12/12全面預(yù)算管理表格填制說(shuō)明及手冊(cè)xxx全面預(yù)算管理表格填制說(shuō)明及手冊(cè)

目錄

A-1《銷(xiāo)售收入及回款預(yù)算表》

本表是按產(chǎn)品（商品）分類(lèi)的銷(xiāo)售預(yù)算，由銷(xiāo)售部門(mén)編制。OTC營(yíng)銷(xiāo)部，流通事業(yè)部，處方藥營(yíng)銷(xiāo)部由其下屬營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)填寫(xiě)，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總部填寫(xiě)，最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在20日前先上交草表。

編制部門(mén)：指該表的填制部門(mén)，如XX分公司、XX執(zhí)行部等。

預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明起止時(shí)間，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月28日至次月27日。

1、品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購(gòu)商品的名稱(chēng)以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如

藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。

2、計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件”。

3、預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量：預(yù)測(cè)下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）的銷(xiāo)售總數(shù)量。

4、單價(jià)：指一箱產(chǎn)品（商品）的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售價(jià)格，若價(jià)格有波動(dòng)，則取預(yù)測(cè)的

平均價(jià)格。

5、預(yù)計(jì)收入：指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限的銷(xiāo)售金額，即預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量×單價(jià)。

6、本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷(xiāo)商處鋪貨金額。

7、預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開(kāi)始時(shí)的累計(jì)應(yīng)收賬款余額

8、前期回款：指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)可以收回。

9、當(dāng)期回款：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷(xiāo)售收入中回款金額

10、11、12、上、中、下旬：指在各個(gè)期間的預(yù)計(jì)回款金額

13、本月合計(jì)：本月回款金額合計(jì)。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯

款之和。

14、預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計(jì)收入+預(yù)

計(jì)上月應(yīng)收余額-本月回款金額合計(jì)

A-2-1《分公司銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》

A-2《總部和分公司銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算匯總表》

本兩表用于預(yù)計(jì)銷(xiāo)售部門(mén)和銷(xiāo)售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支情況，A-2-1表由分支機(jī)構(gòu)編制，上報(bào)總部，A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報(bào)總部費(fèi)用，最后上交財(cái)務(wù)部。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出，但在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，除折舊費(fèi)用和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)外，其余所有費(fèi)用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。

編制部門(mén)：指該表的填制部門(mén)，如XX分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦使用此表。

預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明年份，預(yù)算期限是當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期限是當(dāng)月28日至次月27日。

預(yù)算依據(jù)：指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)，變動(dòng)費(fèi)用一般根據(jù)銷(xiāo)售收入的百分比計(jì)算，固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測(cè)。

支付時(shí)間：指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時(shí)間，亦可分期支付。

經(jīng)常性項(xiàng)目:

1、租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉(cāng)租)、物業(yè)管理費(fèi)。

2、廣告費(fèi)：分下列欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費(fèi)用由總部填寫(xiě)，不再向下

分?jǐn)偂?/p>

?媒體廣告：指在電視、電臺(tái)、報(bào)紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用和廣告制作費(fèi)用。

?宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺(tái)卡、小折頁(yè)、宣傳畫(huà)、車(chē)體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標(biāo)記小禮品等，包括制作費(fèi)用和發(fā)

布廣告的費(fèi)用。

?促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用：指促銷(xiāo)推廣活動(dòng)的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、外購(gòu)小禮品；開(kāi)展贊助活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)的費(fèi)用；開(kāi)展各類(lèi)活動(dòng)付給非公司員工的

咨詢(xún)費(fèi)、工資等費(fèi)用。

?其他廣告宣傳費(fèi)：指除了1至3項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷(xiāo)員、宣傳組長(zhǎng)、宣銷(xiāo)員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。

3、辦公費(fèi):低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。

4、掛靠管理費(fèi):某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi)

5、員工保險(xiǎn)支出:職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。

6、折舊:分公司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用

7、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo):分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用

二、非經(jīng)常性項(xiàng)目

1、教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加

專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

2、行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失

3、低值易耗品：指購(gòu)買(mǎi)的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的物品和物

料消耗如辦公家具等

4、工資及福利：指各級(jí)員工的固定收入和浮動(dòng)收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥

費(fèi)。

5、電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

6、差旅交通費(fèi)：指車(chē)船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車(chē)費(fèi)、的士費(fèi)，包括包

干的車(chē)船費(fèi)等。

7、交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。

8、運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指運(yùn)費(fèi)和裝卸車(chē)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等，包括執(zhí)行部

包干的運(yùn)雜費(fèi)。

9、增值稅及附加：指因產(chǎn)品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，包

括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。

10、其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車(chē)船牌照稅等等稅金，包

括補(bǔ)稅、罰稅款。

11、財(cái)務(wù)費(fèi)用：指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。

12、其他費(fèi)用：指以上各個(gè)項(xiàng)目所沒(méi)有包含的其他費(fèi)用，如：會(huì)務(wù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、

產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、包裝費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項(xiàng)目?jī)?nèi)容較龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報(bào)。

B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》

本表以A-1為基礎(chǔ)，根據(jù)銷(xiāo)售量的變化和計(jì)劃庫(kù)存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車(chē)間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。

1、產(chǎn)品名稱(chēng)及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱(chēng)和裝箱規(guī)格。

2、計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件”。

3、預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷(xiāo)量，根據(jù)“A-1”中的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量填

列。

4、本期末計(jì)劃庫(kù)存量：指本預(yù)算期限末的安全庫(kù)存量（不積壓也不脫銷(xiāo)的庫(kù)

存數(shù)量），或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。年度預(yù)算時(shí)指12月27日計(jì)劃庫(kù)存量，月度預(yù)算指下月27日計(jì)劃庫(kù)存量。

5、上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫(kù)存數(shù)量。

6、預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。

B-1《直接成本預(yù)算表》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車(chē)間的直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預(yù)算直接成本。

B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額要即時(shí)編報(bào)。

每個(gè)產(chǎn)品每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。

1、材料名稱(chēng)：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱(chēng)，

物料要一個(gè)品種填列一行。

2、計(jì)量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。

3、理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求

所要消耗的物料數(shù)量。

4、損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過(guò)程中的損耗，一般以%表示，可以取同行水平或

上年平均損耗率并經(jīng)過(guò)公司核定。

5、實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程要消耗的物料數(shù)量。

6、材料單價(jià)：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價(jià)，也可以取上年度實(shí)際平均

單價(jià)，由供應(yīng)部提供。

7、每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。

B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車(chē)間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額，要即時(shí)編報(bào)。

每個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。

1、工序（崗位）名稱(chēng)：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱(chēng)，每道崗位

填列一行，按前后崗位順序排列。

2、定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。

3、工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提

供。

4、每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額

B-2《制造費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總審核。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出。

車(chē)間管理人員工資在本表填報(bào)。

1、燃料及動(dòng)力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到車(chē)間，本表

匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車(chē)間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車(chē)間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由?cái)務(wù)部分?jǐn)偂?/p>

2、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指車(chē)間工人使用的生產(chǎn)過(guò)程中消耗的勞保用品和與勞保用品

相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。

3、非記件人員工資：指生產(chǎn)車(chē)間和輔助車(chē)間主任、班組長(zhǎng)、質(zhì)檢員、保全工

等非記件員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。

4、非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

5、折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車(chē)間占用的固定

資產(chǎn)直接分配

6、修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用

具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。

7、辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：

電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的辦公用品，家具等。

郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。

交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。

文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。

8、機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，也包括車(chē)間用工量具、用具、容具等備品備件。根據(jù)購(gòu)買(mǎi)渠道的不同，由采購(gòu)供應(yīng)部購(gòu)買(mǎi)的和由設(shè)備部購(gòu)買(mǎi)的要分開(kāi)填寫(xiě)。

9、其他按細(xì)則解釋如下：

租賃費(fèi):指車(chē)間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用

差旅交通費(fèi)：指車(chē)船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車(chē)費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車(chē)船費(fèi)等。

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用

其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、各種損失等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門(mén)或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購(gòu)費(fèi)等

B-2-1《燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表》

燃料及動(dòng)力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。

根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫由輔助生產(chǎn)車(chē)間（設(shè)備動(dòng)力部）統(tǒng)一填報(bào)，待生產(chǎn)部門(mén)與非生產(chǎn)部門(mén)分開(kāi)裝表后，生產(chǎn)部門(mén)由各車(chē)間填報(bào)，非生產(chǎn)部門(mén)由行政部填報(bào)。

在實(shí)行三級(jí)核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填報(bào)。

B-3《產(chǎn)品成本預(yù)算表》

根據(jù)B-1,B-2表預(yù)算，由各車(chē)間編制本車(chē)間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實(shí)際成本和預(yù)算成本差異。

直接材料，直接人工：根據(jù)B-1表填列

制造費(fèi)用：根據(jù)B-2表填列，并根據(jù)財(cái)務(wù)部確定的辦法分?jǐn)?/p>

制造成本：指產(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。

B-1-4《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》

根據(jù)B-1-1,B-1-2表預(yù)算，由制造事業(yè)部各車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總。

本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)所需要的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。

品名及規(guī)格：指原材料的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格

計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。

預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。

預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。

預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。

根據(jù)材料不同，請(qǐng)將原材料和輔助材料分開(kāi)填制并說(shuō)明。

C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》

根據(jù)B-1-1表預(yù)算，由制造事業(yè)部下屬車(chē)間編制，制造事業(yè)部匯總。

辦公設(shè)備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報(bào)此表。

備品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品的機(jī)械用消耗性材料，機(jī)械配件，修理材料及工量具等。機(jī)修車(chē)間修理工來(lái)車(chē)間修理時(shí)需要的備品備件在本表列支。

品名及規(guī)格：指物料的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格

計(jì)量單位：指物料的計(jì)價(jià)單位。

預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。

預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。

預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。

勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開(kāi)說(shuō)明

C-1《采購(gòu)資金預(yù)算表》

本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購(gòu)金額。以C-1-1,C-1-2,C-1-3，D-2為基礎(chǔ)匯總計(jì)算而成。

C-1-1《原輔材料采購(gòu)預(yù)算表》

C-1-2《包裝材料采購(gòu)預(yù)算表》

C-1-3《備品備件及其它材料采購(gòu)預(yù)算表》

C-2《燃料及動(dòng)力采購(gòu)資金預(yù)算表》

本表沒(méi)有包括基建材料的采購(gòu)金額，它們的采購(gòu)金額在資本性支出的預(yù)算中反映。

本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購(gòu)數(shù)量，其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事業(yè)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫(kù)存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購(gòu)量和采購(gòu)金額。由供應(yīng)部門(mén)編制。物品名稱(chēng)及規(guī)格：指采購(gòu)的物料的名稱(chēng)和規(guī)格型號(hào)。

單價(jià)：預(yù)算期限所采購(gòu)物料的預(yù)計(jì)價(jià)格或預(yù)計(jì)平均價(jià)格。

計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。

需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。

期末計(jì)劃庫(kù)存量：指該類(lèi)物料預(yù)算期限27日的安全庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。

上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期12月27日的庫(kù)存數(shù)量。

預(yù)計(jì)采購(gòu)量：指該類(lèi)物料下預(yù)算期限需要采購(gòu)的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量=生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫(kù)存量-上期末庫(kù)存量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫(kù)存量之和時(shí)，則不需安排采購(gòu)。

預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購(gòu)金額

預(yù)計(jì)支付前欠貨款：上期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額

預(yù)計(jì)支付本期貨款：本期應(yīng)付貨款中需要在本期支付的金額

合計(jì)：預(yù)計(jì)本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額

上、中、下旬：本期需要支付采購(gòu)資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應(yīng)該支付的金額。

采購(gòu)部門(mén)需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。

D-1《部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限的管理費(fèi)用，由各職能管理部門(mén)編制。

各營(yíng)銷(xiāo)部、制造事業(yè)部各下屬車(chē)間不使用本表。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。

工資及福利支出：指各級(jí)員工的固定收入和浮動(dòng)收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。

總部所在地的各部門(mén)的年節(jié)福利支出由各部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。

辦公用品費(fèi):低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。各部門(mén)的復(fù)印及打字的紙張費(fèi)用由本部門(mén)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。

郵遞費(fèi)：由本部門(mén)預(yù)算，記入本部門(mén)費(fèi)用。

電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括各部部長(zhǎng)包干的通訊費(fèi)用。

低值易耗品：指購(gòu)買(mǎi)的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的但需要建立臺(tái)帳管理的辦公用具及物品。

差旅交通費(fèi)：指車(chē)船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車(chē)費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車(chē)船費(fèi)等。部長(zhǎng)私家車(chē)的費(fèi)用補(bǔ)貼，在差旅交通費(fèi)項(xiàng)目填列。

公司車(chē)輛費(fèi)用：指公司小車(chē)發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)

用。

租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉(cāng)租)、物業(yè)管理費(fèi)。

交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。

如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險(xiǎn)支出:職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部攤?cè)搿?/p>

水電費(fèi)：指管理部門(mén)耗用的水和電的費(fèi)用。

在不能裝表計(jì)量的情況下水費(fèi)電費(fèi)由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報(bào)；若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時(shí)，則各管理部門(mén)的水、電由行政部負(fù)責(zé)填報(bào).

財(cái)務(wù)費(fèi)用：由財(cái)務(wù)部填報(bào)

裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指各部門(mén)用于搬運(yùn)或裝卸公司物品時(shí)發(fā)生的費(fèi)用

各管理部門(mén)（制造事業(yè)部和外地機(jī)構(gòu)除外）的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和公共固定資產(chǎn)的修理費(fèi)由行政部預(yù)算，列入修理費(fèi)。所需要的備品備件填制備品備件及其他物料消耗表，列入機(jī)物料消耗。清潔工的勞保用品列入勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。

質(zhì)量部所消耗的試劑、實(shí)驗(yàn)用品、勞保用品不再列入低值易耗品，列入機(jī)物料消耗和勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，填制備品備件及其他物料消耗表。

資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)、折舊費(fèi)（制造事業(yè)部的折舊除外）、各項(xiàng)稅金（基建部門(mén)直接交納的稅金除外）由財(cái)務(wù)部預(yù)算；各部門(mén)需要的員工的招聘費(fèi)用由人力資源部預(yù)算。

其他管理費(fèi)用：指以上沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、綠化費(fèi)、證照年檢費(fèi)、商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)形象宣傳費(fèi)用、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈(zèng)支出、營(yíng)業(yè)外支出等等。

由于本項(xiàng)目?jī)?nèi)容龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

本期付現(xiàn)費(fèi)用：本欄反映預(yù)算期限內(nèi)除低值易耗品、辦公用品采購(gòu)費(fèi)用外（該兩項(xiàng)費(fèi)用由采購(gòu)部列入采購(gòu)費(fèi)用），需要支付現(xiàn)金的項(xiàng)目。

D-2《低值易耗品及辦公用品匯總采購(gòu)表》

本表用于行政部匯總各職能部門(mén)的低值易耗品需求并向供應(yīng)部提出采購(gòu)需求。品名及規(guī)格：指所需物品的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格

計(jì)量單位：指所需物品的計(jì)價(jià)單位。

預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。

需求量：根據(jù)D-2-1，匯總各職能部門(mén)（含本部門(mén)）的需求量。

期末計(jì)劃庫(kù)存量：指該類(lèi)物料預(yù)算期限27日的安全庫(kù)存量，或者公司指定的庫(kù)存數(shù)量。

上期末庫(kù)存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期12月27日的庫(kù)存數(shù)量。

預(yù)計(jì)采購(gòu)量：指該類(lèi)物料下預(yù)算期限需要采購(gòu)的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購(gòu)量=生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫(kù)存量-上期末庫(kù)存量。當(dāng)上年末庫(kù)存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫(kù)存量之和時(shí)，則不需安排采購(gòu)。

預(yù)計(jì)采購(gòu)金額：預(yù)計(jì)采購(gòu)量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購(gòu)金額

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》

本表用于各部門(mén)提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級(jí)部門(mén)匯

總。

低值易耗品指價(jià)值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷(xiāo)，但需要建立臺(tái)帳管理的辦公用品

辦公用品指價(jià)值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷(xiāo)的辦公用消耗品

品名及規(guī)格：指原材料的名稱(chēng)以及裝箱規(guī)格

計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。

預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。

預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。

D-1-1《倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于供應(yīng)部預(yù)算其下屬倉(cāng)庫(kù)所需要的所有費(fèi)用，由各倉(cāng)庫(kù)編制，采購(gòu)供應(yīng)部匯總。但不含供應(yīng)部本部費(fèi)用，本部費(fèi)用由部門(mén)管理費(fèi)用表D-1填報(bào)。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。

燃料及動(dòng)力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到倉(cāng)庫(kù)，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車(chē)間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車(chē)間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由?cái)務(wù)部分?jǐn)偂?/p>

勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)工人使用的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，由采購(gòu)事業(yè)部核定。

倉(cāng)庫(kù)人員工資：指?jìng)}庫(kù)主任、保管員等員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。

倉(cāng)庫(kù)人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)占用的固定資產(chǎn)直接分配

修理費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)建筑物、倉(cāng)庫(kù)使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。

辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：

電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的工量具、用具、容具等。

郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。

交際應(yīng)酬費(fèi)：指開(kāi)展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。

文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。

機(jī)物料消耗：指?jìng)}庫(kù)建筑物、倉(cāng)庫(kù)使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，以及倉(cāng)庫(kù)使用的備品備件。裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指?jìng)}庫(kù)物品搬運(yùn)和裝卸所發(fā)生的費(fèi)用

其他按細(xì)則解釋如下：

租賃費(fèi):指車(chē)間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用

差旅交通費(fèi)：指車(chē)船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車(chē)費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車(chē)船費(fèi)等。

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用

其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒(méi)有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、各種損失等。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門(mén)或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購(gòu)費(fèi)等

D-1-2《運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于供應(yīng)部預(yù)計(jì)預(yù)算期限所需要的運(yùn)輸費(fèi)用及運(yùn)輸管理人員的費(fèi)用。

運(yùn)費(fèi)：指付出的運(yùn)輸費(fèi)

工資：本公司押運(yùn)人員的工資

福利費(fèi)：根據(jù)押運(yùn)人員的工資計(jì)提的福利費(fèi)

差旅交通費(fèi)：押運(yùn)人員回來(lái)的差旅費(fèi)

修理費(fèi)：公司修理運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用

租賃費(fèi)：租賃運(yùn)輸工具發(fā)生的費(fèi)用

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專(zhuān)業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購(gòu)報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書(shū)資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險(xiǎn)支出：押運(yùn)人員保險(xiǎn)的費(fèi)用

裝卸搬運(yùn)費(fèi)：裝卸搬運(yùn)公司貨物發(fā)生的費(fèi)用

短途運(yùn)輸費(fèi)：指公司小蘭基地與向塘基地之間的運(yùn)輸費(fèi)。

電話(huà)費(fèi)：指手機(jī)、電話(huà)的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

辦公用品費(fèi)：指辦公用文具、墨水、帳本等費(fèi)用

其他：本表未列明但與運(yùn)輸有關(guān)的費(fèi)用

F-1-1《資本性支出預(yù)算表辦公設(shè)備及其他》

本表由各職能部門(mén)用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限本部門(mén)因辦公需要購(gòu)建的固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)項(xiàng)目和金額，以及項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。

固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備。

遞延資產(chǎn)是指開(kāi)辦費(fèi)和租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用等。

本表用于申請(qǐng)下一月度開(kāi)始實(shí)施購(gòu)建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)間。

單項(xiàng)金額在10萬(wàn)元以上的資本支出項(xiàng)目，要有專(zhuān)題文字報(bào)告，屬外購(gòu)設(shè)備要寫(xiě)清規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。

通過(guò)批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需要重新申報(bào)資金預(yù)算。

◆合同編號(hào)簽定合同的號(hào)碼

◆合同總金額合同包括的所有金額

◆累計(jì)已付款至本期止，實(shí)際已經(jīng)支付的金額合計(jì)數(shù)

◆項(xiàng)目名稱(chēng)或設(shè)備規(guī)格填列已立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱(chēng)或設(shè)備規(guī)格，若一個(gè)項(xiàng)目（設(shè)備）包含一些小項(xiàng)目（設(shè)備），要將其單獨(dú)列出

◆預(yù)計(jì)本期購(gòu)置量填列預(yù)算期間計(jì)劃購(gòu)置量及購(gòu)置金額

◆預(yù)計(jì)支付前期欠款本期預(yù)計(jì)支付前期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)

◆預(yù)計(jì)支付本期欠款支付本期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)

◆項(xiàng)目名稱(chēng)及編號(hào)經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱(chēng)及立項(xiàng)編號(hào)

◆備注其他相關(guān)情況的說(shuō)明

F-1-2《資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備》

本表由制造事業(yè)部用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限車(chē)間需要購(gòu)建的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，以及項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。

固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備，包括機(jī)器設(shè)備的安裝工程和設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線(xiàn)，需要批量配置單價(jià)在2000元以下的用具物品，也在本表填報(bào)。

遞延資產(chǎn)是指車(chē)間租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費(fèi)用等。本表用于申請(qǐng)下一月度開(kāi)始實(shí)施購(gòu)建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購(gòu)建的時(shí)間。

單項(xiàng)金額在10萬(wàn)元以上的資本支出項(xiàng)目，要有專(zhuān)題文字報(bào)告。自行加工設(shè)備、委托加工設(shè)備項(xiàng)目要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析（預(yù)算）。屬外購(gòu)設(shè)備要寫(xiě)清規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。

通過(guò)批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需重新申報(bào)資金預(yù)算。

◆合同編號(hào)簽定合同的號(hào)碼

◆合同總金額合同包括的所有金額

◆累計(jì)已付款至本期止，實(shí)際付款的總金額

◆項(xiàng)目名稱(chēng)或設(shè)備規(guī)格填列已立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱(chēng)或設(shè)備規(guī)格，若一個(gè)

◆預(yù)計(jì)本期購(gòu)置量填列預(yù)算期間計(jì)劃購(gòu)置量及購(gòu)置金額

◆預(yù)計(jì)支付前期欠款本期預(yù)計(jì)支付前期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)

◆預(yù)計(jì)支付本期欠款支付本期購(gòu)置設(shè)備的款項(xiàng)

◆項(xiàng)目名稱(chēng)及編號(hào)經(jīng)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目名稱(chēng)及立項(xiàng)編號(hào)

◆備注其他相關(guān)情況的說(shuō)明

F-1-3《資本性支出預(yù)算表基建工程》

本表由工程部門(mén)用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)基建工程項(xiàng)目和