《財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)訓(xùn)》實(shí)習(xí)報(bào)告一、實(shí)習(xí)的意義跟著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，公司之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，自然公司對(duì)財(cái)務(wù)管理人材的綜合素質(zhì)有了更高的要求;為了增強(qiáng)課程實(shí)踐性教課，提升學(xué)生實(shí)質(zhì)操作能力，為此學(xué)校展開(kāi)了此次實(shí)訓(xùn)課程。課程模擬實(shí)訓(xùn)是我們學(xué)生實(shí)質(zhì)操作能力培育與素質(zhì)提升的主要門路，為我們此后走向社會(huì)、走向工作崗位確立基礎(chǔ);同時(shí)也查驗(yàn)了我們課程知識(shí)聯(lián)系實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)的能力。此次實(shí)訓(xùn)，是在經(jīng)過(guò)《成本與管理睬計(jì)》、《財(cái)務(wù)務(wù)管理》等專業(yè)課程知識(shí)的學(xué)習(xí)以后，為了增強(qiáng)我們對(duì)財(cái)務(wù)管理課程的理解，更好地掌握公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的基本方法和基本技術(shù)，同時(shí)運(yùn)用學(xué)到的理論知識(shí)進(jìn)行剖析和研究以解決實(shí)質(zhì)工作中可能碰到的問(wèn)題，鍛煉我們的著手能力和培育社會(huì)工作能力，為此后能夠更快地適應(yīng)公司財(cái)務(wù)崗位工作夯實(shí)基礎(chǔ)。此次實(shí)訓(xùn)對(duì)我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生是特別存心義的二、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目、過(guò)程實(shí)訓(xùn)的項(xiàng)目包含了資本時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)剖析、財(cái)務(wù)報(bào)表剖析、籌資決議、全面估算、證券價(jià)值評(píng)估、項(xiàng)目投資決議、運(yùn)營(yíng)資本管理、公司利潤(rùn)分派管理、財(cái)務(wù)成本控制。只是九個(gè)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)題就涵蓋了我們《財(cái)務(wù)管理》和與《成本管理會(huì)計(jì)》的大多數(shù)對(duì)于財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。1.資本時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)剖析本項(xiàng)目主要要求我們掌握時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)，掌握復(fù)利現(xiàn)值、復(fù)利終值、一般年金、先付年金的現(xiàn)值與總值的計(jì)算。事例1.計(jì)算先付年金與持續(xù)期年金哪一個(gè)更劃算、更節(jié)儉資本，在平時(shí)生活與工作中相當(dāng)適用。正確計(jì)算資本的時(shí)間價(jià)值需要我們掌握有關(guān)理論、以及有關(guān)計(jì)算公式的運(yùn)用。事例4.對(duì)于產(chǎn)品酬勞與風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，我們應(yīng)當(dāng)掌握酬勞率、標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率、以及風(fēng)險(xiǎn)酬勞率的有關(guān)知識(shí)，只有掌握了這些知識(shí)才能更好的計(jì)算出項(xiàng)目投資的回報(bào)率的高低、以及風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，在得出對(duì)于決議所需數(shù)據(jù)以后，才能選擇適合的項(xiàng)目！標(biāo)準(zhǔn)離差越小、失散程度越小、風(fēng)險(xiǎn)越小，反之則風(fēng)險(xiǎn)越大。2.財(cái)務(wù)報(bào)表剖析財(cái)務(wù)報(bào)表剖析，又稱財(cái)務(wù)剖析，是經(jīng)過(guò)采集、整理公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行剖析與評(píng)論。查問(wèn)該公司有關(guān)的財(cái)產(chǎn)欠債表、損溢表、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析有一個(gè)初步認(rèn)識(shí)，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行解答。對(duì)財(cái)產(chǎn)欠債表的剖析，代表一個(gè)公司的財(cái)產(chǎn)與欠債及股東權(quán)益；利潤(rùn)表：代表一個(gè)公司的利潤(rùn)的根源；剖析主要包含以下三個(gè)方面：1）剖析公司償債能力，剖析公司權(quán)益構(gòu)造，估計(jì)對(duì)債務(wù)資本的利用程度；2）評(píng)論公司財(cái)產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)能力，剖析公司財(cái)產(chǎn)的散布狀況；3）評(píng)論公司盈余能力，剖析公司利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成的狀況和不一樣年度盈余水平的改動(dòng)狀況。此中償債能力是公司財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的穩(wěn)固保證，而運(yùn)營(yíng)能力是公司財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，盈余能力則是前二者共同作用的結(jié)果，同時(shí)也是對(duì)前二者增強(qiáng)其推力作用。本項(xiàng)目波及大批的計(jì)算，需要我們耐心的計(jì)算才能保證數(shù)據(jù)的正確性。同時(shí)本項(xiàng)目運(yùn)用了很多對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表剖析的公式，各個(gè)公式對(duì)應(yīng)的觀點(diǎn)應(yīng)切記，只有熟記的前提下才能靈巧運(yùn)用。3.籌資決議第一我們應(yīng)付公司籌資決議有初步的認(rèn)識(shí)，理解公司為何需要籌資，用何種方式籌資更節(jié)儉成本，籌資波及到資本時(shí)間價(jià)值，刊行股票、債券等知識(shí)?；I資決議要求我們掌握籌資的有關(guān)知識(shí)：1）籌資根源是公司的公司資本的源泉2）籌資資本的方式和工具，長(zhǎng)久籌資方式主要包含汲取投入資本、刊行股票、長(zhǎng)久借錢、刊行債券、融資租借和保存利潤(rùn)3）籌資根源和方式特別親密此中我們事例1中的保存利潤(rùn)作為內(nèi)部籌資方式計(jì)算；事例2.刊行債券是選擇平價(jià)刊行、溢價(jià)刊行抑或折價(jià)刊行，依據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算刊行債券的價(jià)錢。事例3.要求我們依據(jù)財(cái)產(chǎn)欠債表以及有關(guān)條件，計(jì)算下一年度所需運(yùn)營(yíng)資本，求出對(duì)外籌資的資本總數(shù)，再依據(jù)所展望的財(cái)產(chǎn)總數(shù)、因此者權(quán)益、欠債等數(shù)據(jù)，最后提出合理的籌資方式。事例4.解決公司因資本不足購(gòu)置設(shè)施而選擇何種籌資方式的業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)計(jì)算剖析判斷數(shù)據(jù)決定選擇刊行債券來(lái)籌資。4.全面估算認(rèn)識(shí)全面估算對(duì)于公司管理的意義，學(xué)習(xí)編制全面估算的方法，詳細(xì)操作環(huán)節(jié)；經(jīng)過(guò)填寫(xiě)事例1認(rèn)識(shí)現(xiàn)金支出收入的構(gòu)成，事例2計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入等。全面估算是對(duì)于公司在一準(zhǔn)時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的整體規(guī)劃。全面估算有著以下幾方面的作用：第一起到資源配置的作用，整合與優(yōu)化企業(yè)資源，使資源利用效率抵達(dá)最大化，其次有助于管理的協(xié)調(diào)，及全員參加，嚴(yán)格履行估算控制和指導(dǎo)全職工作，戰(zhàn)略支持，自我控制等。事例主假如要求我們依據(jù)公司業(yè)務(wù)收入采買支出、時(shí)期花費(fèi)等的計(jì)算，展望下月所需要的現(xiàn)金以支持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?，F(xiàn)金估算有助于公司在運(yùn)營(yíng)資本的多罕有大概的估計(jì)，合理的現(xiàn)金量不單能夠使公司資源配置達(dá)到最優(yōu)，同時(shí)營(yíng)運(yùn)資本的數(shù)額則是公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，重生產(chǎn)的保證，同時(shí)防止出現(xiàn)現(xiàn)金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。5.證券價(jià)值評(píng)估認(rèn)識(shí)證券價(jià)值評(píng)估的方法，能夠經(jīng)過(guò)計(jì)算公式計(jì)算出證券的現(xiàn)值、利潤(rùn)率、利率風(fēng)險(xiǎn)等。證券是多種經(jīng)濟(jì)權(quán)益憑據(jù)的統(tǒng)稱，也指特意的種類產(chǎn)品，是用來(lái)證明票擁有人享有的某種特定權(quán)益的法律憑據(jù)。主要包含資本證券、錢幣證券和商品證券等。狹義上的證券主要指的是證券市場(chǎng)中的證券產(chǎn)品，此中包含產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)產(chǎn)品如股票，債權(quán)市場(chǎng)產(chǎn)品如債券，衍生市場(chǎng)產(chǎn)品如股票期貨、期權(quán)、利率期貨等。6.項(xiàng)目投資決議在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，公司可否把籌集到的資本投放到利潤(rùn)高、回報(bào)快、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目上去，對(duì)其生計(jì)和發(fā)展十分重要。事例1.對(duì)照三個(gè)方案的靜態(tài)回收期時(shí)間長(zhǎng)短、會(huì)計(jì)酬勞的大小、凈現(xiàn)金能否大于0、贏利指數(shù)的大小以及內(nèi)部酬勞率能否大于必需酬勞率，進(jìn)而選擇合理，酬勞高的項(xiàng)目。對(duì)于項(xiàng)目投資決議我們還要掌握固定財(cái)產(chǎn)更新決議，資本限量決議等內(nèi)容，有利于我們?cè)诂F(xiàn)實(shí)工作中為公司評(píng)估項(xiàng)目可行性，投資回報(bào)等的判斷。7.運(yùn)營(yíng)資本管理運(yùn)營(yíng)資本管理的合理對(duì)于公司正常有序發(fā)展，運(yùn)營(yíng)資本使權(quán)衡公司的財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性、流動(dòng)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)能力和短期償債能力方面有側(cè)重要意義。事例1.要求我們經(jīng)過(guò)最正確現(xiàn)金擁有有關(guān)知識(shí)掌握計(jì)算出最正確現(xiàn)金擁有量的數(shù)額，最正確現(xiàn)金擁有量有助于充分利用公司資源，合理的現(xiàn)金擁有量發(fā)揮公司現(xiàn)金的成本與回報(bào)。事例2.測(cè)算應(yīng)收賬款的時(shí)機(jī)成本，應(yīng)收賬款是公司平時(shí)經(jīng)營(yíng)中形成的財(cái)產(chǎn)，每個(gè)公司或多或罕有應(yīng)收賬款，測(cè)算應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)成本有益于公司對(duì)于應(yīng)收賬款的管理及剖析應(yīng)收賬款對(duì)于公司的影響。事例4.要求我們掌握最經(jīng)濟(jì)批量、最正確訂貨量、最正確訂貨次數(shù)、最正確訂貨周期等數(shù)據(jù)，同時(shí)能夠在訂貨數(shù)額達(dá)到特定數(shù)值有折扣時(shí)正確掌握能否采納折扣數(shù)額訂貨。三、實(shí)訓(xùn)收獲經(jīng)過(guò)課程實(shí)習(xí)，使我們更為直觀理解財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得種財(cái)務(wù)活動(dòng)的聯(lián)系及財(cái)務(wù)活動(dòng)同其余各樣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的聯(lián)系：掌握財(cái)務(wù)管理的各樣業(yè)務(wù)方法，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的知識(shí)和技術(shù)為經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和