員工借款、報(bào)銷管理制度一、目的為規(guī)范員工內(nèi)部借款、報(bào)銷程序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制職能，特制定本規(guī)定。二、員工借款的審批和額度1、公司員工因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金、工程協(xié)調(diào)費(fèi)借款及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金；2、公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管審核后，報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽批；3、臨時(shí)工和試用期員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金；4、現(xiàn)金借支人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付憑證上簽字；5、為了更準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上500元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款；6、員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。-1-7、財(cái)務(wù)部對(duì)部分因工作需要而頻繁進(jìn)行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過(guò) 2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。三、職責(zé)與權(quán)限1、申請(qǐng)人必須根據(jù)借款用途詳細(xì)填寫“借款單”；2、“借款單”上需詳細(xì)注明以下內(nèi)容：3、借款部門、借款時(shí)間、目的、金額付款方式、開(kāi)具支票單位等；4、對(duì)符合規(guī)定的員工“借款單”，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；5、員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；6、員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金；7、各種物品采購(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)，請(qǐng)款人員依據(jù)有效發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)等辦理報(bào)銷手續(xù)；8、原材料款項(xiàng)支付后，采購(gòu)人員應(yīng)積極與供貨商聯(lián)系，索要貨物正本發(fā)票，原材料到達(dá)工廠后，應(yīng)立刻通知相關(guān)人員驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，并辦理報(bào)銷手續(xù)；9、對(duì)于直接到達(dá)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的材料，憑現(xiàn)場(chǎng)施工人-2-員或工程部相關(guān)人員的確認(rèn)辦理材料入庫(kù)、出庫(kù)，并辦理報(bào)銷手續(xù)；、原材料國(guó)內(nèi)采購(gòu)應(yīng)在借款一個(gè)月內(nèi)辦理入庫(kù)報(bào)銷手續(xù)，其他各種市內(nèi)借款應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,借款人未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部將不予審批再次借款手續(xù)；借款期限超過(guò)一個(gè)月以上而未有正當(dāng)理由的，從本人工資中扣除借款并通知人事部門扣發(fā)經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效工資；、工程周轉(zhuǎn)金借款，實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，報(bào)銷還款時(shí)，必須取得合法的報(bào)銷票據(jù)；、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)借款期限超過(guò)2個(gè)月的員工，財(cái)務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”（見(jiàn)附件）催收。財(cái)務(wù)部每季度要對(duì)員工進(jìn)行一次全面清理；、人事部門對(duì)于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)；四、附則1、部門負(fù)