4.4-21激勵約束和風險監(jiān)控機制等內(nèi)部制度資料文件1.職工或員工激勵管理制度1．目的:確保公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的實現(xiàn)，掌握職工或員工對企業(yè)的滿意程度，增強公司的凝聚力，對公司質(zhì)量管理體系進行延續(xù)不斷地改進和建立促進創(chuàng)新的環(huán)境，使職工或員工對公司質(zhì)量目標的達成做出努力貢獻。2．范圍:本程序適用于公司所有從業(yè)人員和相關(guān)激勵制度的建立和實施。3．定義：3.1行政激勵：指依照公司的規(guī)章制度及規(guī)定程序給予的具有行政權(quán)威性的獎勵和處罰。3.2物質(zhì)激勵：指公司依照規(guī)章制度及規(guī)定程序以貨幣和實物的形式給予職工或員工良好行為的一種獎勵方式，或者對其不良行為給予的一種處罰的方式。3.3升降激勵：指公司依照規(guī)章制度及規(guī)定程序通過職位和級別的升降來激勵職工或員工的進取精神。3.4調(diào)遷激勵：指公司依照規(guī)章制度及規(guī)定程序通過調(diào)動干部和職工或員工去重要崗位、重要部門擔負重要工作或者去履行重要任務(wù)，使干部和職工或員工有一種信任感、尊重感和親密感，從而調(diào)動積極性，造成或產(chǎn)生一種正強化激勵作用。4.職責：4.1職工或員工激勵制度需求由相關(guān)部門提出。4.2人力資源部對各部門提出的職工或員工激勵制度進行審查、核準。4.3人力資源部對公司職工或員工進行職工或員工滿意度調(diào)查。4.4人力資源部對職工或員工滿意度調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計、匯總和分析并上報。5．作業(yè)內(nèi)容：5.1職工或員工激勵制度分類：根據(jù)公司實際的生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況和需求，公司職工或員工激勵制度項目分為：、物質(zhì)激勵、升降激勵、調(diào)遷激勵等。5.2.1行政激勵：公司的行政激勵分為以下三種;（1）依照公司規(guī)章制度及規(guī)定程序給予的警告、記小過、記大過、留用察看、開除等處罰和嘉獎、記小功、記大功、榮譽稱號等；（2）依照公司規(guī)章制度及規(guī)定程序通過各相關(guān)部門評比而確定的各類委員、代表、標兵、模范、先進工作者等以及對其的豁免；（3）依照公司規(guī)章制度及規(guī)定程序通過各相關(guān)部門評比而評定的科技進步成果獎和科學(xué)發(fā)明獎。5.2.2物質(zhì)激勵：就是通過滿足或者限制個人的物質(zhì)權(quán)益的需求，來激發(fā)班干部和職工或員工的積極性和創(chuàng)造性。（1）公司的物質(zhì)獎勵方式有：獎品、獎金、休假、療養(yǎng)、旅游等福利待遇；處罰方式有：扣發(fā)獎金、工資、罰款等。5.2.3升降激勵：公司的升降激勵以任人唯賢，升降得當為原則，并堅持準確的干部路線線，唯能是用，德才兼?zhèn)洹９窘栏竦纳蠉徔己酥贫群瓦x拔任用制度，盡量做到選賢任能。5.2.4調(diào)遷激勵：公司的調(diào)遷激勵方式有：崗位調(diào)動、部門調(diào)動、任務(wù)調(diào)動和入學(xué)深造等。它主要通過調(diào)動班干部和職工或員工去重要崗位、重要部門擔負重要工作或者去履行重要任務(wù)，使干部和職工或員工有一種信任感、尊重感和親密感，從而調(diào)動積極性，造成或產(chǎn)生一種正強化激勵作用。同時還可將不勝任工作的干部和職工或員工從重要部門、重要崗位調(diào)出，免去其所擔負的重要任務(wù)，使其看到自己的差距和不中，從而造成或產(chǎn)生一種負強貨船激勵作用。5.3職工或員工激勵制度需求提出：當公司有新的職工或員工激勵制度需求時，由人力資源部或相關(guān)部門以“聯(lián)絡(luò)單”的方式提出，經(jīng)管理者代表審查、總經(jīng)理核準后，由綜合室主導(dǎo)、相關(guān)部門協(xié)助進行制定和編制。5.4建立公司職工或員工激勵制度：人力資源部接收到核準的“聯(lián)絡(luò)單”后，根據(jù)公司的實際狀況和需求和相關(guān)部門進行制定和編制職工或員工激勵制度，激勵制度制定和編制后，由人力資源部主導(dǎo)召集相關(guān)部門主管對新制定的職工或員工激勵制度進行討論和評價，并經(jīng)討論和評價的結(jié)果記錄于“會議記錄表”中；新制定和編制的職工或員工激勵制度經(jīng)討論和評價后，由人力資源部將其呈報管理者代表審查、總經(jīng)理核準。5.5職工或員工激勵制度公告、宣導(dǎo)和溝通：新制定和編制的職工或員工激勵制度經(jīng)管理者代表審查、總經(jīng)理核準后，由人力資源部將其在整個公司內(nèi)進行公告、宣導(dǎo)和溝通，以便讓公司所有職工或員工知道和了解新制定的職工或員工激勵制度。5.6職工或員工激勵制度實施和執(zhí)行：5.6.1設(shè)立相關(guān)激勵制度的激勵目標：相關(guān)激勵制度的激勵目標由相關(guān)部門主管制定，經(jīng)管理者代表審查、總經(jīng)理核準后，由人力資源部和相關(guān)部門在與此目標關(guān)于的職工或員工中進行公告、宣導(dǎo)、交流和溝通，以便讓參加該激勵工作的所有職工或員工知悉和了解。5.6.2激勵目標考核：相關(guān)激勵制度的激勵目標制定的，由人力資源部主導(dǎo)、被考核部門協(xié)助按以下適用的考核方式和方法及考核的頻率對所考核的項目進行資料文件資料收集、統(tǒng)計和評估（所有激勵目標考核評估的結(jié)果均須有記錄，記錄的方式和表單格式由考核部門自行決定）。公司激勵目標考核的方式和方法分為以下兩種：5.6.2.1從考核的主體上來劃分，主要有：自我考核、同級考核、同級考核、上級考核和下級考核。A）、自我考核：指對自己的行為和態(tài)度進行的自我反省和評價。主要通過自我鑒定、述職等途徑進行。B）同級考核：指同級人員對他人的行為和態(tài)度進行的評價是。C）上級考核：指上級領(lǐng)導(dǎo)特別是直接領(lǐng)導(dǎo)，對下級人員的工作表現(xiàn)和態(tài)度進行的評價是。D）下級考核：指下級驛上級的領(lǐng)導(dǎo)和管理進行的評介。5.6.2.2從考核的內(nèi)容和時空上來劃分，主要有：綜合考核、量化考核、平時考核和階段考核。A）綜合考核：指公司對領(lǐng)導(dǎo)干部的在單位或部門的整體績效和業(yè)績及管理水平等方面進行的全面性評價。B）量化考核：指對從事具體勞動和工作量易于統(tǒng)計、計算的人員進行的評價。C）平時考核：指對干部和職工或員工工作的平時表現(xiàn)和態(tài)度進行的評價。平時考核的基本要求，就是建立健全的各種日常登記制度，并堅持執(zhí)行，以便為綜合考核和階段考核提供詳細可靠的客觀數(shù)據(jù)。D）階段考核：指對干部和職工或員工工作的表現(xiàn)和態(tài)度進行周期性的、有規(guī)律的評價。一般根據(jù)行業(yè)門類、任務(wù)性質(zhì)和汪同的對象來確定。5.6.3激勵決策和獎懲實施：人力資源部和相關(guān)部門對被考核部門考核項目的統(tǒng)計和評估結(jié)果、數(shù)據(jù)與設(shè)定的激勵目標比較、分析，對符合5.2.1-5.2.4之規(guī)定的激勵事項，由人力資源部和相關(guān)部門將其激勵的原因和理由以“聯(lián)絡(luò)單”的形式提出，經(jīng)管理者代表審查、總經(jīng)理核準后，由人力資源部將其統(tǒng)一記錄于“激勵登記一覽表”中，同時綜合室將其激勵事宜記錄于該激勵人員的人事檔案中，并由人力資源部對其進行存檔列管，以便日后激勵追溯。5.7確定職工或員工滿意度調(diào)查項目和內(nèi)容：為了解職工或員工對公司所有規(guī)章制度、質(zhì)量方針、質(zhì)量目標等規(guī)定的滿意程度，人力資源部應(yīng)根據(jù)公司提交給顧客的產(chǎn)品質(zhì)量、交付、配合度和服務(wù)等實際狀況并結(jié)合公司實際的生產(chǎn)經(jīng)營狀況（如：工作條件、工作場地、車間、設(shè)備；健康和安全的預(yù)防措施；職工或員工與管理屋的聯(lián)系；職工或員工建議/建議或意見、目標協(xié)議、職工或員工職業(yè)發(fā)展計劃；工作方面要求的知識；質(zhì)量方針和企業(yè)戰(zhàn)略的知識；參加質(zhì)量活動；成績的表揚與獎勵制度；管理風格；確保工作崗位等）來確定職工或員工滿意度調(diào)查的內(nèi)容和項目；人力資源部負責將職工或員工滿意度調(diào)查的項目和內(nèi)容以“職工或員工滿意度調(diào)查表“的形式列出，經(jīng)管理者代表審查批準后，由業(yè)務(wù)部負責職工或員工滿意度的調(diào)查工作。5.7.1職工或員工滿意調(diào)查的項目和內(nèi)容包括：對公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的理解；對公司年度質(zhì)量目標和本部門年度質(zhì)量目標的實施狀況；顧客對公司產(chǎn)品質(zhì)量、交付和服務(wù)的滿意程度（包括顧客抱怨和退貨）；公司質(zhì)量活動參加狀況；工作方面（包括：工作條件、工作環(huán)境和工作場地）；工作現(xiàn)場的安全性；設(shè)備與工藝技術(shù)；工資及勞動定額方面；伙食方面；健康和安全的預(yù)防措施方面；假期方面；服裝方面；培訓(xùn)方面（指職工或員工對工作方面要求的知識、技能培訓(xùn)）；主管方面（包括主管的領(lǐng)導(dǎo)方式和管理風格）；公司對職工或員工提出的有改善和創(chuàng)意方面的建議/建議或意見之采納和實施程度；其他方面；對公司滿意度的整體評介。

2.風監(jiān)控度第一章目標和原則第一條公司制定本制度旨在保護特定客戶資產(chǎn)委托人的合法權(quán)益，促進公司特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風險，防范權(quán)益輸送及其他有損害特定資產(chǎn)客戶權(quán)益的行為。公司特定資產(chǎn)風險監(jiān)控的總體目標是：保證公司特定資產(chǎn)運作嚴格遵守國家關(guān)于法律法規(guī)和資產(chǎn)管理協(xié)議規(guī)定；確保特定資產(chǎn)的穩(wěn)健運行和受托財產(chǎn)的安全完整，防范和化解風險，防范可能存在的權(quán)益輸送行為，確保公平對待公司所管理的各類資產(chǎn)。第二條特定資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當遵循的原則：合法性原則公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下簽署資產(chǎn)管理協(xié)議，忠實履行協(xié)議義務(wù)，特定客戶資產(chǎn)管理運作應(yīng)與資產(chǎn)管理協(xié)議和委托人的收益目標和風險承受度相一致，充分依據(jù)資產(chǎn)管理協(xié)議規(guī)定構(gòu)建投資組合。健全性原則風險監(jiān)控必須覆蓋特定客戶資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)和各級人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。獨立性原則公司設(shè)風險監(jiān)控委員會、督察長和監(jiān)察稽核部，各風險監(jiān)控機構(gòu)和人員具有并保持高度的獨立性和權(quán)威性，負責對公司各部門風險監(jiān)控工作進行監(jiān)察和稽核。防火墻原則特定資產(chǎn)管理部應(yīng)與公司各機構(gòu)、部門和崗位保持相對獨立，公司自有資產(chǎn)與公募基金、特定客戶資產(chǎn)等各類不同資產(chǎn)的運作應(yīng)當嚴格分離，分別獨立運作。公平原則公司應(yīng)當恪守職責、履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)，杜絕權(quán)益輸送行為，通過完善相關(guān)制度、流程，在公平的基礎(chǔ)上使特定客戶資產(chǎn)的投資管理可以充分利用公司現(xiàn)有的行政、系統(tǒng)、研究資源，同時防范公司其他資產(chǎn)向特定客戶資產(chǎn)輸送權(quán)益，保證公平對待各類投資者。第二章公司內(nèi)控風險監(jiān)控架構(gòu)與流程第三條公司設(shè)風險監(jiān)控委員會。風險監(jiān)控委員會的主要職責是根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定，對公司經(jīng)營管理的全過程進行風險監(jiān)控。風險監(jiān)控委員會由公司總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部總監(jiān)、市場部總監(jiān)、金融工程部總監(jiān)和基金運營部總監(jiān)組建，總經(jīng)理任風險監(jiān)控委員會主任。風險監(jiān)控委員會負責制定公司內(nèi)監(jiān)控度并執(zhí)行；對公司運作中存在的風險問題和隱患進行研究并作出監(jiān)控決策；負責聽取各部門風險情況匯報，對潛在的風險問題提出解決建議，并部署相關(guān)的風險解決方案。第四條公司設(shè)督察長。督察長負責組織指導(dǎo)公司監(jiān)察稽核工作。督察長履行職責的范圍，應(yīng)當涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。督察長對董事會負責，對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行內(nèi)部監(jiān)察稽核。督察長定時獨立向中國證監(jiān)會及全體董事提交監(jiān)察稽核報告。第五條公司設(shè)監(jiān)察稽核部。監(jiān)察稽核部具體負責公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，就內(nèi)部風險監(jiān)控制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告及建議職能，對總經(jīng)理負責，并協(xié)助督察長工作。第六條公司各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及各部門具體情況制定本部門標準化的作業(yè)流程及風險監(jiān)控制度，將風險監(jiān)控在最小范圍內(nèi)。第七條公司在風險監(jiān)控方面實行自上而下和自下而上相結(jié)合的內(nèi)控流程：自上而下：即通過風險監(jiān)控委員會和投資決策委員會、督察長、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務(wù)部門直至每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風險工作理念和要求的傳達和執(zhí)行的過程。自下而上：指通過每個業(yè)務(wù)崗位及各業(yè)務(wù)部門逐級對各種風險隱患、問題進行監(jiān)控，并及時向上報告、反饋風險信息，實施風險監(jiān)控的過程。第三章特定客戶資產(chǎn)管理面臨的風險種類第八條特定客戶資產(chǎn)管理過程中與其他委托資產(chǎn)共有的風險包括：市場風險、政策風險、決策風險、操作風險、技術(shù)風險。第九條特定資產(chǎn)管理中應(yīng)重點關(guān)注的風險包括：1協(xié)議管理風險：在資產(chǎn)管理協(xié)議的簽訂階段和履行過程中造成或產(chǎn)生的各種風險。包括：協(xié)議簽訂階段的風險評估風險，資產(chǎn)管理人未能充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，向客戶說明關(guān)于法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運作市場及方式而造成或產(chǎn)生的風險。協(xié)議商定不明的風險委托各方因投資管理協(xié)議沒有商定或商定不明確造成或產(chǎn)生爭議或糾紛所造成或產(chǎn)生的風險；違約風險：指特定客戶資產(chǎn)管理過程中可能造成或產(chǎn)生的違反資產(chǎn)管理協(xié)議的商定以及因委托人提前解約贖回而造成或產(chǎn)生的風險；2法律風險：由于違法違規(guī)或?qū)Q策、經(jīng)營、操作的合法合規(guī)性評估失誤而可能造成損失的風險，以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認識不足、處理失當而可能擴大損失的風險，主要包括（1違規(guī)承諾收益或承擔損失；（2進行有損委托人權(quán)益的異常交易、不正當交易等；（3從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動3流動性風險：資產(chǎn)組合無法在要求的時間內(nèi)在沒有沖擊成本的前提下變現(xiàn)的潛在風險。4道德風險：從事特定客戶資產(chǎn)管理活動的人在最大限度地增進自身效用時，做出不利于他人的行為。第四章特定資產(chǎn)管理基本的風險監(jiān)控機制第十條公司將通過建立科學(xué)嚴密的崗位分離制度，確保特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控的有效性，防止出現(xiàn)職責不清、權(quán)益輸送以及信息失密等風險：公司設(shè)立專門的特定資產(chǎn)管理部，專門負責特定客戶資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的投資管理、組織、溝通協(xié)調(diào)工作，其專戶投資經(jīng)理不僅應(yīng)與公募基金的辦公區(qū)域嚴格分離，而且不得與公募基金經(jīng)理相互兼任；涉及特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的前臺部門（研究、投資、交易、金融工程部等）和后臺部門（基金會計、IT系統(tǒng)支持等）崗位必須嚴格分離，并擁有相互獨立的向公司管理層的匯報渠道；監(jiān)察稽核部負責公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)察稽核工作；為確保相關(guān)崗位能夠充分物理隔離，公司對不同的部門和崗位設(shè)立必要的防火墻制度。第十一條公司特定資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)嚴格分離，并設(shè)立獨立賬戶進行管理；公司管理的其他公募基金與特定客戶資產(chǎn)的委托管理資產(chǎn)也分別設(shè)立賬戶，以確保其他委托財產(chǎn)與特定客戶資產(chǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相互獨立；第十二條特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的信息應(yīng)嚴格保密，除法律法規(guī)另有規(guī)定或特定客戶資產(chǎn)委托人事先同意外，不得進行公開的信息披露；通過獨立的投資電腦系統(tǒng)和系統(tǒng)授權(quán)限制，做到特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)與公司管理的其它委托財產(chǎn)在信息上的相互隔離，避免權(quán)益輸送；公司職工或員工與公司簽訂保密協(xié)議，并受到公司內(nèi)監(jiān)控度、監(jiān)察制度的制約，負有嚴格的保密義務(wù)；因工作變更需離開公司的，應(yīng)簽署《離職承諾》，保證保守公司及委托人的商業(yè)秘密。公司制定特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專職人員行為規(guī)范，要求專職人員必須誠實守信、嚴格遵守法律法規(guī)和委托協(xié)議的要求，禁止權(quán)益輸送、違規(guī)承諾收益、不正當交易以及泄露客戶秘密等行為的出現(xiàn)，避免道德風險。

3.內(nèi)部監(jiān)控辦法第一章總則第一條為規(guī)范中珺資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱公司）經(jīng)營管理活動，建立健全內(nèi)部監(jiān)控機制，增強自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運行，依據(jù)關(guān)于法律法規(guī)，制定本辦法。第二條公司內(nèi)部監(jiān)控是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，通過制定和實施一系列制度、程序和辦法，對經(jīng)營與管理過程中的風險進行事前防范、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條公司內(nèi)部監(jiān)控的目標是：（一）確保國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的充分實施。

（三）確保風險管理體系的全面有效。

（四）確保公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第四條公司內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)貫徹全面、審慎、合理、有效、制衡、獨立的原則。（一）內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、評價、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，任何決策或操作均應(yīng)有案可查，做到事前、事中、事后監(jiān)控相統(tǒng)一。（二）內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，資產(chǎn)管理和處置工作，以及其他所有業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)符合國家關(guān)于法律法規(guī)，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，采取合理措施、以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)控目標。（四）內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)確保有效性，公司部門、分支機構(gòu)和職工或員工不得擁有不受內(nèi)部監(jiān)控約束的權(quán)利，內(nèi)部監(jiān)控存在的問題應(yīng)能夠得到及時反饋和糾正。（五）公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)利義務(wù)分明，決策、執(zhí)行、評價、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)相互分離、有效制衡。（六）內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督、評價部門應(yīng)保持一定的獨立性，并有直接向決策層報告的渠道。第五條

內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)包括以下要素：（一）內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境，包括濃厚的監(jiān)督和監(jiān)控文化氛圍、良好的公司治理機制、分工合理的組織架構(gòu)、科學(xué)有效的激勵約束機制，為內(nèi)部監(jiān)控的有效性提供必要的前提條件。

（二）風險識別、評估與監(jiān)控，包括專門的風險管理機構(gòu)、全面的風險管理體系、系統(tǒng)的風險管理制度、新業(yè)務(wù)風險的及時防范、延續(xù)的風險報告。

（三）內(nèi)部監(jiān)控措施，包括明確的職責劃分、適當?shù)氖跈?quán)體系、嚴密的記錄、憑證和印章管理、獨立的法律審查、有效的危機處置。（四）信息交流與反饋，包括管理信息系統(tǒng)、信息交流和反饋機制、完整的信息資料文件資料、適當?shù)男畔⑴?。（五）監(jiān)督、評價與糾正，包括業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部監(jiān)控的評價、報告以及糾正機制。第二章內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境第六條公司應(yīng)樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風險監(jiān)控優(yōu)先的意識，健全公司行為準則和職工或員工道德規(guī)范，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部監(jiān)控文化，營造合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)控文化環(huán)境。第七條公司應(yīng)結(jié)合建立現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，并明確各自對內(nèi)部監(jiān)控所承擔的責任。第八條公司應(yīng)充分考慮經(jīng)營對象的特殊性、經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜性，建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)，完善議事規(guī)則和決策程序，明確界定部門、分支機構(gòu)的目標、職責和權(quán)限，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)行使經(jīng)營管理職能。第九條公司應(yīng)建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度，創(chuàng)造全體職工或員工充分了解且履行職責的環(huán)境。第三章風險識別、評估與監(jiān)控第十條公司應(yīng)明確關(guān)于部門履行相應(yīng)的風險管理職能，制定并實施風險識別、風險評估、風險預(yù)警和風險監(jiān)控的制度、程序和方法，以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第十一條公司應(yīng)建立涵蓋所有經(jīng)營活動的全面風險管理體系。根據(jù)發(fā)展需要，逐步開發(fā)和運用風險評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、決策和操作風險、政策法規(guī)風險等各類風險進行延續(xù)監(jiān)控，明確風險管理流程和風險化解方法。第十二條公司應(yīng)建立健全包括授權(quán)管理、崗位職責、監(jiān)督檢查、考核獎懲等在內(nèi)的所有內(nèi)部管理制度；對資產(chǎn)處置、商業(yè)化收購、委托代理、資本金運作、財務(wù)咨詢顧問以及投資等所有業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作規(guī)范，針對業(yè)務(wù)的主要風險點和風險性質(zhì)，制定明確的監(jiān)控措施。第十三條公司應(yīng)建立經(jīng)營風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任，并落實責任追究制度。第十四條公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)事先制定關(guān)于管理制度和操作程序，對潛在的風險進行評估，并提出風險防范措施。第十五條公司應(yīng)保持延續(xù)獲取風險信息的能力，建立風險報告制度，確保風險報告渠道暢通。要定時編制風險報告，真實、準確反映各種風險變化，對重要的風險點作出提示，并提出化解風險的對策措施。第四章內(nèi)部監(jiān)控措施第十六條公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機制，公司及各部門、各分支機構(gòu)依據(jù)自身實際情況設(shè)立順序遞進、權(quán)利義務(wù)統(tǒng)一、嚴格高效率的內(nèi)部監(jiān)控防線。（一）建立重要崗位實行雙人臨崗、雙人負責的第一道監(jiān)控防線。實行單人單崗的，必須有相應(yīng)的將來監(jiān)督和監(jiān)控措施。（二）建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督的第二道防線。相關(guān)部門和崗位之間要建立業(yè)務(wù)處理順暢傳遞的工作程序和制衡機制。（三）建立由內(nèi)部審計等監(jiān)督檢查部門對各部門、各分支機構(gòu)及其各崗位全面監(jiān)督反饋的第三道防線。內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)察等監(jiān)督檢查部門獨立于其他部門，并對內(nèi)監(jiān)控度的執(zhí)行情況實施檢查和反饋。第十七條公司應(yīng)明確劃分相關(guān)部門之間、上下級機構(gòu)之間的職責，建立職責分明、溝通協(xié)調(diào)配合和有效制衡的機制。第十八條公司應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責和權(quán)限，各個崗位應(yīng)有明確的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。關(guān)鍵崗位應(yīng)實行定時或不定時的人員輪換和強制休假制度。第十九條公司應(yīng)根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和信用環(huán)境以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)制度。授權(quán)應(yīng)適當、明確，并采取書面形式。涉及資產(chǎn)、負債、業(yè)務(wù)、財務(wù)以及機構(gòu)、人員等重要事項，應(yīng)明確決策權(quán)限和程序。第二十條

公司應(yīng)依照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，全面、真實地記載每一筆業(yè)務(wù)，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、協(xié)議契約和各種報表資料文件資料的真實、完整。第二十一條公司應(yīng)依照專人管理、相互制約、合規(guī)審批、嚴格登記的原則，加強對協(xié)議、票據(jù)、印章等的管理。重要協(xié)議和票據(jù)應(yīng)有連號監(jiān)控、作廢監(jiān)控、空白憑證監(jiān)控以及領(lǐng)用登記監(jiān)控等專門措施。公司公章、協(xié)議專用章、業(yè)務(wù)專用章、財務(wù)專用章、電子印簽等的保管、審批、使用等應(yīng)適當分離、相互制約。第二十二條公司應(yīng)設(shè)立獨立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新業(yè)務(wù)的推出進行法律論證，確保每筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)，維護公司的權(quán)益。第二十三條公司應(yīng)建立危機處理機制和程序，對因意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，制定責任明確、切實可行的應(yīng)對措施，加強對突發(fā)性事故的防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立有效的保險制度；對重要的檔案資料文件資料及數(shù)據(jù)應(yīng)采取備份措施，確保資料文件資料與數(shù)據(jù)的安全。第二十四條公司應(yīng)建立選用中介機構(gòu)的相關(guān)制度，選用標準和過程公開、透明。應(yīng)加強對選用中介機構(gòu)的風險監(jiān)控，對選用中介機構(gòu)工作的效果和操作風險及時進行評價，對核查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作和合謀行為，必須依法依規(guī)查處。第五章信息