內(nèi)部資料，妥善保管內(nèi)部資料，妥善保管第頁共10頁高盟新材2019年管理水平報告高盟新材2019年管理水平報告一、成本費用分析1、成本構(gòu)成情況成本構(gòu)成圖2019年高盟新材成本費用總額為70,469.89萬元，其中：營業(yè)成本為54,863.97萬元，占成本總額的77.85%；銷售費用為7,317.48萬元，占成本總額的10.38%；管理費用為7,840.52萬元，占成本總額的11.13%；財務(wù)費用為-250.84萬元，占成本總額的-0.36%；營業(yè)稅金及附加為948.29萬元，占成本總額的1.35%。成本構(gòu)成圖■俏卑賈用口■E業(yè)眄卞口菅理費用II云業(yè)世蘭丘丁:旳成本構(gòu)成表（占成本費用總額的比例）項目名稱2019年2018年2017年數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）成本費用總額70,469.89100.0086,579.52100.0080,690.16100.00營業(yè)成本54,863.9777.8569,599.8780.3963,194.7778.32銷售費用7,317.4810.386,402.527.395,820.887.21管理費用7,840.5211.136,065.147.018,867.9710.99財務(wù)費用-250.84-0.36-167.63-0.195620.70營業(yè)稅金及附加948.291.351,077.631.24731.930.912、總成本變化情況及原因分析高盟新材2019年管理水平報告高盟新材2019年成本費用總額為70,469.89萬元，與2018年的86,579.52萬元相比有較大幅度下降，下降18.61%。以下項目的變動使總成本增加：管理費用增加1,775.38萬元，銷售費用增加914.97萬元，共計增加2,690.34萬元；以下項目的變動使總成本減少：財務(wù)費用減少83.21萬元，營業(yè)稅金及附加減少129.34萬元，資產(chǎn)減值損失減少3,851.53萬元，營業(yè)成本減少14,735.9萬元，共計減少18,799.98萬元。增加項與減少項相抵，使總成本下降16,109.63萬元。成本構(gòu)成變動情況表（占營業(yè)收入的比例）項目名稱2019年2018年2017年數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）數(shù)值百分比（％）營業(yè)收入96,011.26100.00101,634.77100.0085,360.84100.00營業(yè)成本54,863.9757.1469,599.8768.4863,194.7774.03營業(yè)稅金及附加948.290.991,077.631.06731.930.86銷售費用7,317.487.626,402.526.305,820.886.82管理費用7,840.528.176,065.145.978,867.9710.39財務(wù)費用-250.84-0.26-167.63-0.165620.663、營業(yè)成本控制情況2019年營業(yè)成本為54,863.97萬元，與2018年的69,599.87萬元相比有較大幅度下降，下降21.17%。4、銷售費用變化及合理性評價2019年銷售費用為7,317.48萬元，與2018年的6,402.52萬元相比有較大增長，增長14.29%。2019年盡管銷售費用大幅度增長，但營業(yè)收入?yún)s呈下降趨勢，表明企業(yè)市場銷售形勢不太理想，應(yīng)當采取措施，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售戰(zhàn)略或銷售隊伍。

高盟新材2019年管理水平報告銷售費用變化圖高盟新材2019年管理水平報告銷售費用變化圖5、管理費用變化及合理性評價2019年管理費用為7,840.52萬元，與2018年的6,065.14萬元相比有較大增長，增長29.27%。2019年管理費用占營業(yè)收入的比例為8.17%，與2018年的5.97%相比有