公司審計部關(guān)于***（審計項(xiàng)目名稱）的審計方案審計范圍：年 月至 月內(nèi)部機(jī)構(gòu)或子分公司審計主要內(nèi)容等情況的審計審計起止時間：年月日至年月編制人： 編制時間：審計組成員：部門負(fù)責(zé)人: 批準(zhǔn)日期：總經(jīng)理： 批準(zhǔn)日期：（暫行制定本項(xiàng)目審計方案。一、審計目標(biāo)通過……進(jìn)行審計，對……的（真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性、合規(guī)性、效率性、效果性等）進(jìn)行客觀評價，規(guī)范……，促進(jìn)……，有效防范風(fēng)險。二、審計范圍（三、審計內(nèi)容及方法（一）審計內(nèi)容（例：公司及各部門檔案管理制度建立及執(zhí)行情況；對照2014公司及各部門檔案和資料歸集、整理、保管、借閱、移交等相關(guān)記錄及電子文）（二）審計方法（例：1、財務(wù)內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況審計收集相關(guān)財務(wù)制度，審查完整性；2、資產(chǎn)管理情況審計離；通過庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，審查是否賬實(shí)相符；現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定范圍；是否存在現(xiàn)金坐支、白條抵庫行為。3、往來賬項(xiàng)及關(guān)聯(lián)方交易審計其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系：取得往來賬款的明細(xì)賬，賬齡表；審查是否存（）授權(quán)和審批資料的完整性；是否形式合規(guī)。4、財務(wù)收支情況審計重點(diǎn)審核損益結(jié)轉(zhuǎn)是否準(zhǔn)確計算，是否準(zhǔn)確分類并計入正確的會計期間；檢查收支數(shù)額較大和異常的項(xiàng)目。5、日常報銷審計日常報銷審計：審查發(fā)票真實(shí)性、審批單及其他原始憑證完整性。費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出預(yù)算差額；是否有相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制。6、稅金繳納審計稅金及附加”科目，以及“應(yīng)交稅費(fèi)”科目，審核涉及到的稅種是否全面；各類稅金是否準(zhǔn)確分類計入適當(dāng)?shù)臅嬁颇俊?、下屬子公司財務(wù)制度建立及籌建期支出情況審計完備性。……）1、審前準(zhǔn)備時間：2、審計實(shí)施時間：序號部門序號部門審計時間11（）21（年月日）31（年月日）42（年月日）52（年月日）62（年月日）772（年月日）82（年月日）3、審計報告時間：五、審計組成員及其職責(zé)分工（一）審計組人員（二）審計分工審計分工審計組組長：1、負(fù)責(zé)與有關(guān)部門溝通、協(xié)調(diào)工作；2、負(fù)責(zé)審計實(shí)施階段審計組成員的組織安排、分工合作；3、負(fù)責(zé)各類審計文件審核，指導(dǎo)審計工作開展：（1）負(fù)責(zé)審核審計方案、審計通知書、審計報告征求意見書、審計結(jié)果報告；（2）審計組組員：1審計結(jié)果報告；2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理審計，包括現(xiàn)金、銀行存款審計；3、負(fù)責(zé)日常報銷及管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況審計；4、負(fù)責(zé)往來賬項(xiàng)及關(guān)聯(lián)方交易審計；5、負(fù)責(zé)財務(wù)收支及非經(jīng)常性損益情況審計；6、負(fù)責(zé)審查稅金支付情況。審計組組員：1、負(fù)責(zé)收集、了解與審計事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料，為審計工作提供相應(yīng)法律依據(jù)；