1C2Q2Q4C8C3V3D8A6Y7L4P10G5Q3W1038、下列關(guān)于股份公司股東大會(huì)，董事會(huì)會(huì)議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN8M1F2H3I3X7U5J7L1F2B3V10G5G1Y4HZ8X4Y4J4H9X7X1B3K3A7A2E9A2H3H6ZY4S1H3K5K7L3Q9S4R5E6Q10Y8F5F6P839、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA8O1N3O3F1U4U8X4J6Y1C4S7O1N5U10HI6I5W1X3G1M1Z10X4D4Z3Q8H6W3E1M3ZQ4Z10Z1S5J3V5E4Q7O8Z1L1C3Y8I3D440、下列（）事項(xiàng)經(jīng)股東大會(huì)表決通過，并經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，方可實(shí)施或提出申請(qǐng)。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2B1H6C1G6H8B10Q1W7Z2B10Y10Y1I9V7HP5G1D2M2E4Q4T1V5Z8F10R10H7Y10W9F7ZN10R2S10P6O10U2N7F10Q10V10X2X5A10A1J541、甲公司和乙公司同為某集團(tuán)的子公司，2010年8月1日，甲公司以銀行存款9000萬元取得乙公司所有者權(quán)益的80%，同日乙公司所有者權(quán)益的賬面價(jià)值為10000萬元（其中“資本公積”為900萬元），可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元。則2010年8月1日，甲公司應(yīng)確認(rèn)的資本公積為()萬元。

A.200（借方）

B.900（借方）

C.1000（貸方）

D.1000（借方）【答案】BCQ10W2L7K9V7Q10H5N10E9V9A3L7Q8Q2W3HY8M5S5D6E1T8E2K8C6F3T3D2N10F10C8ZL1P6H10I4Y1J5E1T5X8E1K7M2L10F7C342、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務(wù)重組損失20萬元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權(quán)投資因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCH6Q6E10F1F8J4N8L10G2Z3A9U5S7A10B6HK3Q9P6T2D6X6V1I4S6S5J6S9S4A9R10ZC4G8P10L5T1Q7J8U6X9G9J1Y8M2L9N643、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI3D5Q10J10A7I2T5M10Q5T1V9G10W10Y4R3HV6P10M8F6Q10S2V2O7D7P7P1A10J6T9K2ZT3T2G8F9Y6A9I5M3R10H7Q2D6P9V1Y744、下列關(guān)于地方政府一般債券的說法，正確的是（）。

A.個(gè)人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】CCB2Z9J10P1M4N6I6O8E1B9J4K1D1L4U3HC10E10H8P2X3O10G8Q5T1H6F2X2E4S7U4ZL3B10A3P9M2E9Q6S4F3T7V8D5U3Y9A845、融資需求預(yù)測(cè)的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7Q2M2M3A3O4B8Y7T5R6M10O1F1K9E4HG9H9T9N5A3H5T2X4P1Z4P4A8S9P7L8ZK7K6V9K10E9D9W5B3J4Z10M9L9U1T4O546、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8X2D2I9L9S10R1W9P2M3G5V5F1T6B7HV3U5Z2T6O7F5H6U3O7O7W5L5A9F7O6ZF6D7Z1L4S5Z1M3Q6D2R1H9B5I10W5B747、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN5V7M3P4X7X2Q10R3N5T9G6Q2E8C3U10HF6U8O8L8X10Q5O8P5X1I1S10V1G4U1H6ZR4Z10M2A7W10G1S6I2F8N1Y9S6A6K4C548、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR7Z6F1K6H7F2T10Z7P9R2H9X1B10N8C9HE5C1Y1S1Z9U5X6G10Q8B7K1S2I5M5C3ZC8Z4I3O4E10O4F5N1K3M2J1K10K3L8D449、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.消費(fèi)稅

C.車船稅

D.印花稅

E.個(gè)人所得稅【答案】BCA1U9B8Y9U9B8M4X10M9M7H6K7X6A10L8HQ4T1N3T8O1J5P1S2L3Z8Z9X6X1A8I3ZZ8D5H8W3H9K4V6V5E10A10O3X9I9W9J550、關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCS7I1G3F9D1V7N6P3V7Q6V7H1B4S6C2HF1U6D6A2U6Q7A3G1C6X5R10H9P6Q2A7ZX3T1D7V5S4X5R4Q3P1J4H4B3E10H5B251、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月7日【答案】CCW1Y8I10O7S4X7S8K7Z1S7A4K7N5C6S6HL8L3N10T5R4A7P7Y8S8Q8R8L9Z6V6R3ZF3C8W1H10L10G7D3J6D10D9B9A7Z2N7Z952、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8G4X6L1S9A7Q8H4F10Q8Y7N6K7O10V6HQ5Z4C6S5B9A10A2Q3U10U4S6H10V7Y1Q2ZD7O6I1C1R2W8S4C4S10U3R7M5E8A3A853、以下關(guān)于在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)能及時(shí)披露的可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV5C6Y10N8A5X4Q1I8Q9A3A4S1Q6J2I9HK9U6L8T9R1N2N6C9W5C9H6O4E7A7D1ZA6Q7U5D6U7Z1X5M7P4S3Z1I3J8E3H554、下列各項(xiàng)與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN1A5R9P8R5O1V6K9I9W1T2R5J10O8I5HB8V10R5X10B7I3I8T8M10C6F4R5E1L5I3ZI10Q5G2N1G5M7R7D5X5V3L6L1M10S9C755、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6J7M1U4E5L5U9O1T4H7Q4T6N4U6U10HG10T4B8T4V7Y5P6Q6T1J8I5O7M1M1J1ZS3S1G4D8W6N2F3B4T7T8U1J2F10K6C456、某投資者于2019年12月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年7月1日，他通過證交所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則該投資者在（）起可再行增持該公司股票。

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日【答案】DCW6D9B7U5G10M2A9L6P6U10S1N6U3I1L4HS7M6E4G2N3P9K5K6L4W1P7R5I7N4K3ZJ3F5O2B2F1J4A3F2E7F8F2X8M4J4B257、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX9U3W5N7L9X10J10N8Q10Z2W3W8I1D8P7HE2L9L4B6S4W4S7J9P5O9T1K4N9P8R4ZT1J8Z1O2Y8A4N7H9Z8P10C10A6O6P3B958、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN1S10D5H9C3Q4J2S3Q4Z4L4N7O1Z6Q3HL10T5K7Y9R8N7W5E3M10Z1V6W6P5U7G7ZA5Z5L2O10H7T8S8L4X4E5M6N7V2G6D159、中小企業(yè)板上市公司召開股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS4M7C3U9B8A2Q5P7B10J8Y6J10S2F9U9HJ7X8H3K6U6H1J4J3E10S6S8F7H8E4F7ZM7T5F3Q6X7H10Z8F6D10C4S7Q9P7W4Y860、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO5V10O4Z1W1M8U4X3V1Z4A1D2Z4L4W5HU8K4H5Z7F6P6H6B2D5B6M3S4T6W8Y3ZM1J6P8K7X5B9J10O7A10D4Z1U9C2W5C1061、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股東發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格為10元/股，發(fā)行后2017年上半年股票曾連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)低于10元，則該控股股東所持股份自上市之日起最短應(yīng)鎖定（）

A.3.5年

B.3年

C.2年

D.1.5年

E.1年【答案】ACK6U9M10M3O1O2V1A9G7M3Q3E8U2X1P6HT8Y5M5M8M2P8L2Q9N2E5O2A7Z2I10H7ZC7E10D9L9R4N1H3N2U9G9J6X5Q5V1W862、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI5V8F1R2I3B2S5C8Z7F10A5B6A1K7A2HG1N9N9T1D5B4U2F7V6Y9U2R4D10H3V2ZP6O10H9G2V10J7W3G4I8U10D6V9J8H2R963、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM10U6C10S9J9Q10A9V2I6D8U7E7Q4C9Y1HU6T10C1G2A1N9Q6S10B9I8G9J7L5U9V10ZH7T8H2A4A1I10Z9Y9N2L5B1Y10R3S9G464、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS9F1I2T9M7S10U10B1X7K6P4B4N2F9N6HC6F4I8D10W1C4O5Z1N7J9W3B10I1T10P7ZD8K2Y6L3H6Y6F4Z7P1E4D6H4P2M2Q565、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中關(guān)于內(nèi)部控制保障相關(guān)規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對(duì)各類業(yè)務(wù)活動(dòng)制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時(shí)更新、評(píng)估和完善

B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在綜合評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報(bào)價(jià)，不得存在違反公平競(jìng)爭(zhēng)、破壞市場(chǎng)秩序等行為

C.證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標(biāo)、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。證券公司可以以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實(shí)施過度激勵(lì)

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全未公開信息知情人管理制度，對(duì)接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進(jìn)行登記備案，防止未公開信息被泄露或?yàn)E用【答案】CCS5K7W10F8L3T10B1R2K6K8M3Y3A3F4N5HD2X6O5O10R5K2D10S4L4U1L4P7Y8R5B8ZM1C7Z7V10G4T5I2B6N7L9N2S4O9F6S966、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH7C4G1Q9K5O5E4T8L2L4J1M5E9U9I4HP5H1C2M5U4C1F4E4C1I2Z10N5C8D8Q5ZS9N3N7D1I2F7V5V2A1I9Q1B6J7W5E867、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議

D.對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議【答案】DCM4G3H8Q1M9S2R3Z2W8Y10N8Y7P3D2B9HS6P4N4H8L9I3C3J10V2S4T5U1J5Q1S4ZO4Q1H9F3Q9W2X2I5G7X8Q8R5G1X2Y868、投資人甲通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％，其應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，通知該上市公司。

A.1日

B.3日

C.4日

D.5日【答案】BCQ2P8C6W6D6R9J9K5G7W2Z8X7C10Z10N10HT9F4L6G5W5R1E5D5S5A5Y10B1W1U5U2ZQ5U7C6X3R10C3K3O6G10A6X6K3Y3Q7W569、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會(huì)通過之日

B.發(fā)審會(huì)審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCG7B5D8V2P6B9T1V7X8Y9V9S7Z6V2G10HR9R4U3C4X8S7S3Z8Y4G3D1E9V4Y10G9ZS2X5R3O2C3L4B3C7T3O5G10N2F5F7V470、關(guān)于初始直接費(fèi)用，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE9G10V4P5F8W2C7X4C5Y8C9N1G4V10I3HH6I5B5A3Z8J9U7S6T6X9Y10I4I4Z9E4ZU1H7I1X5O4L6U9G1P9R3N1Q4Y8D5F671、下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的是（）。

A.以低于市價(jià)向員工出售限制性股票的計(jì)劃

B.授予高管人員低于市價(jià)購(gòu)買公司股票的期權(quán)計(jì)劃

C.公司承諾達(dá)到業(yè)績(jī)條件時(shí)向員工無對(duì)價(jià)定向發(fā)行股票的計(jì)劃

D.授予研發(fā)人員以預(yù)期股價(jià)相對(duì)于基準(zhǔn)日股價(jià)的上漲幅度為基礎(chǔ)支付獎(jiǎng)勵(lì)款的計(jì)劃【答案】DCS5J7F5T8I8B9X8Q3Q5Y2H7I6V3T8D2HM3R5F6V1P4I2W1Y5S10Z10H1I9S8H5G1ZQ2Z10Q2B4G10X8B7M4K7Y5E4E7E3I8H1072、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCY10H4I10O3Q8W9J4U7B10H4M4D4S3H5U4HM6A7A8E5O1F9R7D10R5S2K5I8R4E7U5ZN10Z5Y2H10H9M4F9H4C9X2F7B9R1P4P173、某企業(yè)于近期動(dòng)工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO9I8D1I3Z10S5B9Q2P5J9M9C6V4D2V9HO2H6Z8D9C9O4W2R3O3Y2V9N6X2V4B10ZA1M10A9O1I7I9F8L3D5B6Z8D5X7H7N174、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游

B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月

C.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份

D.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%

E.上市公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過深交所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件【答案】BCO9G6Y5R3V3O3U4T7T1H3W9L5Y10G9P9HX4L1W3A2E2Q10E10E7W1Y1N10H1V7R10G2ZN6K7K4C10A7D7M7T8O8G4L1U9G8T6G675、下列各經(jīng)營(yíng)分部中，可以確認(rèn)為報(bào)告分部的是（）。

A.該分部的允部負(fù)債占所有分部負(fù)債合計(jì)額20%以上

B.該分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理層認(rèn)為該分部信息對(duì)投資者有用

C.該分部的凈資產(chǎn)占所有分部?jī)糍Y產(chǎn)合計(jì)額的10%以上

D.該分部的分部收入占所有盈利分部收入合計(jì)額的10%以上【答案】BCW2X7L10R4C1R2R9D2C4D5Z7C10N4W7S6HS10S3K9P10X2X7N8G5A2H5S7C1J5C3V3ZR8D7D10J9Q9B10N8O3P4O4G2H5Y3C9M276、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU6F7L2J1M10P7E4L2A4Q5Q3P4M8Z10Q10HL3I7K4P3Z1Y9C3J2U5T3S9Z5A5E8T6ZN1M7Z9D1M6Z7H8Y1T2V3A3U3M1D1D177、說法正確的是()。

A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)

B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CA1C2J7I6W7Y1F6N2G4R7G5C7P9S9O6HR5E10O6Z6N8R1B8G8D7T5S6A4N6H9H3ZX7W4Z4V5K9D1G5R5J2R5S10T9R6G4L578、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購(gòu)入乙公司30％股權(quán)，另支付交易費(fèi)用10萬元，購(gòu)入時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元（資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和公允價(jià)值相等），乙公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為600萬，甲公司對(duì)乙公司有重大影響，則該投資對(duì)甲公司2015年利潤(rùn)總額的影響是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACY7E4F3N10B4G6F3K3Y2Y3B5Q3S10N4M6HQ1E7C1D5Z7Q1H5W3S9U8Z4G10F5N9N10ZG6Y1L5H8Q9V7Z6C9G10X9N3X10S9I8T779、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACK3N8M6W6C4W8Q1Q8T5K10D2H8R3T2N7HI3M8J7H4D6L4Z1K1Y7D1H7X2T4M3R10ZG9J4G1X9X5N5Z8M7W5J9K2F3T3E9I1080、A上市公司2016年末，未分配利潤(rùn)0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價(jià)500萬元)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF8Y8Q5S4Q7Z8S4I10N3J1C1K10Z6F10D3HO1B7O8M6H7T8Z1J5D2S10L8F6G6P2F7ZB8D8Y4M3E8G4R4X6L2N10F3G2U6Y8Z281、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCW5Z6Y9R4A8Y1M3K1H10P8F5R4H3W9G6HF8M8B9G9F7Z7Q7F9H2E7N2X4R2H9L5ZX9Z6I4R3F2M10U4I5P2Q6X4L7G6H9L282、甲公司擬提供2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2017年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS1A7M10T6M2M3A4A6G4W4Q4Z2D1Y10Q6HV6R5Z3Q10M8Y5J4N6A1H8I6H8F5F8F7ZK3H9N10R1G5D6F7G7C9B9L5O1Z1A2V1083、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。

A.長(zhǎng)江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后黃河公司仍維持其獨(dú)立法人資格持續(xù)經(jīng)營(yíng)

B.A公司以其資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)取得對(duì)B公司的控制權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后B公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)

C.X公司支付對(duì)價(jià)取得Y公司全部?jī)糍Y產(chǎn)，交易事項(xiàng)發(fā)生后X公司失去法人資格

D.M公司購(gòu)買N公司40%的股權(quán)，對(duì)N公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響【答案】DCU7O4K8G5X7T3K7Q3Z8N1E9W3J10A8B6HD2F4A6Q9D2M8R6K2U6W2M8T6Y2E1A6ZL1W4F8V1L5D7V10I2Z6G10Q9S5B3E7A1084、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為11．28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACH1I10L6H1X3V10N5M1V5O2J8I8H7C2S6HQ9N8M1I1Y6F8S2D9C5W1A3Z5P8K10F2ZX10O5B8L7K4H10Z6N9B6O4P9Q3A2W9M485、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7E7Y1C1F1A3H2H6W4I4X9N1S7P3A3HR6R10Z7X5S5I9G10L4Y9H6X7N9O1Y7P5ZT2I8U4G8R2L1B10Z1L3M1Q3F8R3U5A786、關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月

B.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月

C.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月

D.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月【答案】ACZ9Z1Z3Y6E2J9V8D10P1V4R1B9R6E8G10HK2S4X5O3D10K7P5P6X9F7G9J10V1J4W5ZR9Y2A3V9V3W8R2D2J1L6A1M3P3J4Z187、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8D3P1K4O5X5S1F9Z3X10K2U5P3D8N3HB2X3J10Q2B6P6J8A10N5I7V5O9I3P3L7ZX4P7G2U1H1S4R10V6F6M8G10D2X9R9N188、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW8S7P5L1P5K4Q4Y4F6I8B10K6U1T1I1HI2U9U4Y2X5W9H3P4K10M3N4O2E2J5M8ZS6J7E8Q1E10H3A1J1C5Q7F8H4R10F1P789、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCI3L5M2C10Z10T9H5N3A4E2R10O8Y9H8R4HH3N5E7O10D6Q6X3L1U5O2T1V8H9B10P8ZD8K7J3N6V5Z2L4D8W5Z1N1X3R6K4I490、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過100萬

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過500萬【答案】BCL1U3N8Z5U7N1P3A5J9U6X5A6D3M4R4HL6U5G3Q6M3D3F4T4K3V9H3R7H1A3T3ZA2U4O4X1R4I3H7L2P5T7K5V5Z6Y8S291、甲公司2015年末“預(yù)計(jì)負(fù)債－產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為12萬元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設(shè)備200臺(tái)、300臺(tái)、400臺(tái)和500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為5萬元，甲公司在銷售協(xié)議中承諾；設(shè)備售出后2年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質(zhì)量問題，甲公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為2萬元，20萬元，18萬元和35萬元。假定不考慮其他因素，以下說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE7F9C6G4D8I3R8E3X7X3F2F6F3V6F6HW10X7Q3A3I5E3T3G10G7V9G7C1A10E3U9ZR6K8M1F10J10R6N2C5C5S4J7D8G2W2M192、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY3Z8T2H4L1J9E4U6F8Y1X10M3Y4N4D10HW7G5Z9M5C4Q9W6Y6S2P2P5U2C3C10X10ZA10T7H1Y1W2B1T7R2K4H3Y3T9R4W2V493、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制并刊登發(fā)行情況報(bào)告書。發(fā)行情況報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCP6L9U4H1J4J4C10D10C4D2V10M10O3O8L4HG5M7T1I4E9U1Y5T2B8R2S9I4X7E3P4ZU8W10V2O4P7U5Y10V9J5P4T10N7J10T10H194、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7B8V7A1K3N1L1T10Y2W8C1I10K7I8B1HH3F3P10E8X2E1Z2M7D6L9Q5X10G6J8I7ZO8L5X9Y2E2G1M7K6J1F7L10U5P4A5W1095、具有以下情形之一，不得收購(gòu)上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV7D9P4E5B2D9T3L5Y10E4I3M7K7E10G6HL8C3L4K3K9O2U6S7N5I5W5D8J6B10D6ZP8X7C3T2X6S4J6M8S7B2O4I5R5A4K696、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK1A10C10N6H5G2V6I10H5X8J3I4U5I4H5HE1O10D4U10V6Q7W4M7V3P3W10N2B8M5Z6ZV3W5R7I4F7A6F4M5C1G2C3X10Q6Y6S297、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS6M8Q5A2D9E6K1Z1S10D9C6E5D4V5P1HM10Y3I5P6V9X9R1Y7F2W4Y3V2O1U1Z2ZZ1S5M10E1Y3Z6P1O7T5F6M3P8F6S6W398、下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，可能導(dǎo)致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6N7X1Y8J2K8P4B6O2U6Q3V10X7D7P5HH10I1F1Z3N5B10J8I9N9W5N5Z8G8F4C8ZX10K4U4D9P10H9I4A3D6Y3V9G1X9T1Z799、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購(gòu)入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是（）。

A.260萬元

B.468萬元

C.268萬元

D.466.6萬元【答案】CCT7Y4U6T7Q5O3F3N6X1U6U1N4D7G6H5HN8A4L8B5I10I9Y6P7K2N2M10U9J1Y1T7ZW10Y8T1P3S9E8M5J1E3M10J9I3H3C4M8100、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1N6R8U10O2J6S8Q3O10F8T8T3M5A4U3HH4E2E2F1F9X6L10O7J5T5X8C1H5C9F3ZP2U5R5W9X9E4O6I4K3M3Z5J10F8C8H6101、下列關(guān)于證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務(wù)

B.證券公司開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行，專用賬戶應(yīng)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)備

C.證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)備案

D.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務(wù)【答案】BCO3C5D2W5G10F5P8G5S6R10K1W6T2S7I8HG7Y6R7W3R5I9R2E8O3R7D2P7C5C9Z2ZM4R10F8N10C8G5U4H8X6D9F5C3A9Z2R1102、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX6K9E4W6J8A8M6D10M9K2E5H1G10G3B9HW6K2P4U7O2C9L10H10Q8R7A9I2U9I1V5ZE9S9Q8A10B3B7N2K10A6R10F9U4B3H7A4103、以下可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF6E4R6P10Z2S5L1N10B9L1N1A10G10R5C5HX1E8N6V1I7Z2Y1M2H3Q6N1K3R2L8N4ZR4P2S6Z9W5X9U8P6N4S5P8B6S10Y10Q7104、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市招股說明書及其摘要的刊登和報(bào)送，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6D3K4I10Z1H3N6S6M3G1M10J5L5M10L8HI8M4W6A8X6F10W3I7Z6D9Z3Z7H1U4G5ZS6H4S4D3H4G2Z7J5A10R7E2N8I10I7O10105、根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM5F7S10S6I8Q1E4Y2F7S6D8H1G7I1X10HT9O6Z1C10G10S10I2C9P7P5U3I8I6O5R1ZZ5X4P6V2X3R4H5T3H2A10F3E7K9A2S7106、關(guān)于非上市公眾公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7I9R8O5D8J9L10S3D5F7A3W1C1Q4F2HW4Y4H4V1B8G10M5X5Z8J2H3F1F1P3U8ZP5N6A7I1J1W5Q9D5D7A5P6M9N9B9M4107、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8A4M2N7W7W9P6A2Y9R3D2Y2K2J3G5HZ3W6E3W2R6U9F8V4B10T1B9L4R5M10E1ZK3W3S7Q4E5M6Y9D9N6O9B2F10B3R6K8108、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，在上市公司收購(gòu)中，以下關(guān)于收購(gòu)方財(cái)務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2K8B4Q5K3J2B7R10S6T3Z1S9J10D2E5HP9G7A3X1O3X9T6B3L3P10J6T4P9J9H3ZV5K5N8I10O8M3T6J10I10R3D3J5M3I5V7109、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷銷售合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價(jià)格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺(tái)，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元【答案】ACM8S6L10N8B9Z1E2C10A9L6R9Q6N9P10Y7HJ8Z8C7T8G7A10M5Y5W4E1S6E9T6T6S6ZC8M9V6J1N8H2Y9D7B5E4I5S4O8H2L3110、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO8U9B6W10S3V2S3A7S4B6Q8V5J4B6U8HM4F3I1I7K4D10I7H4Y9O8J9X7S4E6T2ZT6B4D9A8U6D10K9F9Q10M9V3C8S3M9K6111、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX9Z4Y3H8S2N8M7O5L4S4H9N6K8O8R7HY2W6B9N3Q9U6P7S4R1P9Z10J5G1W2R8ZH4D10K5Z1A3B1P6R1C8X1T8U2K3S4O8112、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR6N5Y6O8W3P6X9G5Q8G2U3K5M9W8S6HA7Y5K2I7N2R6V4Z6X2E8O6Y5E3O1L6ZC10S9A6Q6D3D1T1W5B7L3N10O1Y3Q3R4113、鴻禧公司是一家有限責(zé)任公司，由于發(fā)展需該公司準(zhǔn)備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR8A2N7S6C8N3S9R7M1L8V8J3Z3N9T1HS6I7R1M8I1S6C1F5Y1W4E1O4I3K5S10ZH3C8D5Y9B9T1V10S9J3J1Y6G6A4M8N5114、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ9I8G4K6S5F6O10Y5C8J8L7X9M10M5H9HT10L6N10C2D8K6J2L1A9R1Y9R9E6U4R3ZE7G2B4X2X4L8P1N6A5R2G8M5I6C3E10115、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并與當(dāng)日支付施工款3000萬，剩余款項(xiàng)存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個(gè)月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACU9Y10F1S4X8G7E9V4Q7K10C10S7N8Y7I3HE6O3H8Q6R3V3R2A10V8J8V2B1Y8W9X6ZA4K4G8Y1N7H4O4W9P7B1X6Z3H10M4Z9116、甲公司2015年1月1日發(fā)行3年期可轉(zhuǎn)換公司債券，實(shí)際發(fā)行價(jià)款100000萬元，其中負(fù)債成分的公允價(jià)值為90000萬元。假定發(fā)行債券時(shí)另支付發(fā)行費(fèi)用300萬元。甲公司發(fā)行債券時(shí)應(yīng)確認(rèn)的“應(yīng)付債券”的金額為（）萬元。

A.9970

B.10000

C.89970

D.89730【答案】DCC6B6I2X4N5I2T5U9Z10D8M8G9H8C6V3HD4X3Q10D7Q1F1W3N2R1U5Z5M6V10S3Y4ZY1H9M3G7X4L6Y4D7O10E5A3S5Z6N9S3117、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對(duì)B公司進(jìn)行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩公司都形成經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，兩公