公司財務計劃分析公司財務計劃分析公司財務計劃分析xxx公司公司財務計劃分析文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度目錄公司融資計劃．1融資方案8．資金使用計劃資本結構財務預測財務預測基本假設財務預測編制說明財務預測依據(jù)財務預測報表列報的基本要求預測財務報表預測的資產(chǎn)負債表預測的利潤表預測的現(xiàn)金流量表預測利潤分析主營業(yè)務收入分析主營業(yè)務成本分析期間費用分析所有者權益分析．5.結論第八部分財務計劃公司融資計劃融資方案根據(jù)財務預算，公司擬定投資總額為500萬元，注冊資金為400萬元，包括公司自籌資金220萬元，核心技術作價出資70萬元，吸收風險投資110萬元。資金使用計劃擬定初期投資主要用于以下：形成初步及進一步擴大生產(chǎn)能力，購買相關設備，運費和安裝的購置總支出，購買生產(chǎn)原材料，人工費用支出等適當營銷活動所產(chǎn)生的活動經(jīng)費開支，相關營銷人員費用，進行市場開拓，宣傳廣告活動開支，產(chǎn)品配套技術服務費用等研發(fā)部門研制費用及相關設備購置，廠房租賃費用等日常管理活動產(chǎn)生的費用，包括公司辦公場所租用或建設，辦公用品相關配套設施的購買產(chǎn)生的費用資金投資預算表項目名稱投資估算（萬元）比重固定資產(chǎn)10020%無形資產(chǎn)14%流動資產(chǎn)40%市場開發(fā)16%產(chǎn)品研發(fā)10%合計%備注：由于公司設立初期需要大規(guī)模開發(fā)客戶和市場，所以市場開發(fā)初期投資較高。此外為了保證產(chǎn)品具有雄厚的技術支持，形成一定的優(yōu)勢，產(chǎn)品研發(fā)所需的資金投資也需求較高。考慮到發(fā)展初期，為擴大銷售，應收賬款的增加和原材料等的大批量采購，故需要有大規(guī)模的流動資金作為保障。資本結構公司總投資額為500萬元，其中，自籌資金220萬元(44%)，核心技術作價出資70萬元(14%)，吸收風險投資110萬元(22%)，長期貸款100萬元(20%)。注冊資本為400萬元，為公司自有權益資本。公司核心管理層擁有控股權。財務預測財務預測基本假設本公司為新設企業(yè)，沒有歷史數(shù)據(jù)可供參考，故財務預測都是建立在充分考慮未來五年同的發(fā)展目標及市場的發(fā)展趨勢，預計市場容量以及下列各項基本假設的前提下，本著謹慎的原則編制的公司所遵循的我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)、有關政策和財務會計制度無重大改變公司主要經(jīng)營地所處的整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大波動，政治，社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)公司目前遵循的稅收制度和有關的稅收優(yōu)惠政策無重大改變公司計劃經(jīng)營的項目和重大營銷合同能順利執(zhí)行公司能持續(xù)經(jīng)營無其他人為不可抗拒及不可預見因素所造成重大不利影響暫不考慮通貨膨脹的影響財務預測編制說明擬定公司的開辦時間為2010年，由于我公司為新設公司，無歷史財務數(shù)據(jù)可供參考，故以2010年財務數(shù)據(jù)為基礎。結合本公司市場的實際情況，市場的發(fā)展前景及公司最可能的市場份額，根據(jù)預測的達到的經(jīng)營狀況，本著謹慎的原則，將或有支出視為實際支出，將公司內(nèi)發(fā)生的各項費用均視為付現(xiàn)支出的方法，在公司各項活動按計劃執(zhí)行的前提下，對未來五年做出財務預測。注：1.考慮實際行業(yè)競爭情況，在初期競爭少故公司產(chǎn)品的價格不會有所波動，假定公司在生產(chǎn)運營期內(nèi)，產(chǎn)品的銷售價格維持不變2.公司購買各項資產(chǎn)和生產(chǎn)原料，發(fā)生的各項費用等均為付現(xiàn)支出3.假設公司銷售收入在五年內(nèi)均保持逐步增長財務預測依據(jù)（1）銷售收入預測由于企業(yè)在第一年存在一個建設期間，故銷量較小，以后隨著產(chǎn)銷進入正常期，銷量會逐步增加。根據(jù)銷售部門提供的預測數(shù)據(jù)，未來五年的主營業(yè)務收入預測數(shù)據(jù)如下表銷售收入預測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年銷售收入（2）銷售成本預測由于企業(yè)在第一年存在一個建設期間，故成本較高，以后隨著公司進入正常期，設施基本完善，成本也會隨之減少。根據(jù)生成部門提供的預測數(shù)據(jù)，未來五年的主營業(yè)務成本預測數(shù)據(jù)如下表銷售成本預測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年直接材料直接人工制造費用固定成本合計212．09備注：所引用公式為：產(chǎn)品的銷售成本=固定生產(chǎn)成本+變動生產(chǎn)成本=固定生產(chǎn)成本+直接材料費+直接人工費+制造費用（3）期間費用預算期間費用包括銷售費用，管理費用，財務費用等期間費用預測表項目2009年2010年2011年2012年2013年銷售費用管理費用財務費用合計注：1.銷售費用：企業(yè)在銷售產(chǎn)品，自制辦成品和提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用，在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎上，同時結合公司未來五年的發(fā)展規(guī)劃，按當期銷售收入的25%估算2.管理費用：企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用，在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎上，按當期銷售收入的15%提取3.財務費用：按五年期貸款利率%計算貸款利息（4）稅項1.增值稅：依據(jù)《中華人民共和國增值稅條例》[1993]規(guī)定，應稅產(chǎn)品銷售收入按17%的稅率計算銷項稅2.教育附加費：依據(jù)《中華人民共和國增值稅條例》[1993]規(guī)定，按照應繳納流轉(zhuǎn)稅（增值稅）的3%繳納3.城市維護建設稅：依據(jù)國務院《征收教育費附加的暫行條例》[1986]規(guī)定，按照應繳納流轉(zhuǎn)稅（增值稅）的7%繳納4.企業(yè)所得稅：新注冊企業(yè)按照新稅率執(zhí)行，所得稅稅率為25%財務預測報表列報的基本要求1、依據(jù)各項會計準則確認和計量的結果編制財務報表2、列報基礎-持續(xù)經(jīng)營（如為未以持續(xù)經(jīng)營為基礎，應在附注中聲明）3、依據(jù)重要性原則來判斷關于項目在財務報表中試單獨列報還是合并列報4、列報的一致性：可比性原則-項目的列報應當在各個會計期間保持一致，不得隨意變更5、比較信息的列報-反映企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的發(fā)展趨勢6、報告期間-公歷1月1日起至12月31日止預測財務報表預測的資產(chǎn)負債表項目2010年2011年2012年2013年2014年流動資產(chǎn)：貨幣資金應收賬款119存貨流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)合計流動負債：應付賬款應付職工薪酬流動負債合計長期負債負債合計所有者權益股本法定盈余公積金未分配利潤所有者權益合計負債及所有者權益合計.預測的利潤表項目2010年2011年2012年2013年2014年一.主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本212．09主營業(yè)務稅金及附加二.主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：營業(yè)費用管理費用財務費用三.營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四.利潤總額減：所得稅（25%）五.凈利潤加：年初未分配利潤六.可供分配的利潤減：提取法定盈余公積金提取任意盈余公積金提取職工獎勵及福利利潤歸還投資七.未分配利潤注：(1)現(xiàn)行政策不提公益金(2)營業(yè)利潤＝營業(yè)收入-營業(yè)成本-主營業(yè)務稅金及附加-營業(yè)稅費-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動凈收益+投資凈收益（3）利潤總額＝營業(yè)利潤+業(yè)外收入－營業(yè)外支出（4）凈利潤＝利潤總額-所得稅費用(5)《公司法》第167條規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的15％列入公司法定公積金。(6)企業(yè)可供分配的利潤=凈利潤+年初未分配利潤+盈余公積補虧+其他調(diào)整因素后的金額。(7)可供投資者分配的利潤=可供分配的利潤—計提盈余公積等稅后計提金額。(8)年末未分配利潤=可供投資者分配的利潤—應付優(yōu)先股股利—提取任意盈余公積—應付普通股利—轉(zhuǎn)增實收資本。預測的現(xiàn)金流量表項目2010年2011年2012年2013年2014年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額117239509318二.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額注：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物主要包括現(xiàn)金及銀行存款.、.預測利潤分析．1.主營業(yè)務收入分析年實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為94萬元，2011年實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為萬元，2012年實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為萬元，2013年實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為萬元，2014年實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為萬元。主營業(yè)務成本分析年發(fā)生的主營業(yè)務成本為萬元，2011年發(fā)生呢個的主營業(yè)務成本為萬元，2012年發(fā)生的主營業(yè)務成本為萬元，2013年發(fā)生的主營業(yè)務成本為萬元，2014年發(fā)生的主營業(yè)務成本為萬元。期間費用分析年發(fā)生的期間費用為萬元，2011年發(fā)生的期間費用為萬元2012年發(fā)生的期間費用為萬元，2013年發(fā)生的期間費用為萬元，2014年發(fā)生的期間費用為萬元。利潤總額年實現(xiàn)的利潤為萬元，2011年實現(xiàn)的利潤為萬元，2012年實現(xiàn)的利潤為萬元，2013年實現(xiàn)的利潤為332,49萬元，2014年實現(xiàn)的利潤為萬元。實現(xiàn)利潤變化圖本期公司利潤總額持續(xù)增長，公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請